最新單位企業(yè)、公司職工借款管理制度.doc

最新單位企業(yè)、公司職工借款管理制度 最新單位企業(yè)、公司職工借款管理制度為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，減少不合理的資金占用，特制定本制度。 一、借款范圍 (一)員工因公出差需要借支的差旅費(fèi)等款項(xiàng)； (二)業(yè)務(wù)員零星采購所需款項(xiàng)； (三)經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)金、備用金； (四)其他因業(yè)務(wù)需用必須提前預(yù)支的現(xiàn)金款項(xiàng)。 二、借款限額 (一)因公出差人員借款限額，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定1車船票、飛機(jī)票按預(yù)計(jì)金額借款；2住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)按每人每天150元借款；3如有特殊原因需增加款項(xiàng)時，應(yīng)在借款單上闡明理由。 (二)零星物資采購，按計(jì)劃金額借款。 (三)按財(cái)務(wù)部核定的周轉(zhuǎn)金、備用金使用計(jì)劃預(yù)支款項(xiàng)。 (四)其他借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填寫借款單，按規(guī)定逐級審批。 三、借款程序 (一)借款流程 (二)員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財(cái)務(wù)部拒絕付款。 (四)財(cái)務(wù)部對已支付的借款作如下處理1“借款單”為增加應(yīng)收款的憑證；2“借款單”存根由財(cái)務(wù)部留存，作為出帳憑證、催收借款和還款時的依據(jù)。 四、借款歸還 (一)職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。 (二)會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)借款申請嚴(yán)格審核報(bào)銷憑據(jù)，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報(bào)銷。 (三)借款歸還期限1出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，十日內(nèi)，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及還款手續(xù)；2零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，十日內(nèi)，借款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。 3.遇特殊情況需超過十日者，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)先批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部說明情況（書面說明），最長不超三十日。 (四)員工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清的，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。 具體還款流程如下 (五)實(shí)行備用金制度的，借款人報(bào)銷時，由財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。 借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。 五、借款違章處罰員工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下規(guī)定給予處罰 (一)超期未歸還借款的，自超過還款期限之日起，按3/天計(jì)收罰息。 由財(cái)務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報(bào)銷費(fèi)用中抵扣。 罰息計(jì)算公式為罰息數(shù)額=借款金額3超期天數(shù) (二)職工出差返回公司后超過一個月未到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取