蕎麥米、蕎麥面生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告

1 第一章 總論 一 項目名稱： 年增產(chǎn) 2500噸精品 蕎麥米、蕎麥面 生產(chǎn)線 技術(shù)改造 項目 二、 建設(shè)單位 ： *加工有限責(zé)任公司 三、 法人代表 ： * 四、 項目性質(zhì)： 技術(shù)改造 五、 建設(shè)地點： 市松山區(qū)五三開發(fā)區(qū) *加工有限責(zé)任公司內(nèi) 六、 項目建設(shè)期限： 1 年 （ 2009年 12 月 2月） 七、 建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容： 1、 建設(shè)規(guī)模： 項目達到設(shè)計能力后，年 增 產(chǎn)蕎麥米 1750噸，蕎麥面 750 噸，副產(chǎn)品飼料 75 噸，蕎麥殼 450噸 。 2、 建設(shè)內(nèi)容： 在充分利用現(xiàn)有廠房、庫房和公用工程的基礎(chǔ)上， 購置和 改造 色選機 、 清選機、比 重機、攪拌機、糧食去石機、米篩、脫殼機、分級篩、提升機、輸米機、面粉機、輸送機、殼篩、儲糧罐、除塵器 等44臺、套。 八、 投資估算及資金籌措： 1、總投資：項目總投資 元，鋪底 流動資金 2、 資金籌措：企業(yè)自籌 元， 其中：用于固定 2 資產(chǎn)投資 元， 用于流動資金 申請銀行貸款 70萬元 ，全部用于固定資產(chǎn)投資； 申請專項資金 全部用于固定資產(chǎn)投資 。 九、 經(jīng)濟效益： 年 新增 銷售收入 成本 費用 品 出口免 所得稅 ， 交 納營業(yè)稅 新增 凈利潤 資利潤率 財務(wù)內(nèi)部收益率 ，財務(wù)凈現(xiàn)值 12時），全部投資回收期 貸款償還期 （含一年建設(shè)期） （見 可研報告評價指標(biāo)匯總表）。 可研報告評價指標(biāo)匯總表 表 1號 指 標(biāo) 名 稱 單位 數(shù)量 備 注 1 設(shè)計規(guī)模 增產(chǎn) 精品蕎麥米 噸 1750 增產(chǎn) 蕎麥面 噸 750 產(chǎn)品 飼料 噸 75 產(chǎn)品蕎麥殼 噸 450 2 新增勞動定員 人 16 產(chǎn)工人 人 11 含生產(chǎn)技術(shù)人員 理人員 人 5 3 建筑面積 4 購置設(shè)備 臺、套 44 5 總投資 萬元 定資產(chǎn)投資 萬元 底 流動資金 萬元 3 6 資金籌措 籌 萬元 請銀行貸款 萬元 請 專項資金 萬元 7 產(chǎn)品銷售收入 萬元 8 總成本 萬元 9 交納營業(yè)稅 萬元 10 年交納所得稅 萬元 0 免稅 11 年實現(xiàn)稅后利潤 萬元 12 稅后全部投資回收期 年 13 銀行貸款償還期 年 建設(shè)期 13 投資利潤率 % 14 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 15 盈虧平衡點 % 十、 結(jié)論 1、項目正常生產(chǎn)后，每年實現(xiàn)銷售收入 元，每年企業(yè)獲凈利潤 元，證明本項目經(jīng)濟效益很好，有很強的獲利能力。 2、 項目投資利潤 率為 財務(wù)內(nèi)部收益率 稅后全部投資回收 期 貸款償還期 含建設(shè)期），證明本項目清償能力很強。 3、通過項目的盈虧平衡分析，可以證明本項目有很強的抗風(fēng)險能力。 4、本項目的投產(chǎn)后，可增加地方財政收入，安排 16 名下崗職工再就業(yè)。 經(jīng)評價，證明本項目經(jīng)濟效益和社會效益都很顯著，項目是可行的。 4 第二章 項目承擔(dān)單位基本情況 *加工有限責(zé)任公司 組建于 2005 年 9 月， 注冊資本60 萬元， 廠區(qū)占地面積 3000 平方米，建筑面積 2150 平方米，現(xiàn)有 具有高素質(zhì)的員工 18 人， 技術(shù)人員 5 人， 占職工總數(shù)的 管理人員 4 人。 主要以 糧食 加工為主 ,兼營 糧食購銷的外向型民營企業(yè) 總資產(chǎn) 其中：固定資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 元 。 產(chǎn)品 主要是公司自已出口韓國、和日本 等國。 2008 年 實現(xiàn) 元，凈利潤 元 。繳納稅金 業(yè)累計未分配利潤 元。 2009 年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入 1860 萬元，企業(yè)凈利潤 58萬元，累計未分配利潤 67萬元 。 本企業(yè)已通過 000國際質(zhì)量管理體系認證 ,企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品在 2009 年 1 月 被中國中輕產(chǎn)品質(zhì)量保障中心評為“質(zhì)量、服務(wù)、信譽” 5 第三章 申報項目的主要內(nèi)容和特色 在充分利用現(xiàn)有廠房、庫房和公用工程的基礎(chǔ)上， 購置和 改造 色選機 、 清選機、比重機、攪拌機、糧食去石機、米篩、脫殼機、分級篩、提升機、輸米機、面粉機、輸送機、殼篩、儲糧罐、除塵器 等 44 臺、套 （見新增主要設(shè)備一覽表） 。 新增主要設(shè)備一覽表 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 單價（元） 數(shù)量 金額（萬元） 備注 一 蕎麥加工設(shè)備 1 色選機 1 臺 125000 1 2 清選機 35000 1 3 比重機 48000 1 4 攪拌機 6 45000 1 5 糧食去石機 40000 2 含風(fēng)機 6 米篩 40000 1 含風(fēng)箱 7 脫殼機 130000 7 8 分級篩 60 套 45000 1 9 分級篩 30 套 50000 1 10 包裝封口機 13000 2 11 提升機 12000 17 12 輸米機 臺 20000 1 13 面粉機 臺 20000 1 14 儲糧罐 20T 臺 30000 1 15 殼篩 套 50000 1 含刷殼機 16 輸送機 臺 15000 2 17 沙克龍 臺 25000 2 18 除塵設(shè)備 套 30000 1 合 計 臺、套 44 6 第四章 現(xiàn)有基礎(chǔ)條件 一自然條件 1地理位置及地形地貌 松山區(qū)位于東經(jīng) 117 47 39，北緯 42 0143。東與敖漢旗隔水相望，西與河北省圍場縣毗鄰，南與喀喇沁旗、元寶山區(qū)連接，北與翁牛特旗、克什克騰旗交界，環(huán)擁 市中心城區(qū)，是連接內(nèi)蒙古自治區(qū)東西部，溝通關(guān)內(nèi)外的樞紐和走廊。松山區(qū)東西長 北寬77公里，總面積 5955平方公里。 松山區(qū)居燕山山脈七老圖山東麓。地勢呈西北高，東南低坡形頃斜狀。境內(nèi)東中部屬平川區(qū)，南部東北部為丘陵區(qū)，北部西北部為山區(qū)。 場區(qū)南臨縣級公路，東、北、南三面環(huán)山，地形為緩坡地勢。 2氣候水文條件 松山區(qū)屬中緯度溫帶半干旱大陸性季風(fēng)氣候區(qū)。年平均氣溫大部地區(qū) 5無霜期 115，年平均降水量約420 毫米，干旱指數(shù)大于 10，年干燥度 日照時數(shù) 2360內(nèi)河流有昭蘇河、半支箭河、什勒嘎河、錫伯河、陰河、英金河、羊腸子河、老哈河，均屬于老哈河水系。河網(wǎng)密度為 里 /平方公里；丘陵溝壑區(qū)河 7 網(wǎng)密度為 平方米公里；河谷平川區(qū)河網(wǎng)密度為 平方公里。平均徑流量為 市松山區(qū)所在地理位置光照、積溫、雨量適合蕎麥的種植和生長，經(jīng)農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全中心檢測，項目區(qū)大氣、用水和土壤等條件符合生產(chǎn)無公害農(nóng)產(chǎn)品的條件和標(biāo)準(zhǔn)。本項目的原料能夠保證全部是無污染的綠色食品。 二社會經(jīng)濟條件 松山區(qū)總?cè)丝?人。 2008 年，松山區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值實現(xiàn) 元，比上年增長 其中，一、二、三產(chǎn)業(yè)分別實現(xiàn) 元，分別比上年增長 40%和 財政收入完成 上年增長 城鎮(zhèn)居民人均可支配收入實現(xiàn) 10415 元，農(nóng)民人均純收入實現(xiàn) 4616元。 三 原料供應(yīng)條件 松山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟以種植業(yè)為主，是 地區(qū)的產(chǎn)糧大縣。2008年末耕地面積 141216公頃，糧食產(chǎn)量 545617噸， 其中蕎麥產(chǎn)量達到 38000 多噸，蕎麥 產(chǎn)量約占全 市 總產(chǎn)量的 12%以上 ， 蕎麥 資源充足 ，可滿足供應(yīng) 。 四基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)條件 供水： 廠 內(nèi)有防火井一眼，飲水井一眼，并有自來水設(shè)施。 排水：生活排入滲水井。 8 供電：共有 100v 變壓器一臺， 200v 變壓器一臺，配電設(shè)施齊全可供整個院內(nèi)機械、照明等使用。 供熱：院內(nèi)供熱用 2 噸鍋爐。 五工程地質(zhì)與水文地質(zhì) 條件 項目區(qū)內(nèi)上部均有第四系覆蓋，為上更新統(tǒng)風(fēng)積黃土狀粉土，淺黃色、黃色，平均厚度 30米左右，局部大于 50米以上，具垂直節(jié)理和大孔隙，含鈣質(zhì)結(jié)核及鈣質(zhì)菌絲，上部含少量植物根。本區(qū)未見基巖及侵 入巖出露，巖性單一。 根據(jù)項目區(qū)的土層的成因類型及物理力學(xué)性質(zhì)，把場地劃分為一個大區(qū)，即松散巖第四系風(fēng)積區(qū) : 松散巖第四系風(fēng)積區(qū)開發(fā)園區(qū)均有分布，為黃土狀粉土，平均厚度約 垂直節(jié) 理及大孔隙，含鈣質(zhì)結(jié)核，松散，容重 然含水率 內(nèi)磨擦角 =聚力 c=陷起始壓力 =陷系數(shù)=微濕陷，濕陷深度一般 5 米左右，具一級非自重濕陷性，承載力特征值 40之，開發(fā)區(qū)工程地質(zhì)條件較好。 項目區(qū)第四系地層厚度較大，覆蓋整個工作區(qū)。地下水主要接受大氣降水入滲補給，排泄方式為向下游徑流及開采。含水層為第四系孔隙潛水，第四系孔隙潛水入滲 開采型。 9 含水層巖性為黃土狀粉土，局部夾薄層黃色細砂，厚度，富水性受古 地理及微地貌控制，變化較大，厚度不均，水位埋深 20m 左右，富水性差。滲透系數(shù)量 化學(xué)類型為 化度小于 1。本項目用水主要以平煤元寶山露天礦疏干水為主，與本區(qū)地下水關(guān)系不大。 六、 市場 條件 本項目 主要 產(chǎn)品 （蕎麥米） 以出口為主，主要出口韓國、日本和菲律賓等國家，這些國家對無污染、無公害的綠色食品特別重視，市場供求矛盾比較突出，需求量較大。同時，隨著人們生活水平的提高和消費結(jié)構(gòu)的變化，人們對大宗農(nóng)產(chǎn)品和初級農(nóng)產(chǎn)品需求增長減緩，但對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的要求越來越高，無公害和綠 色農(nóng)產(chǎn)品，越來越受到人們的青睞。國內(nèi)也有廣闊的市場空間。 *加工有限責(zé)任公司 有較好的市場渠道，產(chǎn)品銷售前景樂觀因此本項目的 市場條件優(yōu)越，產(chǎn)品市場容量大，銷路廣闊。 七 交通運輸條件 松山區(qū)五三經(jīng)濟開發(fā)區(qū)， 交通十分便利，境內(nèi) 京通 鐵路、綏經(jīng)國道（ 306）赤承省道（ 0803線）、平雙省道（ 0509線）和 區(qū) 鄉(xiāng)公路縱橫交錯，互相貫通，形成了公路骨干網(wǎng)絡(luò)。 八、技術(shù)條件 *加工有限責(zé)任公司 現(xiàn)有 具有高素質(zhì)的員工 18 人，技術(shù)人員 5人， 占職工總數(shù)的 并且該公司 同國 內(nèi) 食品加工知名企業(yè)技術(shù)合作，憑借其技術(shù)能力 和產(chǎn)量質(zhì)量，獲 10 得了質(zhì)量檢測部門的質(zhì)量證書和產(chǎn)品自營出口證書，并成為國家綠色食品理事會會員單位， 獲得內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)廳頒發(fā)的無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認定證書，本項目擬引進國內(nèi)一流的食品加工技 術(shù)，為生產(chǎn)優(yōu)質(zhì) 蕎麥深加工產(chǎn)品 創(chuàng)造條件。 九、自籌資金條件 企業(yè)經(jīng)濟效益較好， 2009 年該公司預(yù)計實現(xiàn)銷售收入1860萬元，企業(yè)凈利潤 58萬元，累計未分配利潤 67萬元，本項目需要企業(yè)自籌 62萬元，有自籌能力。 十 地震 根據(jù)國家地震局 1990年和 2001年出版的 1:400萬“中國地震烈度區(qū)劃圖”和“中國地震動峰值加速度區(qū)劃圖”，地 震基本烈度為 7 度，基本地震加速度值為 11 第 五 章 項目 實施方 案 一、產(chǎn)品方案 該項目 達到設(shè)計能力 后， 年增產(chǎn) 精品 蕎麥米 1750噸 ，蕎麥面 750 噸，副產(chǎn)品飼料 75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼 450 噸 。 二、土建工程 利用現(xiàn)有生產(chǎn)廠房和公用工程，不需要擴建和新建。 三、設(shè)備工程： 購置和 改造 色選機 、 清選機、比重機、攪拌機、糧食去石機、米篩、脫殼機、分級篩、提升機、輸米機、面粉機、輸送機、殼篩、儲糧罐、除塵器 等 44 臺、套 （見新增主要設(shè)備一覽表） 。 新增主要設(shè)備一覽表 單位：萬 元 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 單價（元） 數(shù)量 金額（萬元） 備注 一 蕎麥加工設(shè)備 1 色選機 1 臺 125000 1 2 清選機 35000 1 3 比重機 48000 1 4 攪拌機 6 45000 1 5 糧食去石機 40000 2 含風(fēng)機 6 米篩 40000 1 含風(fēng)箱 7 脫殼機 130000 7 8 分級篩 60 套 45000 1 9 分級篩 30 套 50000 1 10 包裝封口機 13000 2 11 提升機 12000 17 12 12 輸米機 臺 20000 1 13 面粉機 臺 20000 1 14 儲糧罐 20T 臺 30000 1 15 殼篩 套 50000 1 含刷殼 機 16 輸送機 臺 15000 2 17 沙克龍 臺 25000 2 18 除塵設(shè)備 套 30000 1 合 計 臺、套 44 四、生產(chǎn)工藝及流程 生產(chǎn)工藝采取立體與平面時空相結(jié)合布置，使整個生產(chǎn)線銜接順暢有序。確保企業(yè)的產(chǎn)品能根據(jù)行業(yè)發(fā)展及市場需求的特點，制造出能夠滿足用戶需求的產(chǎn)品。 1、工藝布局結(jié)合 項目的實際情況，做到按工藝流程合理布局，結(jié)構(gòu)緊湊 。 2、 制造 設(shè)備的設(shè) 計選型原則為結(jié)構(gòu)簡單、功能先進、易于維修 。 3、對原輔料的質(zhì)量進行控制。 4、設(shè)置質(zhì)檢中心，對生產(chǎn)的全過程及成品的質(zhì)量進行有效的監(jiān)控。 五、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 本項目產(chǎn)品執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)： 1、 色澤、口味正常， 2、 當(dāng)年產(chǎn)的 蕎麥 ， 3、 雜質(zhì) 1%以下， 13 4、 水份 14%以下， 5、 抽樣標(biāo)準(zhǔn) 100 袋以下抽樣不少于 2袋，100袋以上的抽樣不少于 5袋，每增加 100袋增抽 2 袋。 14 第六章 項目投資規(guī) 模及資金來源，申請專項資金的理由及數(shù)額，專項資金的使用方向 一、 項目投資 規(guī)模 項目總投資 中固定資產(chǎn)投資 底 流動資金 元。 （一） 固定資產(chǎn)投資 ： 1、建筑工程費 無建筑工程 2、設(shè)備購置費 定型設(shè)備按生產(chǎn)廠家現(xiàn)行出廠價另加 5 8%的運雜費，非標(biāo)設(shè)備由建設(shè)單位自行加工，可節(jié)省時間和投資。設(shè)備費為 元 ， 占固定資產(chǎn)投資的 （見主要設(shè)備一覽表）。 3、安裝費 蕎麥 加工車間設(shè)備的安裝費，按設(shè)備費的 6%計算 ， 設(shè)備安裝費為 占固定資產(chǎn)投資的 4、其它費用 前期費用，包括 勘察設(shè)計費 、信息費、咨詢論證費、可研報告費等 ，按工程費用的 算；建設(shè)單位管理費和職工培訓(xùn)費及環(huán)評費，根據(jù) 項目 實際情況計算；基本預(yù)備費， 15 根據(jù)本項目情況，按工程費用和其它費 用 算 ，固定資產(chǎn)投資貸款 70 萬元，年利率按 算 。 經(jīng)計算，其它費用為 元 ，占固定資產(chǎn)投資的 。 經(jīng)計算，本項目固定資產(chǎn)投資為 （詳見固定資產(chǎn)投資估算表）。 （ 二 ） 流動資金估算 ： 本項目的流動資金采用流動資金估算表詳細估算法進行估算。根據(jù)項目所需原輔材料價格、用 量和產(chǎn)品市場銷售情況，確定各因素周轉(zhuǎn)次數(shù)和每年周轉(zhuǎn)天數(shù)，測定流動資金需要數(shù)，經(jīng)測算，項目需 鋪底 流動資金 20萬元 。 二 、資金 來源 項目總投資 中，建設(shè)單位自籌 元， 其中： 用于固定資產(chǎn)投資 元，用于 流動資金 20萬元； 申請銀行貸款 部用于固定資產(chǎn)投資； 申請 專項 資金 全部用于固定資產(chǎn)投資 。 三、 申 請專項資金的理由及數(shù)額 本項目產(chǎn)品為出口產(chǎn)品，本項目的實施可以為國家創(chuàng)收外匯，并且 項目的 經(jīng)濟效益很好。故 申請國家專項資金支持。計劃申請專項資金 元。 四、 專項資金的使用方 向 用于購置蕎麥精加工的生產(chǎn)設(shè)備 32 臺、套（見 專項資金的使用方向明細表） 。 16 專項資金使用方向明細表 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 單價（元） 數(shù)量 金額（萬元） 備注 一 蕎麥加工設(shè)備 1 色選機 1 臺 1 2 清選機 1 3 攪拌機 6 1 4 糧食去石機 2 含 風(fēng)機 5 米篩 1 含風(fēng)箱 6 脫殼機 2 7 分級篩 60 套 1 8 分級篩 30 套 1 9 包裝封口機 2 10 提升機 17 11 輸米機 臺 1 12 面粉機 臺 1 13 殼篩 套 1 含刷殼機 合 計 臺、 套 32 17 第 七章 實施項目預(yù)期目標(biāo)、經(jīng)濟和社會效益 一、 實施項目預(yù)期目標(biāo) 項目達到設(shè)計能力后， 年 增產(chǎn) 精品 蕎麥米 1750噸 ，蕎麥面 750噸，副產(chǎn)品飼料 75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼 450噸 。 每年生產(chǎn)期 300天 計算 ，設(shè) 備大修為一年一次。項目計算期為 10年（不含建設(shè)期）， 建設(shè)期為一年。 投產(chǎn)第一年為生產(chǎn)能力的 60， 第二年為生產(chǎn)能力的 80， 從第 三 年以后 達到設(shè)計能力 。 二、經(jīng)濟效益分析 （ 一 ） 總成本費用估算 1、 主要原料為 無污染的 蕎麥 等 ， 收購 價格 按市場價格計算 ， 并加 2 運雜費和損耗費計算，電費按 料煤價格為 220 元 /噸，水費按 計算，直接生產(chǎn)成本為 元。 2、工人工資及附加，新增生產(chǎn)人員 和技術(shù) 人員 11 人，平均月工資 1500 元 /人。按工資總額的 14%提取福利費，則工人工資及附加為 3、固定資產(chǎn)原值及折舊，按分類直線法進行折舊，其中建筑工程折舊年限為 20年，機 器設(shè)備折舊年限為 10年，儀器儀表和運輸設(shè)備折舊年限為 10 年。殘值均按原值的 5%計算，每年折舊費為 元（見固定資產(chǎn)折舊與攤銷費計 18 算表）。 4、修理費，根據(jù)行業(yè)情況，本項目修理費按折舊費的40%計算，每年修理費為 5、攤銷費，遞延資產(chǎn) 5 年全部攤銷完，每年攤銷 6、企業(yè)管理費，企業(yè)管理費包括管理人員辦公經(jīng)費，平均每人每年 3000 元，管理人員差旅費，平均每人每年 5000元，管理人員平均月工資 2600元 （新增管理人員 5 人） ，工會會費按全公司工資總額的 2%計算，全廠的職工教育經(jīng)費，按全廠 年工資總額的 算，職工的勞動保險費，按全廠年工資總額的 20%計算，以及業(yè)務(wù)招待費和其它費用等，經(jīng)計算，企業(yè)管理費為 見企業(yè)費用估算表）。 7、銷售費用，根據(jù)產(chǎn)品目前市場銷售情況和市場前景預(yù)測， 銷售費用按銷售收入的 算，銷售費用為 經(jīng)計算，總成本費用為 元，元，固定成本 成本費用中的經(jīng)營成本為 元（詳見總成本費用估算表）。 （ 二 ） 指標(biāo) 分析 1、產(chǎn)品價格及銷售收入 項目達到設(shè)計能力后， 年 增產(chǎn) 精品 蕎麥 米 1750噸 ，蕎麥 19 面 750噸，副產(chǎn)品飼料 75噸，副產(chǎn)品蕎麥殼 450噸 。 經(jīng)計算， 年 增加 銷售收入 2、稅金及附加 本項目的產(chǎn)品 營業(yè)稅 為 元，該產(chǎn)品 為出口產(chǎn)品，免 附加 稅 和所得稅 。 3、企業(yè)凈利潤 正常年份，企業(yè)每年 增加 凈利潤 4、盈余公積金 按企業(yè)凈利潤的 10%可提取公積金，作為企業(yè)今后的發(fā)展基金，累計提到自有資金的 50%時，可停止提取。 5、清償能力分析 根據(jù)現(xiàn)財務(wù)現(xiàn)金流量表分析，全部投資回收期為： 稅后全部投資回收期 含建設(shè)期） 6、銀行貸款償還期 含建設(shè)期） 7、靜態(tài)指標(biāo)計算 投資利潤率 投資利潤率 = 100% = 100% = （ 3） 產(chǎn)值利潤率 凈利潤 總投資 32 20 產(chǎn)值利潤率 = 100% = 8、動態(tài)指標(biāo)分析 （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率 項目基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率 2%，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為： 1+（ 100% （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值 2%時 凈 現(xiàn)值為 （三） 不確定性分析 1、 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示： 100% = 100%=本項目只要達到設(shè)計能力的 ，企業(yè)可保本經(jīng)營，證明項目盈利水平和抗風(fēng)險能力很強（見盈虧平衡圖）。 固定成本 銷售收入 銷售稅金 21 盈虧平衡示 萬元1249 產(chǎn)能利用率 6 9 . 4 % 100% 2、 敏感性分析 從敏感性分析表中分析，正常年份投資利潤率為 當(dāng)產(chǎn)銷價格（即 產(chǎn)量或價格）增加 5%時，投資利潤率增加到 增加 百分點，當(dāng)產(chǎn)品銷售收入下降 5%時，投資利潤率降到 減少 百分點，證明本項目對產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格變化 很 敏感 ;當(dāng)經(jīng)營成本增加 5時，投資利潤率降到 減少 百分點，當(dāng)經(jīng)營成本減少 5時，投資利潤率增加到 百分點；當(dāng)變動成本增加 5時，減少 百分點，當(dāng)變動成本減少 5時，投資利潤率增加到 增加 百分點 ， 證明本項目對經(jīng)營成本和變動成本的變化對投資利 潤率影響較敏感；總投資在 5%上下變動時，投資利潤率增加或減少 明本項目對總投資的變化對投資利潤率影響 22 不敏感，所以企業(yè)在投產(chǎn)后，特別注意產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格以及原輔材料價格不能大幅度 變化 。 敏感性分析示意圖 、社會效益 （ 1）加大龍頭企業(yè)的帶動作用，促進 松山區(qū) 和周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整。隨著 本項目的投產(chǎn) ， 松山區(qū) 農(nóng)民可進行種植結(jié)構(gòu)的調(diào)整 ，真正起到了龍頭帶動作用。 （ 2）促進農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人隊伍的形成，發(fā)展和壯大。 本項目為農(nóng)民實現(xiàn)產(chǎn)供銷提供了最佳場 所，為農(nóng)民從生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營型提供了舞臺，為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展帶來了活力和生財務(wù)內(nèi)部 益率 ( ） 基準(zhǔn)收益率（ 銷售收入 經(jīng)營成本線 變動成本 總投資 0 5 10 15 23 機。帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。 （ 3）倡導(dǎo)綠色消費理念，提高人民的健康意識和生活質(zhì)量。隨著人們生活水平的提高，人們對食品質(zhì)量的要求也越來越高，綠色無公害的 糧食 等將大量進入市場，因而有效促進 松山區(qū) 無公害綠色食品生產(chǎn)的發(fā)展。為實現(xiàn)農(nóng)村的小康奠定了堅實的基礎(chǔ)。 （ 4）可 間接 為 100 余名農(nóng)村剩余勞力 ，中間安排 16 名下崗職工提供再就