縣西部食品公司流動資金緊張原因的調查分析.doc

=精選公文范文，管理類，工作總結類，工作計劃類文檔，歡迎閱讀下載=縣西部食品公司流動資金緊張原因的調查分析 縣西部食品公司流動資金緊張原因的調查分析縣西部食品有限公司成立于12月，注冊資本52萬元，固定資產19萬元，流動資金33萬元，現有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農產品的加工和銷售，年產能力為40個集裝箱。產品主要出口韓國、日本、臺灣和美國，是縣五個出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來，就提出了以市場為導向，以質量求生存，以誠信求發(fā)展的經營理念，從建廠投產不到一年的時間，就取得了良好的經營效益。實現總產值近400萬元，實現利潤35萬元。該企業(yè)在緊盯國內銷售市場的同時，積極拓展國際市場，并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經營發(fā)展的重點。上半年，該企業(yè)取得了自營出口權，企業(yè)法人利用自身多年的市場銷售經驗，打通了國際銷售市場，當年實現出口創(chuàng)匯10萬美元。目前，由于流動資金不足，企業(yè)無法大批量生產，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。一、企業(yè)流動資金需求現狀那一世范文網文章-http:/找范文,到那一世范文網西部食品公司作為縣剛剛成長起來的農副產品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃，作為“工業(yè)興縣”的標志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時間的經營發(fā)展現看，企業(yè)流動資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據該公司負責人介紹，企業(yè)正常經營，需要流動資金100萬元，但目前企業(yè)用于周轉的流動資金只有55萬元，資金缺口45萬元。通過調查，該公司經營需要的流動資金來源于三個方面：一是自有資金30萬元，主要是企業(yè)實現的利潤；二是銀行貸款15萬元，主要農村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動資金供給不足，企業(yè)只能采取生產一批，銷售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬美元。據該公司負責人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹立良好的信用形象，因流動資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。二、影響企業(yè)流動資金緊張的主要因素企業(yè)自身供血不足，資金周轉時間長，經營理念落后是影響企業(yè)經營資金緊張的主要因素。一是企業(yè)積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一家私營獨資企業(yè)，建廠時間短，從成立到現在不到兩年時間。生產的產品全部為農副產品，且是粗加工，附加值低，產品利潤率低，難以給企業(yè)帶來豐厚的回報。據企業(yè)負責人介紹，該公司生產的楓葉，銷售單價為元/張，粽葉為元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤約為元/張，粽葉的平均利潤率為元/張。企業(yè)產品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時，企業(yè)資本金額度小，構成過于單一。該企業(yè)成立時的注冊資本金只有52萬元，且全部為公司負責人自籌資金，沒有任何單位或個人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實力不足，沒有更多的資金用于企業(yè)經營生產。二是企業(yè)貨款回籠時間長，資金使用效率低下。西部食品公司生產的產品主要銷往日本、韓國、美國和臺灣等地，產品運輸時間長、質量要求高，外銷型企業(yè)比內銷型企業(yè)在產品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產訂單，企業(yè)必須馬上組織生產加工，加工生產完工后需要到海關進行報關，到檢疫部門進行報檢，報關、報檢合格后需要組織車輛進行運輸。一般一筆業(yè)務從簽訂合同、組織生產、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個月時間，資金運轉一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長，導致流動資金的周轉時間也長，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產過程中，接受新的生產訂單，直接面臨著的就是資金壓力，無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料，組織加工生產。同時，企業(yè)在交付產品的過程中，因報關、報檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多，一旦某個環(huán)節(jié)出現問題，將會延誤企業(yè)的貨款回籠時間，進一步加劇企業(yè)資金緊張程度。三是公司經營理念落后，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊資本的%來自于企業(yè)目前負責人。企業(yè)還處于一種家族式的經營模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時，也造成了企業(yè)生產面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經濟的過程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農村信用社受風險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實行股份合作，擴大企業(yè)實收資本，無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個有效途徑。但調查時發(fā)現，該企業(yè)負責人的經營理念過于陳舊，還處于一種小農經營模式。據該企業(yè)法人代表介紹，縣內曾有一個體經營大戶，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個人慢慢摸索經營，也不愿意和經營觀念不一致的合資者合作。地方政府支持缺乏力度。一是財政資金支持傾斜力度不夠。據了解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數額不小的農業(yè)發(fā)展項目資金，一部分屬無償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報過任何項目，企業(yè)也沒有享受到國家無償農業(yè)開發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。二是社會信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來，由于社會失信行為嚴重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務，社會公眾惡意拖欠貸款不還等現象嚴重影響到了金融機構信貸資產質量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然縣自以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設工作，但沒有從根本上扭轉社會失信行為，金融機構依然心存余悸。縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會失信行為的影響。金融機構支持乏力。一是金融機構貸款條件苛刻。目前，國有商業(yè)銀行均實行縣域經濟退出機制，信貸資金向大城市、大產業(yè)、大項目集中。而對于縣域經濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國有商業(yè)銀行對縣域經濟有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎設施、重點工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入，轄內金融機構設置的門檻過高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產。如企業(yè)向農業(yè)銀行提出貸款申請，必須達到以下四個條件：一是資產負債率不能超過50%；二是注冊資本必須達到300萬元；三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利；四是必須提供有效抵押資產。農業(yè)銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達不到。一是注冊資本只有50萬元，二是沒有有效資產抵押資產。因此，西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內金融機構獲得信貸支持。二是金融機構金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機構金融信貸品種過于單一，創(chuàng)新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。三、建議和措施西部食品公司作為縣農副產品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進其健康發(fā)展，將其培植為縣域經濟發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。企業(yè)自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經營模式，轉變經營理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經營之路，擴大企業(yè)實收資本，壯大企業(yè)自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經營理念的股東進入企業(yè)，聽取他人不同意見，可以集思廣義，吸他人之長，補己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進而避免出現決策錯誤，降低經營風險，促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強現代企業(yè)制度建設，建立健全現代企業(yè)制度，規(guī)范財務行為，提高經營核算意識，有效降低經營成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術隊伍建設，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經營管理水平；四是企業(yè)要主動加強與金融機構的溝通與協調，及時向銀行通報企業(yè)的財務信息及經營情況，讓銀行對企業(yè)的經營發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺，促進銀企互信。金融機構應加大金融產品創(chuàng)新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結合點。針對不同企業(yè)不同問題采取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業(yè)信用意識強，企業(yè)產品有市場、有效益，在企業(yè)無有效資產作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款；三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構償還貸款本息。一方面金融機構可以獲得穩(wěn)定的利息收入，另一方面企業(yè)通過訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉企業(yè)因資金不足而出現的經營困難。地方政府應為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經營環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對轄區(qū)內企業(yè)有信用、產品有市場、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農業(yè)龍頭企業(yè)申報農業(yè)開發(fā)項目，借助財政開發(fā)項目資金，從一定范圍內