每月會計做賬流程簡單攻略

每月會計做賬流程 一 每月會計作帳流程 1 根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核 審核無誤后 編制記賬憑證 2 根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬 3 月末作計提 攤銷 結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證 對所有記賬憑證進行匯總 編制記賬憑證匯總表 根據(jù)記賬憑證匯總表登記 總帳 4 結(jié)賬 對帳 做到帳證相符 帳帳相符 帳實相符 5 編制會計報表 做到數(shù)字準(zhǔn)確 內(nèi)容完整 并進行分析說明 6 將記賬憑證裝訂成冊 妥善保管 二 記賬憑證 1 必須具備如下內(nèi)容 l 填制憑證的日期 收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期 實際付出日期填寫 轉(zhuǎn)賬憑證 的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫 也可以按編制記賬憑證的日期填寫 2 憑證編號 記賬憑證必須編號 有利于查找 3 經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要 摘要是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明 4 會計科目 會計科目是賬戶的名稱 正確使用會計科目是進行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié) 5 金額 記賬憑證所列金額是會計核算的基礎(chǔ) 關(guān)系到會計賬簿 會計報表的正確與否 為此 計算必須準(zhǔn)確 書寫清楚 符合要求 6 所附原始憑證的張數(shù) 原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù) 必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù) 兩者必 須相符 7 填制憑證人員 稽核人員 記賬人員 會計機構(gòu)負責(zé)人 會計主管人員的簽名或蓋章 以便于明確經(jīng)濟責(zé)任 2 記賬憑證審核的內(nèi)容 1 填制憑證的日期是否正確 收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期 實際付出日期 轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原 始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期 2 憑證是否編號 編號是否正確 3 經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容 4 會計科目的使用是否正確 總賬科目和明細科目是否填列齊全 5 記賬憑證所列金額計算是否準(zhǔn)確 書寫是否清楚 符合要求 6 所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符 7 填制憑證人員 稽核人員 記賬人員 會計機構(gòu)負責(zé)人 會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全 三 月末會計的計提 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 一 計提職工福利費 職工教育費 工會經(jīng)費 1 按工資總額 14 提取職工福利費 借 管理費用 福利費 貸 應(yīng)付福利費 2 按工資總額 1 5 提取職工教育費 借 管理費用 職工教育費 貸 其他應(yīng)付款 職工教育費 3 按工資總額 2 提取工會經(jīng)費 借 管理費用 工會經(jīng)費 貸 其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費 二 提固定資產(chǎn)折舊 借 管理費用 折舊費 貸 累計折舊 三 攤銷費用 借 管理費用 或營業(yè)費用等 貸 待攤費用 或長期待攤費用 四 計提稅金 借 營業(yè)稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費 城建稅 貸 其他應(yīng)交款 教育費附加 五 結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 1 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借 主營業(yè)務(wù)收入 貸 本年利潤 2 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借 其他業(yè)務(wù)收入 貸 本年利潤 3 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借 營業(yè)外收入 貸 本年利潤 六 結(jié)轉(zhuǎn)成本 支出 稅金 1 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本 2 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借 本年利潤 貸 其他業(yè)務(wù)支出 3 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借 本年利潤 貸 營業(yè)外支出 4 結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借 本年利潤 貸 營業(yè)稅金及附加 七 結(jié)轉(zhuǎn)各項費用 1 結(jié)轉(zhuǎn)管理費用 借 本年利潤 貸 管理費用 2 結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用 借 本年利潤 貸 財務(wù)費用 3 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用 借 本年利潤 貸 營業(yè)費用 八 季度計提所得稅 1 提取時 借 所得稅 貸 應(yīng)交稅費 所得稅 2 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅 3 上繳所得稅 借 應(yīng)交稅費 所得稅 貸 銀行存款或現(xiàn)金 四 結(jié)賬工作 1 結(jié)賬前 必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬 2 結(jié)賬時 應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額 需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的 應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 本月合計 字樣 并在下面 通欄劃單紅線 需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的 應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 本年累計 字樣 并在下面通欄劃單紅線 12 月末 的 本年累計 就是全年累計發(fā)生額 全年累計發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線 年度終了結(jié)賬時 所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié) 出全年發(fā)生額和年末余額 五 月末結(jié)賬后要進行對帳 對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對 賬賬核對 賬實核對 賬表核對 1 賬實相符 是賬簿記錄與實物 款項實有數(shù)核對相符的簡稱 保證賬實相符 是會計核算的基本要求 由于會 計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映 實物款項的增減變化情況 必須在會計賬簿記錄上如實記錄 登記 因此 通過會計賬簿記錄的正確性 發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題 有利于查明原因 明確責(zé)任 有利于改 進管理 提高效益 有利于保證會計資料真實 完整 2 賬證相符 是會計賬簿記錄與會計憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱 保證賬證相符 也是會計核算的基本要求 由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證 等資料編制的 兩者之間存在邏輯聯(lián)系 因此 通過賬證核對 可以檢查 驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確 無誤 以保證會計資料真實 完整 各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證 包括時間 編號 內(nèi)容 金額 記賬方向等 逐項核對 檢查是否一致 如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處 應(yīng)當(dāng)及時查明原因 并按照規(guī)定予以更正 3 賬賬相符 是會計賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱 保證賬賬相符 同樣是會計核算的基本要求 由于會 計賬簿之間 包括總賬各賬戶之間 總賬與明細賬之間 總賬與日記賬之間 會計機構(gòu)的財產(chǎn)物資明細賬與保管部門 使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系 通過定期核對 可以檢查 驗證會計賬簿記錄 的正確性 便于發(fā)現(xiàn)問題 糾正錯誤 保證會計資料的真實 完整和準(zhǔn)確無誤 4 賬表相符 是會計賬簿記錄與會計報表有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱 保證賬表相符 同樣也是會計核算的基本要 求 由于會計報表是根據(jù)會計賬簿 記錄及有關(guān)資料編制的 兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系 因此 通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù) 是否一致 確保會計信息的質(zhì)量 六 月末編制會計報表要求 按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ) 編制依據(jù) 編制原則和方法 做到內(nèi)容完整 數(shù)字真實 計算準(zhǔn)確 編報 及時 會計報表之間 會計報表各項目之間 凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字 應(yīng)當(dāng)相互一致 會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字 應(yīng)當(dāng)相互銜接 會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)按照 企業(yè)財務(wù)會計報告條例 和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定 對會計報表中需要 說明的事項作出真實 完整 清楚的說明 對外提供的財務(wù)會計報告 應(yīng)由單位負責(zé)人和主管會計的負責(zé)人 會計 機構(gòu)負責(zé)人 會計主管人員 簽名并蓋章 設(shè)置總會計師的企業(yè) 還應(yīng)由總會計師簽名并蓋章 方可生效 七 商業(yè)企業(yè)涉及的稅金 增值稅 城建稅 教育費附加 個人所得稅 印花稅 房產(chǎn)稅 土地使用稅 所得稅 車 船使用稅等 稅務(wù)申報全流程 現(xiàn)詳呈如下 一 企業(yè)每月 4 日 5 日或 6 日上午 必須到指定的申報點申報納稅 首次申報企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式 且須法 人財務(wù)共同簽字認可 企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式 申請查帳征收企業(yè) 樣表下載 企業(yè)所得稅征收方式鑒定表 xls 申請核定征收企業(yè)樣表下載 企業(yè)所得稅核定征收方式鑒定表 xls 二 企業(yè)納稅申報必須采用網(wǎng)上電子報稅形式 具體流程和要求見本網(wǎng)站 電子申報推廣通知 已電子申報企業(yè)紙質(zhì) 報表無需上交 只需每月 15 日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可 文件為小區(qū)專報表 xls 郵箱地址 hiyg2005 或 三 還未辦理電子申報單機戶企業(yè)申報內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報表 內(nèi)容如不符要求一律拒收 過上海申報代理點 申報期的 企業(yè)自行至崇明申報稅 逾期責(zé)任自負 現(xiàn)將要求詳列如下 1 電子文檔 a 代理電子申報企業(yè)只要個所電子文檔 文檔是通過 數(shù)據(jù)導(dǎo)出 的 保存類型為 文本文件格式 代碼 txt 的文 本文件 b 手工申報企業(yè) 需如 gssb zip 的個所電子文檔 企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集 電子模版 企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集 電子模版 rar 財務(wù)會計報表電子模版財務(wù)會計報表 財務(wù)會計報表電子模板及填表說明 rar 等 3 個電子文件 c 代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的 還需營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表模板電子文檔附表六 營 業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表 xlsd 所有電子文檔放進企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或 U 盤等介質(zhì) 和申報的紙質(zhì) 報表資料一起上交 注 個所申報和明細打印說明詳見紙質(zhì)報表中的個所明細表 個所申報軟件和申報說明可在本站 資料下載 中下載 或 在上海財稅網(wǎng)上下載 index html 2 紙質(zhì)報表 所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報的表格嚴(yán)格按順序裝訂 簽字蓋章 電子申報企業(yè) 單機戶和代理戶 和暫 時采用手工申報的企業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的 特別是電子申報企業(yè)申報資料在電子報稅窗口打印的 話有幾張表是打印不出來的 包括城建稅表 個人所得稅匯總表 獨資和合伙企業(yè)個人所得稅帶征表 核定征收企業(yè) 的核定征收企業(yè)收入總額明細表等 須在這里根據(jù)下面樣表內(nèi)容打印 不可或缺 1 服務(wù)業(yè) a 一般服務(wù)業(yè) 查帳征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè) 查 xls 核定征收企業(yè)一般服務(wù)業(yè) 核 xls 申報表至少要 7 張 1 4 7 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表 核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附 表 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的 再加附表 6 附表 7 兩張表 同時做抵減電子模板 如還有其它稅種 增值稅 稅目 建筑業(yè) 運輸業(yè)等 需申報的 在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印 b 建筑業(yè) 查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表 查 xls 核定征收企業(yè)建筑業(yè) 核 xls 申報表至少要 8 張 1 4 7 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表 核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附 表 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的 再加附表 6 附表 7 兩張表 同時做抵減電子模板 外出經(jīng)營的 加附表 5 如還有其 它稅種 增值稅 稅目 其它服務(wù)業(yè) 運輸業(yè)等 需申報的 在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印 c 運輸裝卸業(yè) 查帳征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表 查 xls 核定征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表 核 xls 申報表至少要 7 張 1 4 7 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表 核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附 表 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的 再加附表 6 附表 7 兩張表 同時做抵減電子模板 如還有其它稅種 增值稅 稅目 其它服務(wù)業(yè) 建筑業(yè)等 需申報的 在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印 d 文化演出和郵電業(yè) 查帳征收企業(yè)郵電 文化演出 查 xls 核定征收企業(yè)郵電 文化演出 核 xls 平時申報表至少要 6 張 1 4 7 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表 核定征收企業(yè)增加 B 表和企 業(yè)附表 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的 再加附表 6 附表 7 兩張表 同時做抵減電子模板 如還有其它稅種 增值稅 稅目 其它服務(wù)業(yè) 建筑業(yè)等 需申報的 除相應(yīng)附表外 再加營業(yè)稅主表 報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下 載打印 e 個人獨資和合伙企業(yè)申報表 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表 1 xls 適用于個人所得稅帶征企業(yè) 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表 2 xls 適用于會計師事務(wù)所 房地產(chǎn)企業(yè)等個人所得稅需查帳征收企業(yè) 申報表至少要 8 張 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的 再加附表 6 附表 7 兩張表 同時做抵減電子模板 如還有其它稅 種小規(guī)模 xls 增值稅 稅目 其它服務(wù)業(yè) 建筑業(yè)等 需申報的 報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打 印 建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集表 xls 2 一般納稅人申報表 查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表 查 xls 核定征收企業(yè)一般納稅人申報表 核 xls 平時申報表至少要 10 張 1 4 7 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表 核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè) 附表 如是工業(yè)制造企業(yè)的 加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集表 xls 如有海關(guān)或運輸發(fā)票抵扣的 本網(wǎng)站下 載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 一般納稅人版 做電子文檔 有營業(yè)稅的 根據(jù)上面所列的申報內(nèi)容和報表選擇申報 報表也可以在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印 建筑行業(yè)會計科目一覽表 序號 編號 科 目 名 稱 一級科目 二級科目 三級科目 一 資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 人民幣存款 外幣存款 3 1003 內(nèi)部銀行存款 4 1009 其他貨幣資金 外埠存款 銀行本票 銀行匯票 信用卡 信用證保證金 存出投資款 5 1010 內(nèi)部往來 6 1011 內(nèi)部單位存款 7 1101 短期投資 股票 債券 基金 其他 8 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備 股票投資 債券投資 基金投資 其他投資 9 1111 應(yīng)收票據(jù) 10 1121 應(yīng)收股利 11 1122 應(yīng)收利息 12 1131 應(yīng)收賬款 應(yīng)收工程款 應(yīng)收銷貨款 13 1132 備用金 按部門或個人設(shè)置 14 1133 其他應(yīng)收款 應(yīng)收賠款及罰款 應(yīng)收出租物租金 應(yīng)收墊付款 存出保證金 預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入 其他 15 1141 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 16 1151 預(yù)付賬款 預(yù)付供貨單位款 采購借款 其他 17 1161 應(yīng)收補貼款 18 1201 物資采購 買價 運雜費 挑選整理費 稅金 其他 19 1211 原材料 主要材料 輔助材料 外購半成品 其他材料 20 1221 包裝物 21 1231 低值易耗品 在庫低值易耗品 在用低值易耗品 低值易耗品攤銷 22 1232 材料成本差異 主要材料 輔助材料 外購半成品 其他材料 周轉(zhuǎn)材料 低值易耗品 23 1233 周轉(zhuǎn)材料 在庫周轉(zhuǎn)材料 在用周轉(zhuǎn)材料 周轉(zhuǎn)材料攤銷 24 1241 自制半成品 按類別或品種設(shè)置 25 1243 庫存商品 按類別或品種設(shè)置 26 1244 商品進銷差價 按類別實物負責(zé)人設(shè)置 27 1251 委托加工物資 按加工合同和受托單位設(shè)置 28 1261 委托代銷商品 按受托單位設(shè)置 29 1271 受托代銷商品 按委托單位設(shè)置 30 1281 存貨跌價準(zhǔn)備 存貨跌價準(zhǔn)備 合同預(yù)計損失準(zhǔn)備 31 1291 分期收款發(fā)出商品 按銷售對象設(shè)置 32 1301 待攤費用 按費用項目設(shè)置 33 1401 長期股權(quán)投資 股票投資 其他股權(quán)投資 34 1402 長期債權(quán)投資 債券投資 其他債權(quán)投資 35 1421 長期投資減值準(zhǔn)備 股權(quán)投資 債權(quán)投資 36 1431 委托貸款 本金 利息 減值準(zhǔn)備 37 1451 撥付所屬資金 按所屬單位設(shè)置 38 1501 固定資產(chǎn) 房屋及建筑物 施工機械 運輸設(shè)備 生產(chǎn)設(shè)備 試驗設(shè)備及儀器 其他固定資產(chǎn) 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 土地 39 1502 累計折舊 40 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類別設(shè)置 41 1506 臨時設(shè)施 按種類或使用部門設(shè)置 42 1507 臨時設(shè)施攤銷 43 1601 工程物資 專用物資 專用設(shè)備 預(yù)付大型設(shè)備款 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 其他 44 1603 在建工程 人工費 材料費 機械使用費 其他直接費 45 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 按項目設(shè)置 按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置 按被清理的臨設(shè)名稱設(shè)置 46 1701 固定資產(chǎn)清理 按類別設(shè)置 47 1702 臨時設(shè)施清理 按類別設(shè)置 48 1801 無形資產(chǎn) 按類別設(shè)置 49 1805 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 按類別設(shè)置 50 1815 未確認融資費用 51 19101 長期待攤費用 按類別設(shè)置 52 1911 待處理財產(chǎn)損益 待處理流動資產(chǎn)損益 待處理固定資產(chǎn)損益 二 負債類 53 2101 短期借款 按債權(quán)人設(shè)置 54 2105 內(nèi)部銀行借款 55 2111 應(yīng)付票據(jù) 56 2121 應(yīng)付賬款 應(yīng)付分包款 應(yīng)付購貨款 57 2123 工程結(jié)算 按工程施工合同或?qū)ο笤O(shè)置 58 2131 預(yù)收賬款 預(yù)收工程款 預(yù)收備料款 預(yù)收銷貨款 59 2139 內(nèi)部單位貸款 60 2141 代銷商品款 按委托單位設(shè)置 61 2151 應(yīng)付工資 職工工資 民工工資 趕工節(jié)點獎 含量工資包干節(jié)余 其他 62 2153 應(yīng)付福利費 提取福利費 醫(yī)療保險費 困難補助費 工傷醫(yī)療費 其他 63 2161 應(yīng)付股利 64 2171 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進項稅額 已交稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅 減免稅款 銷項稅額 出口退稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 出口抵內(nèi)銷應(yīng)納稅額 轉(zhuǎn)出多交增值稅 未交增值稅 應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交消費稅 應(yīng)交資源稅 應(yīng)交所得稅 應(yīng)交土地增值稅 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交房產(chǎn)稅 應(yīng)交土地使用稅 應(yīng)交車船使用稅 應(yīng)交個人所得稅 65 2176 其他應(yīng)交款 教育費附加 礦產(chǎn)資源補償費 住房公積金 房屋修繕費 66 2181 其他應(yīng)付款 按類別或單位和個人設(shè)置 67 2191 預(yù)提費用 租金 保險費 借款利息 固定資產(chǎn)修理費 68 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 69 2211 預(yù)計負債 按預(yù)計項目設(shè)置 70 2301 長期借款 按借款單位設(shè)置 71 2311 應(yīng)付債券 債券面值 債券溢價 債券折價 應(yīng)及利息 72 2321 長期應(yīng)付款 按種類設(shè)置 73 2331 專項應(yīng)付款 按種類設(shè)置 74 2341 遞延稅款 三 所有者權(quán)益類科目 75 3101 實收資本 或股本 國家資本 集體資本 法人資本 個人資本 外商資本 76 3103 已歸還投資 按已歸還投資的投資者設(shè)置 77 3111 資本公積 資本 股本 溢價 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 接受現(xiàn)金捐贈 股權(quán)投資準(zhǔn)備 撥款轉(zhuǎn)入 外幣資本折算差額 其他資本公積 78 3121 盈余公積 法定盈余公積 任意盈余公積 法定公益金 儲備基金 企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資 79 3131 本年利潤 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 含量工資包干節(jié)余 所得稅 所屬上交 80 3141 利潤分配 其他轉(zhuǎn)入 提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 提取職工獎勵及福利基金 利潤歸還投資 應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作資本 股本 的普通股股利 未分配利潤 81 3142 上級撥入資金 四 成本類科目 82 4101 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成本 直接人工費 直接材料費 機械使用費 其他直接費 制造費用 輔助生產(chǎn)成本 直接人工費 直接材料費 機械使用費 其他直接費 制造費用 83 4104 工程施工 合同成本 直接人工費 直接材料費 機械使用費 其他直接費 間接費用 分包費用 合同毛利 84 4105 制造費用 管理人員工資 差旅交通費 辦公費 折舊修理費 物料消耗 勞動保護費 保險費 其他 85 4106 間接費用 管理人員工資 差旅交通費 辦公費 折舊修理費 物料消耗 勞動保護費 財產(chǎn)保險費 工程保修費 上交間接費 其他 86 4107 勞務(wù)成本 按提供勞務(wù)種類設(shè)置 87 4110 機械作業(yè) 承包工程 人工費 燃料及動力 折舊及修理 其他直接費 間接費用 機械作業(yè) 人工費 燃料及動力 折舊及修理 其他直接費 間接費用 五 損益類科目 88 5101 主營業(yè)務(wù)收入 人工費 材料費 機械使用費 其他直接費 間接費用 分包費用 稅金 計劃利潤 其他 89 5102 其他業(yè)務(wù)收入 商品銷售收入 作業(yè)銷售收入 材料銷售收入 資產(chǎn)出租收入 其他 90 5201 投資收益 按類別設(shè)置 91 5203 補貼收入 按收入項目設(shè)置 92 5301 營業(yè)外收入 固定資產(chǎn)盤盈 處置固定資產(chǎn)凈收益 非貨幣性交易收益 出售無形資產(chǎn)收益 罰款凈收益 其他 93 5305 營業(yè)損益 94 5401 主營業(yè)務(wù)成本 人工費 材料費 機械使用費 其他直接費 間接費用 分包費用 其他 95 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 96 5405 其他業(yè)務(wù)支出 商品銷售支出 作業(yè)銷售支出 材料銷售支出 資產(chǎn)出租支出 其他 97 5501 營業(yè)費用 經(jīng)營人員工資 差旅交通費 辦公費 廣告費 業(yè)務(wù)移交費 工程保修費 其他 98 5502 管理費用 公司經(jīng)費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費 勞動保險費 失業(yè)保險費 中介咨詢審計訴訟費費 稅金 技術(shù)轉(zhuǎn)讓開發(fā)費 無形資產(chǎn)攤銷 業(yè)務(wù)招待費 壞賬準(zhǔn)備 存貨跌價準(zhǔn)備 存貨盤虧 減盤盈 上級管理費 其他 99 5503 財務(wù)費用 利息支出 利息收入 手續(xù)費 匯兌凈損失 其他 100 5504 公司經(jīng)費 管理人員工資 差旅交通費 辦公費 折舊修理費 物料消耗 勞動保護費 財產(chǎn)保險費 其他 101 5601 營業(yè)外支出 固定資產(chǎn)盤虧 處置固定資產(chǎn)凈損失 出售無形資產(chǎn)損失 債務(wù)重組損失 固定 無形 資產(chǎn) 在建工程減值準(zhǔn)備 罰款支出 捐贈支出 非常損失 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)整 附注 帶 者為財政部或總公司補充設(shè)置的會計科目 帶 者為公司自行設(shè)置或提升的會計科目 金碟 K3 的操作流程 構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫 SQL 中間層 數(shù)據(jù)存儲端 客戶端 操作終端 注 數(shù)據(jù)庫 中間層的安裝環(huán)境 2000 NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一 新建帳套操作流程 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 新建 K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成 數(shù)據(jù)庫 SQL 中間層 數(shù)據(jù)存儲端 客戶端 操作終端 注 數(shù)據(jù)庫 中間層的安裝環(huán)境 2000 NT SERVER 端 K3 中間層 帳套管理 一 新建帳套 操作流程 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 新建按鈕 白紙按鈕 注意點 帳套號 帳套名不能重復(fù)但可修改 但帳套類型不可更改 二 設(shè)置參數(shù)和啟用帳套 操作流程 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 設(shè)置按鈕 注意點 公司名稱可改 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改 包括總賬啟用期間 易引發(fā)的錯誤 如果帳套未啟用就使用 系統(tǒng)會報錯 數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化 系統(tǒng)不能使用 三 備份與恢復(fù) 1 備份 操作流程 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 備份按鈕 注意點 a 備份路徑的選擇 建議可建立容易識別的路徑 b 備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份 c 備份文件不能直接打開使用 解釋 外部設(shè)備 光盤刻錄機 磁帶機 2 恢復(fù) 解釋 當(dāng)源帳套受到損壞 需打開備份文件來使用時用恢復(fù) 恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程 操作流程 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 恢復(fù)按鈕 注意點 恢復(fù)時 帳套號 帳套名 不允許重復(fù) 四 用戶管理 即可在中間層處理 亦可在客戶端處理 操作流程 中間層 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 用戶按鈕 客戶端 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 1 用戶組 注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別 2 新建用戶 操作流程 中間層 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 用戶按鈕 用 戶菜單 新建用戶 客戶端 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 新建用戶 注意點 a 只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名 b 注意系統(tǒng)管理員的新增 即用戶組的選擇 3 用戶授權(quán) 操作流程 中間層 服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 用戶按鈕 用 戶菜單 權(quán)限 客戶端 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 權(quán)限 注意點 a 只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進行授權(quán) 報表的授權(quán)應(yīng)在報表系統(tǒng) 工具 報表權(quán)限控制里給與授權(quán) b 系統(tǒng)管理員身份的人不需要進行授權(quán) c 具體權(quán)限的劃分 高級 中處理 4 查看軟件版本及版本號 中間層與客戶端均可應(yīng)用 幫助 菜單下的 關(guān)于 5 查看系統(tǒng)使用狀況 啟動中間層 系統(tǒng) 系統(tǒng)使用狀況 查看加密狗信息 K3 客戶端 基礎(chǔ)資料 系統(tǒng)框架設(shè)置 1 引入科目 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 科目 文件 從摸板引入科目 注意點 一套帳一套會計科目 2 幣別 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 幣別 新增 注意點 a 一般不對記帳本位幣進行修改 b 若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除 3 憑證字 解釋 各單位在制作憑證過程中對業(yè)務(wù)的分類情況 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 憑證字 新增 注意點 若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除 4 計量單位 A 計量單位組 解釋 對具體的計量單位進行分類 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 計量單位 新增 B 計量單位 操作流程 選中相應(yīng)的計量單位組 右邊單擊鼠標(biāo) 右鍵 新增計量單位 注意點 a 代碼 名稱不能重復(fù) b 一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位 在設(shè)置數(shù)量金額核算時只能有一種默認計量單位 由于每個產(chǎn)品的單位有可能不同 所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤 這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位 5 結(jié)算方式 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 結(jié)算方式 新增 備注 結(jié)算方式一般有現(xiàn)金 電匯 信匯 商業(yè)匯票 銀行匯票 銀行本票 支票 貸記憑證 6 核算項目 核算項目的定義及作用 核算項目不是明細科目 但可充當(dāng)明細科目使用 核算項目可以簡化科目體系 并減少月末統(tǒng)計匯總的工作量 A 核算項目類 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 核算項目管理 新增 B 核算項目 操作流程 選擇核算項目類 右邊單擊鼠標(biāo) 右鍵 新增核算項目 注意點 a 帶顏色字段是必錄項 b 帶有 的項目不能直接輸入 通過 F7 選擇或增加 c 核算項目代碼分級通過 實現(xiàn) d 若核算項目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除 易引發(fā)的錯誤 不可將最底層實際使用的核算項目設(shè)置為 上級組 否則在實際業(yè)務(wù)發(fā) 生時將不列入選擇項進行選擇 7 會計科目的新增和修改 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 科目 新增和屬性 即修改 系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點 a 未購買應(yīng)收 應(yīng)付系統(tǒng) 想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析 應(yīng)該選擇 往來業(yè)務(wù)核算 往來科目 下掛相應(yīng)的核算項目 類別 并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇 啟用往來業(yè)務(wù)核銷 啟用了往來應(yīng)收模塊 并在應(yīng)收中做帳 則在總賬核算項目明細帳中無法查看客戶往來信息 應(yīng)收帳款科目下掛客戶 職員 物料時 b 未購買購銷存系統(tǒng) 想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳 存貨科目應(yīng)選擇 數(shù)量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù) 會不會對帳務(wù)造成影響 c 未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng) 想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表 應(yīng)選擇 現(xiàn)金等價物 貨幣資金科 目及短期投資類科目 操作注意點 a 一個科目可平行下掛 1024 個核算項目類 即多項目核算 b 科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生 科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類別 c 科目有業(yè)務(wù)發(fā)生 幣別只能改為核算所有幣別 d 可通過禁用的方法 把不能修改的科目或核算項目禁用 總帳系統(tǒng) 核心基礎(chǔ)系統(tǒng) 總帳系統(tǒng) 核心基礎(chǔ)系統(tǒng) 一 系統(tǒng)參數(shù) 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 總帳系統(tǒng) 系統(tǒng)參數(shù) 備注 啟用往來業(yè)務(wù)核銷 是針對會計科目設(shè)的參數(shù) 選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計科目可以進行往來業(yè)務(wù)核銷 一般是針對沒有購買相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的 注意點 需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進行選擇 注意每個選項的實際使用情況 二 初始余額錄入 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 系統(tǒng)設(shè)置 初始化 總賬 初始數(shù)據(jù)錄入 業(yè)務(wù)注意點 1 如果年初啟用 1 月份 只要準(zhǔn)備每個科目的年初數(shù)即可 2 如果是年中啟用 非 1 月份 需要準(zhǔn)備每個科目的期初余額 本年累計借方發(fā)生 本年累計貸方發(fā)生 損益類 科目實際發(fā)生 3 系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進行 但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化 操作注意點 1 白顏色錄入 直接錄入 2 黃顏色錄入 1 匯總下級科目自動匯總 2 根據(jù)核算項目錄入打 處錄入具體內(nèi)容 3 外幣科目數(shù)據(jù)錄入 選擇 人民幣 下拉鍵 選擇相關(guān)外幣進行錄入 4 損益類科目數(shù)據(jù)錄入 如果年初啟用 1 月份 則不錄入數(shù)據(jù) 如果是年中啟用 非 1 月份 累計借方 累計貸方 期初余額 損益實際發(fā)生額 帳結(jié) 表結(jié) 或 6 試算平衡 如有外幣業(yè)務(wù)則必須在 綜合本位幣 下平衡 7 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題 應(yīng)收 應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 7 結(jié)束初始化 初始余額錄入 文件 結(jié)束初始化 系統(tǒng)反初始化 取消結(jié)束標(biāo)志 初始余額錄入 文件 取消結(jié)束標(biāo)志 a 系統(tǒng)管理員的身份 b 在憑證未過帳的情況下 三 總帳日常處理 1 新增憑證 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證錄入 注意點 基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢 F7 復(fù)制上一條摘要 復(fù)制第一條摘要 Ctrl F7 借貸調(diào)平鍵 空格鍵 調(diào)整借貸方向 英文狀態(tài)下 紅字金額 先輸數(shù)字 再輸 負號 查看 選項 代碼自動提示窗口 等 2 修改 刪除憑證 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 a 修改 需選中錯誤憑證 點 修改 按鈕 b 刪除 1 如果憑證未保存想刪除 點 還原 2 如果憑證已經(jīng)保存想刪除 憑證查詢中刪除 3 憑證審核 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 a 單張審核 選中需審核的憑證 點擊 審核 按鈕 進入憑證后再點擊 審核 按鈕即可 b 成批審核 編輯菜單下 成批審核 注意點 a 審核和制單人不能為同一人 b 審核以后的憑證不能直接修改和刪除 c 原審核人員才可以取消審核 反審核 4 憑證過帳 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證過帳 注意點 A 過帳時 憑證不能過帳的原因 1 初始化未完成 2 無過帳權(quán)限 3 憑證不是當(dāng)期的 4 用戶沖突 B 憑證錯誤后的修改方法 a 未審核 未過帳 直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可 b 已審核 未過帳 查詢中取消審核章后即可修改 反審核 c 已審核 已過帳 1 在查詢中沖銷錯誤憑證 2 在查詢中對錯誤憑證先進行反過 帳 后反審核 即可修改 5 帳簿的查詢 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇各類帳簿 如 總分 類帳 注意點 1 帳證一體化 只能查詢 不能直接修改 2 總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢 3 第一次使用多欄帳要手工設(shè)計 四 總帳期末處理 1 期末調(diào)匯 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末調(diào)匯 注意點 所有憑證必須過帳 只有設(shè)置為參與 期末調(diào)匯 的科目 才能使用該功能 2 自動轉(zhuǎn)帳 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 自動轉(zhuǎn)帳 注意點 A 轉(zhuǎn)出科目可以非明細科目 B 轉(zhuǎn)入科目一定是明細科目 可包含未過帳憑證 3 結(jié)轉(zhuǎn)損益 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 結(jié)轉(zhuǎn)損益 注意點 A 所有憑證必須過帳 B 系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進行選擇 易引發(fā)的錯誤 若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇 本年利潤 科目 則報 未指定本年利潤科目或科 目不存在 不能進行結(jié)轉(zhuǎn)損益 的錯誤 4 期末結(jié)帳 操作流程 K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 結(jié)帳 期末結(jié)帳 注意點 不能結(jié)帳的原因 1 有未過帳的憑證 2 無權(quán)限 3 其他子系統(tǒng)未結(jié)帳 4 與其他用戶沖突 八 套打 1 套打格式 憑證 上海 TR101 記帳憑證 上海 TR102 收款憑證 紙張大小 自定義大小 上海 TR103 付款憑證 寬度 2800 上海 TR104 轉(zhuǎn)帳憑證 長度 1400 單位 0 1mm 上海 TW101 外幣記帳憑證 帳簿 上海 TR201 總分類帳 三欄式 上海 TR202 試算平衡表 匯總式 紙張大小 US standard fanfold 14 7 上海 TR211 現(xiàn)金日記帳 美國復(fù)寫紙 上海 TR211 銀行日記帳 上海 TR211 明細帳 上海 TR231 多欄帳 7 欄 上海 TR232 多欄帳副頁 12 欄 注 打印機的選擇 建議用 針 式打印機 如 EPSON 1600K 等 2 套打的使用 憑證套打 操作流程 A K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 工具 套打 設(shè)置 第一次需引入 摸板格式 選擇對應(yīng)套打格式 去掉 打印第一層 的勾 調(diào)整偏移量 左減右加 上減下加 保存 B K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 文件 打印設(shè)置 選紙張大小 C K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 憑證處理 憑證查詢 選中需進行套打的憑證 點 憑證 按鈕 使用套打 方可進行預(yù)覽和打印 注意點 A 憑證過濾時注意幣別的選擇 套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇 B 若想對憑證進行分類套打 憑證過濾時注意憑證字的選擇 套打格式中注意各種 分類格式的選擇 帳簿套打 操作流程 A K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 帳簿 工具 套打設(shè)置 第一次需引入 摸板格式 選擇對應(yīng)套打格式 去掉 打印第一層 的勾 調(diào)整偏移量 左減右加 上減下加 保存 B K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇需套打的帳簿種類 過濾條件文件 打印設(shè)置 選紙張大小 C K3 主控臺 進入相應(yīng)帳套 財務(wù)會計 總帳系統(tǒng) 帳簿 選擇需套打的帳簿種類 過濾條件 文件 使用套 打 方可進行預(yù)覽和打印 注意點 A 在 明細分類帳 中進行日記帳的套打 B 多欄帳套打時 需 使用套打和 套打時預(yù)覽副頁 K3 子系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng) 系統(tǒng)集成 總賬 應(yīng)收應(yīng)付 基礎(chǔ)資料及日記帳 系統(tǒng)間關(guān)聯(lián) 總帳系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng) 日常票據(jù) 應(yīng)收應(yīng)付 日常憑證 一 初始化 系統(tǒng)設(shè)置 初始化 現(xiàn)金管理 初始化數(shù)據(jù)錄入 引入 結(jié)束初始化 編輯 結(jié)束初始化 補充 如果日常處理中 公司新開戶銀行 先在基礎(chǔ)資料中增加新科目 然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入 再結(jié)束新科目初始化 反初始化 編輯 反初始化 二 日常處理 財務(wù)會計 現(xiàn)金管理 1 現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳 共有三種方法 1 復(fù)核記帳 2 從總帳中引入日記帳 3 新增 2 庫存盤點 出納實際庫存對帳 財務(wù)會計 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金 現(xiàn)金盤點 3 現(xiàn)金對帳 出納與總帳系統(tǒng)對帳 財務(wù)會計 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金 現(xiàn)金對帳 4 銀行對賬單 手工錄入或外部引入 5 銀行存款對帳 出納與銀行對帳 財務(wù)會計 現(xiàn)金管理 銀行存款 銀行存款對帳 前提條件 銀行對帳單應(yīng)該錄入到電腦中 對賬方式 手工對賬 自動對賬 自動對賬的條件 金額相等 結(jié)算方式相等 結(jié)算號相等 日期相等 銀行存款對帳必須滿足的 基本條件 金額相等 6 余額調(diào)節(jié)表 自動生成 三 期末處理 財務(wù)會計 現(xiàn)金管理 期末處理 期末結(jié)帳 結(jié)帳與反結(jié)帳 系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達帳 四 票據(jù)管理 支票管理 可進行操作的內(nèi)容有 購入 領(lǐng)用 作廢 報銷 收付票據(jù) 本系統(tǒng)中票據(jù)可進行的操作 票據(jù)背書 票據(jù)核銷 票據(jù)生成憑證 票據(jù)具體操作見應(yīng)收 應(yīng)付系統(tǒng) 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 系統(tǒng)集成 總賬 工業(yè)成本管理系統(tǒng) 系統(tǒng)間關(guān)聯(lián) 總帳系統(tǒng) 日常憑證 固定資產(chǎn) 折舊信息 成本系統(tǒng) 一 系統(tǒng)參數(shù) 系統(tǒng)設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置 固定資產(chǎn) 系統(tǒng)參數(shù) 1 固定資產(chǎn)的啟用期間 2 允許改變基礎(chǔ)資料編碼 二 基礎(chǔ)資料設(shè)置 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 基礎(chǔ)資料 卡片類別中代碼和名稱是必錄項 三 固定資產(chǎn)初始化 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 業(yè)務(wù)處理 新增卡片 新增卡片后 固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改 卡片上的費用科目一定是最明細科目 卡片可以多幣別管理 卡片中預(yù)計使用期間指的是月份數(shù) 初始化狀態(tài) 固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法 要選擇 按凈值和剩余使用期間 的平均年限法 初始化卡片中的相關(guān)概念 初始數(shù)據(jù)錄入 a 啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù) b 入帳日期 固定資產(chǎn)購入后登帳日期 c 折舊費用分配科目 固定資產(chǎn)提折舊所計入的費用科目 必須指定最明細科目 d 原幣金額 固定資產(chǎn)購入入帳的金額 e 購進原值 固定資產(chǎn)購入時的原值 一般與原幣金額相等 若購入為二手貨時 則不相等 f 已使用期間數(shù) 從固定資產(chǎn)購入至啟用期間止提了多少期的折舊 g 本年已提折舊 該固定資產(chǎn)當(dāng)前年度所提折舊 結(jié)束初始化 主窗口 工具 結(jié)束初始化 反初始化 系統(tǒng)設(shè)置 初始化 固定資產(chǎn) 初始化 反初始化 初始化有誤 可通過幾種方法進行修改 1 反初始化 2 變動 3 折舊管理 四 固定資產(chǎn)日常處理 1 新增 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 業(yè)務(wù)處理 新增卡片 生成憑證 主窗口 業(yè)務(wù)處理 憑證管理 按單和匯總 固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核 但不能過帳 卡片生成的憑證金額有誤 要先刪憑證 然后到卡片中修改金額 變動處理 2 清理 報廢 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 業(yè)務(wù)處理 變動處理 只能對以前期間的資產(chǎn)進行 做清理時 可以單個清理 也可以部分清理 如果想對清理過的卡片刪除 要再點 清理 在清理的界面點 刪除 3 變動 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 業(yè)務(wù)處理 變動處理 只能對以前期間的資產(chǎn)進行 如果是折舊要素變動 折舊方法要改為動態(tài)平均法 一張卡片多次變動 可以生成多條記錄 4 計提折舊 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 期末處理 計提折舊 折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤 可通過 折舊管理 進行修改 并且未過帳的計提折舊憑證能夠自動修改金額 5 自動對帳 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 期末處理 自動對帳 自動對帳的科目有 固定資產(chǎn) 累計折舊 減值準(zhǔn)備 6 卡片打印 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 業(yè)務(wù)處理 卡片查詢 文件 卡片打印 五 期末處理 結(jié)帳 財務(wù)會計 固定資產(chǎn) 期末處理 期末結(jié)帳 反結(jié)帳 Shift 期末結(jié)帳 工資系統(tǒng) 系統(tǒng)集成 總賬 工業(yè)成本管理系統(tǒng) 系統(tǒng)間關(guān)聯(lián) 總帳系統(tǒng) 憑證 工資系統(tǒng) 工資費用分配情況 成本管理系統(tǒng) 一 工資類別 人力資源 工資管理 類別管理 新建類別 如果不設(shè)工資類別 所有模塊都成灰色 不能應(yīng)用工資系統(tǒng) 多類別 匯總類別 不能設(shè)置公式 它是自動匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù) 如果是多類別 那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色 不可應(yīng)用 工資系統(tǒng)可實現(xiàn)一個月發(fā)多次工資 二 系統(tǒng)參數(shù) 結(jié)帳是否與總帳同步 系統(tǒng)設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置 工資 系統(tǒng)參數(shù) 三 基礎(chǔ)設(shè)置 主窗口 設(shè)置 1 部門 人力資源 工資管理 設(shè)置 增加方法 1 從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入 2 手工新增 2 銀行管理 新增 工資代發(fā)銀行 3 職員管理 增加方法 1 從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入 2 手工新增 職員類別 影響工資費用分配 通過 F7 操作 4 工資項目設(shè)置 新增 參與工資計算的數(shù)據(jù)類型 整數(shù) 實數(shù) 貨幣 固定項目與可變項目 固定項目的數(shù)據(jù)是每個月固定不變的 工資項目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進行刪除 5 公式設(shè)置 如果進行公式檢查 1 點 公式檢查 2 保存時系統(tǒng)會自動提示錯誤信息 除 數(shù)字 外均可進行選擇性錄入 個人所得稅的設(shè)置 如果 應(yīng)發(fā)合計如果完 如果 應(yīng)發(fā)合計 1000 且 應(yīng)發(fā)合計 代扣稅 應(yīng)發(fā)合計 1000 0 05 如果完 應(yīng)發(fā)合計 FIX 應(yīng)發(fā)合計 取整 四 工資數(shù)據(jù)錄入 人力資源 工資管理 工資業(yè)務(wù) 工資錄入 同一列 相同的工資數(shù)據(jù)可通過 計算器 直接錄入 五 個人所得稅 人力資源 工資管理 工資業(yè)務(wù) 所得稅計算 能夠自動生成所得稅報表 1 設(shè)置方法 2 設(shè)置所得項 3 設(shè)置稅率 4 設(shè)置參數(shù) 計算 5 把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中 主窗口 工資業(yè)務(wù) 工資修改 光標(biāo)不能放到 固定項目 上 六 扣零處理 扣零項目和扣零后項目不能相同 七 工資費用分配 人力資源 工資管理 工資業(yè)務(wù) 費用分配 生成憑證時 如果系統(tǒng)報 憑證分錄小于 2 錯 可能原因是 1 職員卡片內(nèi)容不全 沒有部門或職員類別等 2 工資項目無數(shù)據(jù) 3 費用科目和工資科目選擇不正確 4 總賬系統(tǒng)已結(jié)賬 八 人員變動 人力資源 工資管理 人員變動 人員變動處理 離職人員可以通過 禁用 功能操作 如果取消禁用 要到 職員管理 中操作 九 工資報表 人力資源 工資管理 工資報表 導(dǎo)出格式 txt dbf xls kds 等 十 期末處理 人力資源 工資管理 工資業(yè)務(wù) 期末結(jié)帳 十一 復(fù)制工資數(shù)據(jù) 1 固定項目 2 在工資修改中直接 復(fù)制 應(yīng)收帳款系統(tǒng) 系統(tǒng)集成 總賬 現(xiàn)金管理 物流 采購 銷售 初始數(shù)據(jù) 系統(tǒng)間關(guān)聯(lián) 總帳系統(tǒng) 應(yīng)收 付款系統(tǒng) 日常發(fā)票 進銷存系統(tǒng) 采 銷 日常憑證 現(xiàn)金管理系統(tǒng) 日常票據(jù) 一 系統(tǒng)參數(shù) 系統(tǒng)設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置 應(yīng)收賬款 系統(tǒng)參數(shù) 只能一臺電腦做 啟用會計期間在有業(yè)務(wù)發(fā)生以后不可以更改 應(yīng)收帳款系統(tǒng)中單據(jù)的審核和制單可為同一人 二 合同資料 新增 財務(wù)會計 應(yīng)收賬款 合同 只有審核過的合同才能夠被發(fā)票關(guān)聯(lián) 三 應(yīng)收帳款初始化 系統(tǒng)設(shè)置 初始化 應(yīng)收款管理 期初數(shù)據(jù)錄入 1 應(yīng)收帳款 發(fā)票 預(yù)收單 其他應(yīng)收款 2 應(yīng)收票據(jù) 3 期初壞帳 如果想修改初始數(shù)據(jù) 要點 明細 預(yù)收款在初始化表中用 負數(shù) 表示 初始數(shù)據(jù)傳遞問題 如果想和總帳互導(dǎo)初始數(shù)據(jù) 一定在應(yīng)收或應(yīng)付做 1 先啟用總帳系統(tǒng) 總帳至收 付系統(tǒng) 文件 引入總帳初始余額 注 收 付款系統(tǒng)中的需引入的往來科目 在總帳設(shè)置中往來科目必須下掛核算項目 2 先啟用收 付系統(tǒng) 收 付系統(tǒng)至總帳 轉(zhuǎn)余額 注 傳遞的各系統(tǒng)必須處于初始化狀態(tài) 結(jié)束初始化 工具 結(jié)束初始化 反初始化對日常業(yè)務(wù)有影響 1 所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核 2 所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理 3 所有生成的憑證全部刪除 4 應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消 四 日常處理 1 業(yè)務(wù) 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 選擇單據(jù)類型 選擇業(yè)務(wù)類型 注 日常票據(jù)審核后自動生成一張 收款單 2 單據(jù)生成憑證 1 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 憑證處理 2 單據(jù)保存和審核后直接在單據(jù)的界面上生成憑證 3 先制作憑證模板 然后在憑證處理中根據(jù)單據(jù)類型生成憑證 必須滿足的條件 單據(jù)必須審核后才能進行生成憑證的操作 若和物流連用 發(fā)票生成憑證則在物流系統(tǒng)中進行 存貨核算系統(tǒng) 日常處理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收票據(jù)生成憑證是到憑證處理的 收款單 類型中做 3 核銷 1 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 結(jié)算 核銷管理 2 收款單保存和審核以后在單據(jù)中直接核銷 收款單如果是通過關(guān)聯(lián)發(fā)票的方式錄入的 核銷方式應(yīng)選擇 應(yīng)收單號 核銷方式 三種 金額 存貨數(shù)量 應(yīng)收單號 核銷類型 4 種 以上流程做完后 發(fā)現(xiàn)單據(jù)有錯誤 如何改 憑證是否過帳 如果是 到總帳中把憑證反過帳 刪除憑證 憑證瀏覽 反核銷 核銷管理 反審核 單據(jù)序時 簿 編輯 修改單據(jù) 否 在應(yīng)收系統(tǒng)中 憑證瀏覽 中 刪除憑證 反核銷 反審核 修改單據(jù) 4 壞帳處理 1 壞帳準(zhǔn)備 計提壞帳 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 壞賬處理 一年中可以多次計提壞帳 壞帳準(zhǔn)備中的應(yīng)收款余額從總帳中取的數(shù)據(jù) 所以在做壞帳準(zhǔn)備之前要把總帳系統(tǒng)中所有應(yīng)收帳款的憑證過帳 2 壞帳損失 未核銷的單據(jù) 3 壞帳收回 必須先做對應(yīng)的收款單 注 以上業(yè)務(wù)憑證均為 機制憑證 在業(yè)務(wù)中自動生成即可 5 帳表 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 賬表 分析 分析表有 6 種 賬齡分析 周轉(zhuǎn)分析 欠款分析 回款分析 壞賬分析 收款預(yù)測 6 期末處理 財務(wù)會計 應(yīng)收款管理 期末處理 結(jié)賬 反結(jié)賬 注 結(jié)帳前進銷存所有發(fā)票必須傳遞完 K3 財務(wù)結(jié)果 報表系統(tǒng) 基礎(chǔ)系統(tǒng) 系統(tǒng)間關(guān)聯(lián) 總帳系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 通過公式取總帳系統(tǒng)憑證數(shù)據(jù) 一 查看系統(tǒng)的報表模板 帳上取數(shù) ACCT 取月份數(shù) ACCTEXT 取具體時間段日期的數(shù) 取對方科目的數(shù) 運算函數(shù) SUM AVG MAX 表間取數(shù) REF F 多帳套管理 工具 設(shè)置多帳套