客戶經(jīng)理融資業(yè)務(wù)操作手冊(cè)(XLS頁(yè)).xls

新新能能源源 節(jié)節(jié)能能 環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)操操作作手手冊(cè)冊(cè) 為為規(guī)規(guī)范范客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作 提提高高項(xiàng)項(xiàng)目目運(yùn)運(yùn)行行質(zhì)質(zhì)量量與與效效率率 特特制制定定本本操操作作手手冊(cè)冊(cè)作作為為租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作的的規(guī)規(guī)范范性性文文件件 手手冊(cè)冊(cè)分分為為六六部部分分 一一 現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)考考察察 A A段段 二二 方方案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) A A段段 三三 立立項(xiàng)項(xiàng)與與資資信信評(píng)評(píng)估估 B B段段 四四 簽簽約約審審批批 C C段段 五五 簽簽約約與與CDCD交交接接 C C段段 六六 商商務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)作作 D D段段 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 1 考察 前準(zhǔn)備 1 11 1 了解客戶信 息 包含需求信息 1 高效 完成考 察 1 客戶融資 申請(qǐng)書(shū)以及 資料清單 附件1附件2 1 21 2 了解項(xiàng)目信息 包括合作廠商 進(jìn)口代理 競(jìng)爭(zhēng)狀 況等 1 31 3 安排考察的 時(shí)間 我司及客戶 參加人員 提示客 戶提前做好資料準(zhǔn) 備 1 41 4 做好中興租 賃的自我介紹和自 己的準(zhǔn)備 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 12 1 企企業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)展展沿沿 革革 含含實(shí)實(shí)際際控控制制人人 2 1 1 股東發(fā)起 合作的沿革 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 1 考察 前準(zhǔn)備 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 1 2 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 廠房等投資所需 資金的來(lái)源 2 1 3 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型 與與規(guī)規(guī)模模 營(yíng)營(yíng)利利能能力力 和和客客戶戶群群的的沿沿革革 2 22 2 企企業(yè)業(yè)收收入入 客客戶戶群群與與營(yíng)營(yíng)銷銷模模式式 產(chǎn)產(chǎn)品品競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力調(diào)調(diào)查查 2 2 1 企業(yè)收入 調(diào)查 月 處收入 及淡旺季調(diào)查 2 2 2 客戶群與 營(yíng)銷模式調(diào)查 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 2 3 市場(chǎng)地位 與產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 32 3 現(xiàn)現(xiàn)金金 存存貨貨 應(yīng)應(yīng)收收應(yīng)應(yīng)付付款款明明細(xì)細(xì) 2 3 1 貨幣現(xiàn)金 2 3 2 存貨 2 3 3 應(yīng)收應(yīng)付 款狀況 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 3 4 企業(yè)對(duì)外 的授信政策 2 3 5原材料采 購(gòu) 供應(yīng)商對(duì)客戶 的授信政策 2 42 4 負(fù)負(fù)債債核核實(shí)實(shí) 2 4 1 銀行等金 融機(jī)構(gòu)顯性負(fù)債的 核實(shí) 2 4 2 外貿(mào)遠(yuǎn)期 非金融機(jī)構(gòu)等隱性 負(fù)債的核實(shí) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 甄別 客戶價(jià) 值 2 4 3 在建工程 款 2 52 5 成成本本核核實(shí)實(shí) 2 5 1 納稅申 報(bào)表中的成本列示 2 5 2 對(duì)外或 內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表 2 5 3 成本驗(yàn) 證 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 62 6 關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)企企業(yè)業(yè) 關(guān)聯(lián)程度調(diào)查 承 租客戶是否存在關(guān) 聯(lián)企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企 業(yè)的資質(zhì) 經(jīng)營(yíng) 投資 籌資狀況是 否正常 是否會(huì)對(duì) 承租客戶造成較大 的負(fù)面影響 關(guān)聯(lián) 類型有資本關(guān)聯(lián) 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián) 人事關(guān) 聯(lián) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 72 7 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的 核核實(shí)實(shí) 2 7 1 土地 廠 房 2 7 2 專業(yè)設(shè)備 及主要日常固定資 產(chǎn) 2 82 8 關(guān)關(guān)于于項(xiàng)項(xiàng)目目的的 規(guī)規(guī)劃劃 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 關(guān)聯(lián)程度調(diào)查 承 租客戶是否存在關(guān) 聯(lián)企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企 業(yè)的資質(zhì) 經(jīng)營(yíng) 投資 籌資狀況是 否正常 是否會(huì)對(duì) 承租客戶造成較大 的負(fù)面影響 關(guān)聯(lián) 類型有資本關(guān)聯(lián) 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián) 人事關(guān) 聯(lián) 2 8 1 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 融資租賃 2 8 2 長(zhǎng)期資金 支持 售后回租 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 2 92 9 未未來(lái)來(lái)投投資資計(jì)計(jì) 劃劃 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 土地 廠房和購(gòu)買(mǎi) 設(shè)備的計(jì)劃 二二 方方 案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì) 與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) 2 項(xiàng)目初選 準(zhǔn)入條件 附件5 1 風(fēng)險(xiǎn) 與收益 高度匹 配 1 1 了了解解客客戶戶期期望望值值 適適度度 調(diào)調(diào)整整其其期期望望值值 2 商務(wù) 操作零 誤差 一一 現(xiàn)現(xiàn) 場(chǎng)場(chǎng)考考察察 2 現(xiàn)場(chǎng) 考察 3 風(fēng)險(xiǎn) 保障措 施有效 3 信用等級(jí) 評(píng)定表 附 件4 2 2 根根據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等等級(jí)級(jí)制制度度及及客客 戶戶價(jià)價(jià)值值等等進(jìn)進(jìn)行行報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 二二 方方 案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì) 與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) 4 鎖定 客戶意 向 3 3 利利用用結(jié)結(jié)算算工工具具 報(bào)報(bào)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu)提提高高收收益益率率 二二 方方 案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì) 與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) 4 設(shè)備信息 數(shù)據(jù)庫(kù) 待建 三 立 項(xiàng)與資 信評(píng)估 1 對(duì)項(xiàng)目名稱規(guī)范 立項(xiàng)信 息準(zhǔn)確 完整 2 融資的實(shí)際項(xiàng)目金額 規(guī)范 3 項(xiàng)目是否超初選準(zhǔn)則 規(guī)范 4 對(duì)于項(xiàng)目的推進(jìn)安排 的規(guī)范 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 二二 方方 案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì) 與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) 三 立 項(xiàng)與資 信評(píng)估 5 授信審查 報(bào)告 附件6 一 對(duì)客戶發(fā)展歷史的分 析 二 對(duì)客戶的產(chǎn)品和客戶 群的分析 資信分 析準(zhǔn)確 高效 體現(xiàn)高 度專業(yè) 化 三 應(yīng)收款及應(yīng)付款分析 四 負(fù)債的分析 五 未來(lái)已經(jīng)確定的投資 的分析 及時(shí)甄 別風(fēng)險(xiǎn) 六 現(xiàn)金流分析 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 三 立 項(xiàng)與資 信評(píng)估 七 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗措施 和要求 三 立 項(xiàng)與資 信評(píng)估 四 簽 約審批 確保合 同準(zhǔn)確 性 提 高流程 效率 6 系列合同 填列 1 進(jìn)口設(shè)備融資租賃項(xiàng) 目 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 四 簽 約審批 2 內(nèi)貿(mào)設(shè)備融資租賃項(xiàng) 目 7 所有權(quán)轉(zhuǎn) 讓協(xié)議 2 1授信廠商 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 四 簽 約審批 3 售后回租賃項(xiàng)目 階階段段目目標(biāo)標(biāo) 規(guī)規(guī)章章 制制度度 工工 具具 方方法法 操操作作要要點(diǎn)點(diǎn) 五 簽 約與CD 交接 順利簽 約 1 法務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備簽約 相關(guān)合同以及付款前提的 表單 2 法務(wù)部協(xié)調(diào)公 證員的時(shí)間 六 商 務(wù)運(yùn)作 控制商 務(wù)運(yùn)作 風(fēng)險(xiǎn) 四 簽 約審批 3 售后回租賃項(xiàng)目 六 商 務(wù)運(yùn)作 所所需需資資料料 新新能能源源 節(jié)節(jié)能能 環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)操操作作手手冊(cè)冊(cè) 為為規(guī)規(guī)范范客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作 提提高高項(xiàng)項(xiàng)目目運(yùn)運(yùn)行行質(zhì)質(zhì)量量與與效效率率 特特制制定定本本操操作作手手冊(cè)冊(cè)作作為為租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作的的規(guī)規(guī)范范性性文文件件 手手冊(cè)冊(cè)分分為為六六部部分分 一一 現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)考考察察 A A段段 二二 方方案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) A A段段 三三 立立項(xiàng)項(xiàng)與與資資信信評(píng)評(píng)估估 B B段段 四四 簽簽約約審審批批 C C段段 五五 簽簽約約與與CDCD交交接接 C C段段 六六 商商務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)作作 D D段段 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 公司章程復(fù)印件 股東身份證復(fù)印 件 驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印 件 稅務(wù)登記證 組織機(jī)構(gòu)代碼證 行業(yè)許可證 重大 的改制 更名等憑 證 貸款卡及完整 信息 所所需需資資料料 設(shè)備購(gòu)買(mǎi)發(fā)票復(fù) 印件 含國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)增 值稅發(fā)票 商業(yè)發(fā) 票和進(jìn)口代理結(jié)算 發(fā)票 土地證與房 產(chǎn)證 廠房租賃合 同 2 22 2 企企業(yè)業(yè)收收入入 客客戶戶群群與與營(yíng)營(yíng)銷銷模模式式 產(chǎn)產(chǎn)品品競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力調(diào)調(diào)查查 8 企業(yè)增值稅申報(bào) 表 9 銀行對(duì)賬單 10 反映開(kāi)工率及 產(chǎn)銷率的產(chǎn)品進(jìn)出 清單 11 內(nèi)部報(bào)表 12 公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表 所所需需資資料料 銀行對(duì)賬單 個(gè)人 存折存單 現(xiàn)金日 記帳 存貨照片 13 應(yīng)收應(yīng)付款明 細(xì) 14 貸款卡資料清 單 15 貸款合同 擔(dān) 保合同 抵押合同 及抵押明細(xì) 16 銷售合同 17 融資租賃合同或回 租賃合同 18 土地使用權(quán)購(gòu) 買(mǎi)或租賃合同 19 建筑合同及已付款 憑證 所所需需資資料料 若擔(dān)保時(shí)所需資料 1 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 2 組織機(jī)構(gòu)代碼 證 3 股東資料 公 司章程 4 上月財(cái)務(wù)報(bào)表 及增值稅申報(bào)表 土地證和產(chǎn)權(quán)證 設(shè)備購(gòu)買(mǎi)發(fā)票復(fù) 印件 含國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)增 值稅發(fā)票 商業(yè)發(fā) 票和進(jìn)口代理結(jié)算 發(fā)票 20 銷售合同 內(nèi) 貿(mào)合同 所所需需資資料料 21 規(guī)劃圖 22 擬購(gòu)買(mǎi)設(shè)備的 銷售合同 所所需需資資料料 所所需需資資料料 所所需需資資料料 23 風(fēng)險(xiǎn)管理 政策清單 要求的 承租人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件 保證人 如 有時(shí) 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 復(fù)印件 保證人身 份證復(fù)印件及其它 資料如保證公司的 董事會(huì)決議 新的 公司章程等 20 承租人 進(jìn) 口代理和銷售商簽 署的 銷售合同 所所需需資資料料 所所需需資資料料 24 回租賃物件 所有權(quán)確認(rèn)相關(guān)憑 證 具體如下 國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票原件 進(jìn)口設(shè)備 報(bào)關(guān)單復(fù)印件 原 始發(fā)票復(fù)印件 代 理結(jié)算發(fā)票原件 如有時(shí)必須 所所需需資資料料 24 回租賃物件 所有權(quán)確認(rèn)相關(guān)憑 證 具體如下 國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票原件 進(jìn)口設(shè)備 報(bào)關(guān)單復(fù)印件 原 始發(fā)票復(fù)印件 代 理結(jié)算發(fā)票原件 如有時(shí)必須 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 1 如果是新客戶 通過(guò)電話或第三方了解客戶是否符合我司初選 準(zhǔn)則 2 按照單一客戶授信管理辦法 準(zhǔn)確測(cè)算其授信余額和新 項(xiàng)目操作可能性 新新能能源源 節(jié)節(jié)能能 環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)操操作作手手冊(cè)冊(cè) 為為規(guī)規(guī)范范客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作 提提高高項(xiàng)項(xiàng)目目運(yùn)運(yùn)行行質(zhì)質(zhì)量量與與效效率率 特特制制定定本本操操作作手手冊(cè)冊(cè)作作為為租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作的的規(guī)規(guī)范范性性文文件件 手手冊(cè)冊(cè)分分為為六六部部分分 一一 現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)考考察察 A A段段 二二 方方案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) A A段段 三三 立立項(xiàng)項(xiàng)與與資資信信評(píng)評(píng)估估 B B段段 四四 簽簽約約審審批批 C C段段 五五 簽簽約約與與CDCD交交接接 C C段段 六六 商商務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)作作 D D段段 了解掌握項(xiàng)目完整信息 做好各種應(yīng)對(duì)方案 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備類客戶 設(shè) 備類型 設(shè)備價(jià)格 引進(jìn)時(shí)間 付款方式 融資金額 融資期限 免表辦理情況 進(jìn)口代理選擇等 資金需求類客戶 融資金額 資金需求時(shí)間 資金用途 可用于回租的設(shè)備信息 如 設(shè)備型 號(hào) 購(gòu)買(mǎi)金額 是否需要海關(guān)備案 其他含稅設(shè)備狀況等 1 通過(guò)電話等方式告知客戶我司項(xiàng)目操作的程序 2 提前將 客 戶資料清單 傳真給客戶 并提醒其提前準(zhǔn)備好 確認(rèn)客戶已經(jīng)準(zhǔn) 備好再去做現(xiàn)場(chǎng)考察 做到自信 誠(chéng)信 干練 現(xiàn)場(chǎng)部分考察完畢后直接完成工工作作記記錄錄 通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料收集判斷股東合作是否穩(wěn)定 股東關(guān)系復(fù)雜如夫妻股東不和或股東之間互不信任等 近三年有2次 以上實(shí)質(zhì)性變更如占比30 以上的實(shí)際股東進(jìn)出等情形為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 股東原則上均要為項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 非股東身份的 實(shí)際控制人也要為項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 此項(xiàng)內(nèi)容在作方案表時(shí)勿疏漏 在第二階段方案設(shè)計(jì)與報(bào)價(jià)時(shí)與客戶洽談 章程必 須有自然人股東的親名簽字及法人股東的公章 企業(yè)改制 更名的書(shū)面證明文件 股東考察的時(shí)候 注意暗股東的情況 有些半路吸收進(jìn)來(lái)?yè)?dān)任重要崗位的管理人員實(shí)際上是占用部分股份的 但因?yàn)榉N種原因沒(méi)有進(jìn)行工商登記 如果有股 東退出 應(yīng)取得相應(yīng)材料 退股的付款憑證 是否進(jìn)行了工商變更等等 從事特殊行業(yè)企業(yè)必須具備專業(yè)許可證 國(guó) 內(nèi)的新能源低碳環(huán)保企業(yè)很大程度需要政府層面的扶持 收集有關(guān)政策扶持批文 諸如稅收優(yōu)惠 產(chǎn)業(yè)扶持措施 國(guó) 家或地方級(jí)的高科技認(rèn)定證書(shū)等等 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料收集 沿著投資線匯總歷年投資性支出及資金來(lái)源 如果其在購(gòu)買(mǎi)土地或者建設(shè)廠房過(guò)程中 尚未拿 到土地證 房產(chǎn)證 需要收集已經(jīng)支付土地款或者建筑商款項(xiàng)的付款憑證 基建合同確定投資總額 某些企業(yè)可能 對(duì)外部企業(yè)或者個(gè)人借款 如果是借款給其他企業(yè) 需要收集蓋有對(duì)方公司公章的借款合同 關(guān)注其拆借原因和關(guān)聯(lián) 必要性 以判斷其歸還期限和壞賬的可能 如果是關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借 則不需要借款合同 金額較大并且借款時(shí)間較長(zhǎng) 的 需要提升對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)注度 通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談 判斷業(yè)務(wù)類型與增長(zhǎng)能力 客戶群類型 分布及其穩(wěn)定性 產(chǎn)品利潤(rùn)水平及其盈利積累 區(qū)域市場(chǎng)變 化 沿著經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流積累并結(jié)合2 1 2的投資性現(xiàn)金流出和籌資性現(xiàn)金流入判斷是否有潛在負(fù)債 與客戶確認(rèn) 有 大額潛在負(fù)債的連同公開(kāi)負(fù)債合并計(jì)算未融資前的資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)65 的為高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目目 如果其凈現(xiàn)金流 入明顯超過(guò)其資產(chǎn)增長(zhǎng)的 需要了解其對(duì)外投資情況 由于新新能能源源低低碳碳環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)普普遍遍具具有有規(guī)規(guī)模模小小高高淘淘汰汰率率抗抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)能能力力 低低的的特特性性客客戶戶 在在調(diào)調(diào)查查過(guò)過(guò)程程中中必必須須關(guān)關(guān)注注其其產(chǎn)產(chǎn)品品技技術(shù)術(shù)含含量量 工工藝藝 工工程程技技術(shù)術(shù)的的市市場(chǎng)場(chǎng)認(rèn)認(rèn)可可度度 市市場(chǎng)場(chǎng)滲滲透透率率是是否否成成熟熟 了了解解 其其終終端端用用戶戶的的知知名名度度 資資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)實(shí)力力 過(guò)過(guò)往往成成功功的的案案例例以以及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)合合同同中中付付款款條條件件 付付款款方方式式等等要要素素都都是是保保障障客客戶戶未未來(lái)來(lái)真真正正 實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)盈盈利利的的根根本本 2 22 2 企企業(yè)業(yè)收收入入 客客戶戶群群與與營(yíng)營(yíng)銷銷模模式式 產(chǎn)產(chǎn)品品競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力調(diào)調(diào)查查 1 企業(yè)增值稅申報(bào)表 上二年及近3個(gè)月的經(jīng)稅務(wù)局核準(zhǔn)簽收 如客戶關(guān)系良好或其對(duì)價(jià)能力較弱則要求其提供近3個(gè) 月增值稅納稅憑證 應(yīng)納稅收入額一般為該企業(yè)的最低收入額 排除代開(kāi)或虛開(kāi)增值稅情形 2 銀行對(duì)帳單 為近 3個(gè)月的所有業(yè)務(wù)往來(lái)銀行的對(duì)帳單及個(gè)人帳戶如存折等對(duì)帳單 其清單的貸方發(fā)生額合計(jì)為收入現(xiàn)金流 大額整數(shù)資 金在排除收到大客戶的應(yīng)收款 銀行貸款下放 帳戶互轉(zhuǎn)的金額需剔除 如果企業(yè)收到客戶的銀行承兌匯票直接背書(shū) 給供應(yīng)商的 不體現(xiàn)在銀行對(duì)帳單里 將該部分的承兌匯票的發(fā)生額加入其實(shí)際收入中 但需提供不少于3個(gè)月的背書(shū) 記錄 現(xiàn)場(chǎng)獲得內(nèi)部賬 或復(fù)印件 否則采信度較小 3 設(shè)備開(kāi)工率 通過(guò)查看設(shè)備開(kāi)工情況來(lái)判斷其每個(gè)月的平均 產(chǎn)能 推算出設(shè)備使用率 再通過(guò)對(duì)前中后工序工藝的配套及當(dāng)?shù)毓r(jià)水平基本推測(cè)出該企業(yè)的加工費(fèi)產(chǎn)值 產(chǎn)品產(chǎn) 銷率 關(guān)注企業(yè)業(yè)務(wù)模式 收入比例 淡季 旺季情況分析 4 企業(yè)內(nèi)部報(bào)表 包括現(xiàn)金流水帳 內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表 等 盡量說(shuō)服實(shí)際控制人提供內(nèi)部電子化報(bào)表 同時(shí)要現(xiàn)場(chǎng)取得 隨身攜帶U盤(pán) 取得內(nèi)部報(bào)表后與其他核實(shí)方式結(jié)合 進(jìn)行側(cè)面驗(yàn)證 5 公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表 對(duì)于產(chǎn)值較高的管理較規(guī)范的企業(yè) 取得其經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料查驗(yàn) 客戶群數(shù)量及營(yíng)銷方式 前5名客戶的合作年限 年合作規(guī)模 合作政策 工價(jià)狀況 合作前景 營(yíng)銷方式 判斷客戶群穩(wěn)定性 單一客戶業(yè)務(wù)量占總業(yè)務(wù)量的50 以上的為高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)客客戶戶 需認(rèn)真調(diào)查占比很大的最終 客戶的情況 1最終客戶企業(yè)規(guī)模情況 盈利 付款信譽(yù) 未來(lái)發(fā)展等 2合作穩(wěn)定性 合作時(shí)間 業(yè)務(wù)維護(hù)方式等 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 現(xiàn)場(chǎng)訪談 在當(dāng)?shù)厥杖氲呐琶?地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)能力以及當(dāng)?shù)氐母?jìng)爭(zhēng)環(huán)境 產(chǎn)品市場(chǎng)認(rèn)可度及知名度 接合市場(chǎng)研究報(bào)告 和我司現(xiàn)有客戶情況對(duì)比分析 外圍第三方 當(dāng)?shù)仄渌∷⑵髽I(yè) 設(shè)備銷售 材料供應(yīng)商等 驗(yàn)證 合合同同能能源源管管理理型型 企企業(yè)業(yè)必必須須要要求求第第三三方方認(rèn)認(rèn)證證 訪談 對(duì)賬 如果報(bào)表 日記賬或客戶所述的金額與銀行對(duì)賬單所記載的金額有明顯的差異 應(yīng)了解其原因 并補(bǔ)充 個(gè)人存折等資料且評(píng)估其合理性 在此之中要注意在銀行對(duì)帳單中有一類帳戶為保證金帳戶 此類帳戶中的現(xiàn)金余額 由于已被銀行鎖定 不能當(dāng)作余額來(lái)應(yīng)用 盤(pán)點(diǎn) 現(xiàn)場(chǎng)巡視 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)目測(cè)客戶的存貨是否與報(bào)表的記錄相一致 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注意存貨的構(gòu)成 如果存貨中 產(chǎn)成品數(shù)量過(guò)大 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估其合理性 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注意產(chǎn)品數(shù)量 并結(jié)合其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 評(píng)估其合理 性 一 應(yīng)收 1 對(duì)于應(yīng)收賬款金額最大的5個(gè)客戶以及賬齡曾經(jīng)超過(guò)1年的客戶 核查欠款客戶與承租人的交易歷史 應(yīng) 收款變化趨勢(shì) 欠款客戶的發(fā)展?fàn)顩r 欠款額度是否進(jìn)一步放大或打算縮減 2 應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)趨勢(shì) 如果增速明顯 超過(guò)收入增長(zhǎng)的 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估其合理性 3 應(yīng)收款的回款期限 超過(guò)行業(yè)慣例的 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估 其合理性及壞帳的概率注意已發(fā)貨未開(kāi)票的情況 一般計(jì)入存貨 同時(shí)考察其它應(yīng)收應(yīng)付狀況 4 應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)次數(shù) 由由于于新新能能源源行行業(yè)業(yè)屬屬于于新新興興行行業(yè)業(yè) 其其款款項(xiàng)項(xiàng)的的來(lái)來(lái)源源有有加加大大的的時(shí)時(shí)間間波波動(dòng)動(dòng)性性 沒(méi)沒(méi)有有一一個(gè)個(gè)常常規(guī)規(guī)參參考考參參數(shù)數(shù) 若客戶有異動(dòng) 需關(guān)注有無(wú)壞帳 應(yīng)收帳款的記帳方式 是否已經(jīng)發(fā)貨未開(kāi)票的記入存貨 建議現(xiàn)場(chǎng)取得電子版 5 其他應(yīng)收款的金額 構(gòu)成 賬齡 變化趨勢(shì) 預(yù)付設(shè)備 工程等款項(xiàng)可能被不當(dāng)記入本科目 實(shí)質(zhì)意味著有更大的 未來(lái)支出 應(yīng)按照在建工程或預(yù)付款科目處理 關(guān)注對(duì)外拆借是否可以收回 關(guān)注大額的 長(zhǎng)期未回收的其他應(yīng)收款 注意其他應(yīng)收款中可能包含于關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái) 有助于驗(yàn)證關(guān)聯(lián)企業(yè)的是否存在 二 應(yīng)付 1 結(jié)合承租客戶存貨 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的具體情況 判斷承租客戶是否存在漏記應(yīng)付帳款的可能性 2 對(duì)于應(yīng)付帳款金額過(guò)低 不符合行業(yè)慣 例的情況 應(yīng)詢問(wèn)其原因 并判斷其合理性 如果可能的話 審核銀行對(duì)帳單的借方發(fā)生額 查驗(yàn)其對(duì)外付款的記錄 3 關(guān)注大額的 長(zhǎng)期未付的其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款中可能包含于關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái) 有助于驗(yàn)證關(guān)聯(lián)企業(yè)的存在 對(duì)于其他應(yīng)付款中可能存在的隱藏利潤(rùn)部分 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)判斷其合理性 4 詢問(wèn)長(zhǎng)期應(yīng)付款的構(gòu)成 若為職工集資的 應(yīng)了解集資的時(shí)間 條件 償還計(jì)劃并取得相關(guān)證明文件 若為其他租賃公司的借款 應(yīng)取得融資租賃合同以及過(guò) 往的還款紀(jì)錄 關(guān)注帳期 壞帳率 了解主要供應(yīng)商的情況 付款方式 銀行承兌或現(xiàn)金 種類 采購(gòu)量 帳期 價(jià)格及差價(jià)空間 讓客戶到其往來(lái)銀行打印 共約5頁(yè) 包括客戶基本信息 負(fù)債信息 未結(jié)清的信用證款 承兌匯票信息 對(duì)外擔(dān)保抵 押信息等 若客戶為新辦此業(yè)務(wù) 則提醒辦理時(shí)帶上營(yíng)業(yè)執(zhí)照 稅務(wù)登記證 組織機(jī)構(gòu)代碼證 身份證及開(kāi)戶行信息 到當(dāng)?shù)匮胄修k理 將央行受理批復(fù)的復(fù)印件提供給我司 關(guān)注點(diǎn) 1 未清貸款 承兌 已償還貸款記錄 驗(yàn)證續(xù)貸歷史 和對(duì)外擔(dān)保信息 不良記錄信息 2 對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象 緣由及代償風(fēng)險(xiǎn) 驗(yàn)證是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系 現(xiàn)場(chǎng)訪談 續(xù)貸可能性及時(shí)間 抵押擔(dān)保條件 如有抵押查看抵押明細(xì)如土地房產(chǎn) 設(shè)備抵押清單 尤其注意已經(jīng)抵 押的設(shè)備不能作為回租賃物件 如有擔(dān)保則看是否有對(duì)等擔(dān)保等 獲得貸款穩(wěn)定性方面自有不動(dòng)產(chǎn)抵押 自有動(dòng)產(chǎn)抵押 第三方擔(dān)保及信用貸款 如果企業(yè)的大部分貸款都是擔(dān)保獲得 則需要了解擔(dān)保方與企業(yè)之間的關(guān)系 擔(dān)保合作的時(shí) 間 評(píng)估未來(lái)繼續(xù)提供擔(dān)保的穩(wěn)定性 必要時(shí)到銀行核實(shí) 近1年新購(gòu)設(shè)備的合同 通過(guò)有無(wú)外貿(mào)代理結(jié)算發(fā)票 國(guó)內(nèi)增值稅發(fā)票或其他商業(yè)發(fā)票來(lái)判斷是否有廠商分期 外貿(mào)遠(yuǎn) 期 再結(jié)合收集的租賃合同判斷此部分負(fù)債 現(xiàn)場(chǎng)或第三方驗(yàn)證是否存在對(duì)外擔(dān)保 未決訴訟等 注 第三方驗(yàn)證包括 外部和內(nèi)部第三方驗(yàn)證 其中 外部第三方驗(yàn)證其中一項(xiàng)為同業(yè) 要求必須至少有一個(gè)同業(yè) 內(nèi)部第三方驗(yàn)證必須與 財(cái)務(wù) 生產(chǎn)管理人員交叉驗(yàn)證 建議還可以與銷售等驗(yàn)證 現(xiàn)場(chǎng)訪談及實(shí)地查驗(yàn) 是否有在建工程及總體規(guī)劃及投資總額 預(yù)計(jì)進(jìn)度 資金缺口及來(lái)源 投資的合理性 查驗(yàn)土 地款是否付清 長(zhǎng)期土地租賃款的支付方式 相關(guān)的審批文件 建筑合同的工程造價(jià) 付款條件 工期 規(guī)劃圖如有 需收集 此部分資料收集在將現(xiàn)金流測(cè)算時(shí)相當(dāng)重要 翻閱應(yīng)付帳款 其他應(yīng)付款明細(xì)帳以及銀行對(duì)帳單 以確認(rèn)承 租客戶是否與建筑公司有持續(xù)的資金往來(lái) 如果初步判斷 相對(duì)于印刷客戶的還款能力 涉及金額較大 付款周期較 長(zhǎng)的工程 需要對(duì)承建商負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)訪談 核實(shí)付款節(jié)奏 1 企業(yè)還原產(chǎn)值大于3000萬(wàn) 可以不收集成本資料 按照10 比率估算企業(yè)原料成本推算其在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流 加回折 舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用 的占比 2 核實(shí)企業(yè)加工費(fèi) 可以按照30 40 的比率 推算加工費(fèi)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流的占比 關(guān)注 一手客戶模式下的隱形成本 傭金成本 實(shí)際控制人家族支出成本 外發(fā)成本 壞帳損失 經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流與凈 利潤(rùn)的換算方法 核實(shí)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及管理費(fèi)用 1 利用收入核實(shí)所獲取的數(shù)據(jù) 結(jié)合利潤(rùn)率估算 2 現(xiàn)場(chǎng)訪談購(gòu)買(mǎi)原材料支出 驗(yàn)證原材料使用量和單價(jià)情況 人工成本 驗(yàn)證原材料使用量和單價(jià)情況 房租 水電燃?xì)獾热粘ｉ_(kāi)支 折舊 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 其它支出等成本性支出 遠(yuǎn)程運(yùn)輸?shù)?需要適當(dāng)考慮運(yùn)輸成本 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 同一實(shí)際控制人經(jīng)營(yíng)或控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)必須作連帶責(zé)任擔(dān)保 根據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)承租客戶的影響程度收集相關(guān)的資料 1 關(guān)聯(lián)企業(yè)與實(shí)際控制人有密切資金拆借 或關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀 況對(duì)實(shí)際控制人整體資金狀況有重大影響 或關(guān)聯(lián)企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn) 高資金密集型行業(yè) 如房地產(chǎn) 造紙 對(duì)關(guān) 聯(lián)企業(yè)收集資料應(yīng)等同于承租客戶 2 其他情況 對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)收集資料見(jiàn)左欄要求 發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的辦法 訪談 內(nèi)外部 翻閱相關(guān)資料 包括但不限于 1 長(zhǎng)期投資項(xiàng)下的被投資企業(yè) 2 財(cái)務(wù)報(bào) 表或明細(xì)賬中 與承租客戶有大額非正常商業(yè)往來(lái)的應(yīng)收 應(yīng)付企業(yè) 3 為承租客戶銀行借款提供擔(dān)保的企業(yè) 4 承租客戶為其提供擔(dān)保的企業(yè) 5 資金來(lái)源分析 6 企業(yè)介紹資料 7 從技術(shù)聯(lián)系緊密和業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的方向判 斷 查看是否設(shè)置他項(xiàng)權(quán)利如抵押權(quán)等 如未取得相關(guān)權(quán)證 需提供購(gòu)買(mǎi)合同 協(xié)議 和付款憑證 主要目的確定設(shè)備所有權(quán)屬于客戶 設(shè)備發(fā)票 房產(chǎn)證 相關(guān)的資金支付憑證 土地證 土地購(gòu)買(mǎi)合同 沒(méi)有土地證 的收集土地資金的支付憑證 實(shí)地的照片 主要設(shè)備需與現(xiàn)場(chǎng)照片一致 關(guān)注有賬無(wú)實(shí) 有實(shí)無(wú)賬情況 特別是翻單 項(xiàng)目時(shí)設(shè)備的變更 固定資產(chǎn)清單 含購(gòu)買(mǎi)時(shí)間 生產(chǎn)時(shí)間 原值 是否有發(fā)票 設(shè)備類型 設(shè)備價(jià)格 兩個(gè)口徑 有免表的免稅價(jià)格和含稅進(jìn)口的完稅后價(jià)格 計(jì)算融資比例以免稅價(jià)格和完稅價(jià)格為 基準(zhǔn) 引進(jìn)時(shí)間 計(jì)劃融資金額 首付款等前期款準(zhǔn)備 意向融資期限 含稅或免表辦理情況 進(jìn)口代理選擇等 1 回租資金用途重點(diǎn)調(diào)查 用途允許范圍 購(gòu)置經(jīng)營(yíng)性土地與房產(chǎn) 購(gòu)置二手設(shè)備 購(gòu)置原材料等營(yíng)運(yùn)資金需求 置 換銀行貸款或其它租賃公司等負(fù)債 2 設(shè)備若作為售后回租賃物件 1 確?，F(xiàn)場(chǎng)看見(jiàn)客戶發(fā)票原件 并提醒客戶簽約時(shí)交給我公司 租賃期滿返還 2 物件的制造廠商 規(guī)格型號(hào)要和發(fā)票上一致 記下序列號(hào) 3 若設(shè)備無(wú)保險(xiǎn)則需由我司代替客戶購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn) 若已有保險(xiǎn) 保險(xiǎn)受益人為我司 并提醒第二年由我中興租賃投保 4 提示客戶租賃物件 含回租物件 不得抵押 租賃 轉(zhuǎn)讓 且此合同必須要經(jīng)過(guò)公證 5 進(jìn)口設(shè)備作回租物件的 要補(bǔ)充收集回租設(shè)備的免表 關(guān)稅增值稅繳 款單 含稅進(jìn)口 報(bào)關(guān)單 以報(bào)關(guān)單日期計(jì)算是否出監(jiān)管期 注意無(wú)需海關(guān)出具 解除監(jiān)管證明 根據(jù)海關(guān)相關(guān)規(guī) 定目前是自動(dòng)出監(jiān)管期 未出海關(guān)監(jiān)管期的提示客戶要做海關(guān)備案批復(fù) 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 要了解其傾向的設(shè)備廠商 型號(hào) 金額 所需資金的解決方法 了解其土建規(guī)模 資金來(lái)源 傾向的解決方法 1 報(bào)價(jià)要按照客戶價(jià)值 區(qū)域性差異 產(chǎn)品類型的不同而有所不同 2 高風(fēng)險(xiǎn)要匹配高收益 嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)價(jià)權(quán)限進(jìn)行報(bào)價(jià) 提升項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)客戶與市場(chǎng)的把握能力 不斷提高租賃項(xiàng)目經(jīng) 營(yíng)價(jià)值 3 正確的時(shí)機(jī)報(bào)價(jià) 如需求不明確 暫時(shí)只是潛在機(jī)會(huì)等不要急于報(bào)價(jià) 4 初次報(bào)價(jià)留有余地 但要體現(xiàn)嚴(yán)肅性與誠(chéng)信度 幾次報(bào)價(jià)不宜或二次開(kāi)發(fā)客戶前后報(bào)價(jià)差異不可太大 如收益率不 可超過(guò)2個(gè)百分點(diǎn) 5 結(jié)算工具的使用方法 1 遠(yuǎn)期信用證 未約定無(wú)條件議付的 簽約后三個(gè)月內(nèi)需持續(xù)評(píng)估 若約定無(wú)條件議付 我司開(kāi)證起租 1 1 開(kāi)證后按將付的70 信用證款 利息 360 收取租金 1 2 開(kāi)證后按一定比例收取租金 到議付時(shí) 以70 的信用證款減去已付的租金作為租賃成本 1 3 開(kāi)證后按一定比例收取租金 將議付前收取的租金轉(zhuǎn)作保證金 1 4 開(kāi)證起租 還款額視為首付款 遠(yuǎn)期議付后租賃期限縮短 2 聯(lián)行保函 2 1 開(kāi)保函起租 2 2 保函兌付起租 收取租前息 租前息 保函金額 租賃利率 期間天數(shù) 3 銀行承兌匯票 3 1 內(nèi)貿(mào)項(xiàng)下使用 開(kāi)立前提 真實(shí)的交易如向銀行提供 銷售合同 與增值稅發(fā)票 3 2 開(kāi)立銀行承兌匯票起租 3 3 回租類項(xiàng)目承租人開(kāi)立商業(yè)發(fā)票或增值稅票可以使用銀行承兌匯票 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 4 商票 操作前提 真實(shí)的交易如 銷售合同 增值稅發(fā)票 商業(yè)發(fā)票 回租賃項(xiàng)的資金收據(jù)發(fā)票 5 項(xiàng)目商務(wù)方案設(shè)計(jì)時(shí)盡量采用銀行結(jié)算工具以提升收益率 內(nèi)貿(mào)項(xiàng)目 回租項(xiàng)目盡量采用資金 銀票或商票 內(nèi) 貿(mào)項(xiàng)目的商務(wù)條件參見(jiàn)租賃發(fā)展部與綜合部與合作方談定的商務(wù)方案 就我公司目前狀況以資金放款為主 6 進(jìn)口代理的選擇要符合公司 進(jìn)口代理管理辦法 6 報(bào)價(jià)結(jié)構(gòu) 包括租賃利率 保證金 保險(xiǎn)費(fèi) 公證費(fèi) 對(duì)外報(bào)價(jià)根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及客戶習(xí)慣可采用靈活的方式 如上述分價(jià)法和總 價(jià)法 總價(jià)法為對(duì)外報(bào)出包括所有要素的總體價(jià)格 形成方案或做合同時(shí)分解為分價(jià)法結(jié)構(gòu) 公證情形 高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目目必須進(jìn)行一般公證 除上述高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目認(rèn)定情形外 現(xiàn)有租金覆蓋比小于1 1的也為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 也需公證 風(fēng)險(xiǎn)控制措施 直租設(shè)備融資比例 設(shè)備款 首付款 保證金 設(shè)備款 與回租設(shè)備融資比例 實(shí)際融資額 市場(chǎng)公允變現(xiàn) 價(jià)值 控制在70 以內(nèi) 否則需超初選準(zhǔn)則立項(xiàng) 股東均要為項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 非股東身份的實(shí)際控制人也要為項(xiàng)目進(jìn) 行擔(dān)保 同一實(shí)際控制人經(jīng)營(yíng)或控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)必須作連帶責(zé)任擔(dān)保 高風(fēng)險(xiǎn)類項(xiàng)目需要增加風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗措施 如提 高保證金比例或首付款比例 現(xiàn)有設(shè)備的抵押 第三方擔(dān)保 自有房產(chǎn)的形式抵押 我司質(zhì)押房產(chǎn)證與土地證 若有 項(xiàng)目經(jīng)理按照附件五 產(chǎn)品與服務(wù)操作規(guī)范 在體現(xiàn)產(chǎn)品差異 區(qū)域差異 客戶差異 權(quán)限差異的規(guī)范下對(duì)外報(bào)價(jià) 1 項(xiàng)目名稱 省或市 客戶公司全稱 以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn) 設(shè)備數(shù)量 1臺(tái)可省略 設(shè)備名稱 制造商簡(jiǎn)稱 規(guī)格型號(hào) 租賃 類型 名稱含明顯地域名的可以合并 2 項(xiàng)目金額 直租項(xiàng)目設(shè)備金額或回租項(xiàng)目租賃成本 必須在立項(xiàng)備注欄內(nèi)標(biāo)注回租設(shè)備市場(chǎng)公允價(jià)值 融資金額 直 租項(xiàng)目設(shè)備金額 首付款或回租項(xiàng)目租賃成本 實(shí)際融資金額 直租項(xiàng)目設(shè)備金額 首付款 保證金或回租項(xiàng)目租賃成本 保證金 特別說(shuō)明 實(shí)際融資額超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元的屬于小組項(xiàng)目 立項(xiàng)結(jié)束后還要走對(duì)外報(bào)價(jià)流程 預(yù)計(jì)走完流程 需要1 1 5天的時(shí)間 3 參照附件三項(xiàng)目初選準(zhǔn)則檢查是否屬于超初選準(zhǔn)則立項(xiàng) 4 項(xiàng)目進(jìn)程安排計(jì)劃性與可控性要強(qiáng) 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 1 可以分析出歷史積累和投資情況 可以倒推出現(xiàn)在的資金情況 對(duì)照其資金籌集和向我公司融資金額分析 如果 有疑點(diǎn)一定要澄清 過(guò)去現(xiàn)金流的情況看客戶的歷史負(fù)債情況 資金流入可以從客戶的初始投資 銀行借貸 新增 股東 以及應(yīng)付帳款的情況 資金流出可以從廠房設(shè)備的投資支出 銀行的還款 包括股東的撤出以及應(yīng)收帳款的情 況 2 對(duì)客戶公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的分析 需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) 股權(quán)的不穩(wěn)定 如股權(quán)分散且股東關(guān)系一般 股東夫妻失和 可 能導(dǎo)致資產(chǎn)的流失 業(yè)務(wù)的流失 法律的隱患 第三方驗(yàn)證很重要 3 對(duì)管理層的狀況和管理能 重點(diǎn)關(guān)注客戶的客戶群的地域分布 原則上客戶群越多越分散越好 1 集中度 集中度過(guò)高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較高 一定要關(guān)注其相應(yīng)客戶的情況 2 合作年限 要準(zhǔn)確 3 一手客戶關(guān)系的維系方式 重點(diǎn)關(guān)注二手客戶炒單的情況 關(guān)注有一些跑單業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)對(duì)客戶業(yè)務(wù)收入的分成流出 1 資產(chǎn)負(fù)債率 不含新設(shè)備 目前核定的指標(biāo)控制在65 以下 2 一般而言 相對(duì)平均帳期在4個(gè)月以上的值得關(guān)注 3 壞賬風(fēng)險(xiǎn)程度值得關(guān)注 4 其他應(yīng)收款可能隱藏著客戶的其他應(yīng)付款項(xiàng)義務(wù) 將來(lái)是要現(xiàn)金直接流出的 還有股東 占款可能記在這里 未來(lái)回款幾率較低 5 其他應(yīng)付款 通過(guò)歷史積累分析 還原了解其是外部負(fù)債還是內(nèi)部股東投入 這一項(xiàng)可在資產(chǎn)負(fù)債率中還原 6 應(yīng)收與應(yīng)付的匹配程度 結(jié)合營(yíng)運(yùn)資金來(lái)考慮 1 資產(chǎn)負(fù)債率 不含新設(shè)備 目前核定的指標(biāo)控制在65 以下 2 銀行貸款 通常情況下 自己去銀行貸到款的說(shuō)明不錯(cuò) 還有一種情況 從銀行純粹獲得信用貸款的 可以去印證 其在銀行的評(píng)級(jí) 另外 別人提供擔(dān)保 注意可能存在交叉擔(dān)保 注意另一方的情況 大額的單筆借款須關(guān)注其續(xù)貸 風(fēng)險(xiǎn) 3 未結(jié)清的承兌匯票明細(xì) 尤其是倒票的情況 結(jié)果上為未承兌匯票金額持續(xù)上升 而且快速被兌現(xiàn) 1 客戶盲目投資質(zhì)控方面是一票否決的 2 在建工程方面 一定要了解詳細(xì) 因?yàn)槠鋾?huì)影響到項(xiàng)目收益的現(xiàn)金流出 3 固定資產(chǎn)對(duì)融資的比例值得關(guān)注 比例低于0 5就很值得關(guān)注 固定資產(chǎn)與其實(shí)際收入之間的相關(guān)性很高 1 收入的判斷 增值稅納稅收入 可以從形式上和鉤稽關(guān)系上看納稅申報(bào)表的真實(shí)性 過(guò)大過(guò)小都值得推敲 2 成本的判斷 注意隱性成本 如給業(yè)務(wù)回扣及傭金支出等 3 核算現(xiàn)金流 主要的調(diào)節(jié)現(xiàn)金流因素 現(xiàn)金流 凈利潤(rùn) 扣除折舊后的 折舊 應(yīng)付賬款的增加 增加額 應(yīng)收帳 款和存貨的減少額 4 現(xiàn)有設(shè)備的經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流對(duì)租金覆蓋比低于1 基本不考慮 1 5以上相對(duì)安全 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 1 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流要能完全覆蓋到租金 2 降低融資授信比例 3 形式抵押或?qū)嵸|(zhì)抵押 保值性設(shè)備的抵押 置于我公司的控制范圍之內(nèi) 非監(jiān)管設(shè)備傾向于抵押 監(jiān)管內(nèi)的設(shè)備傾 向于海關(guān)備案 如果可以 能做抵押登記更安全 通過(guò)海關(guān)備案或抵押登記 房產(chǎn)抵押成功的比較少 4 擔(dān)保 如果擔(dān)保人的信譽(yù)更可靠可以重點(diǎn)考慮 5 公證 主要僅僅在于加強(qiáng)還租意愿 并不實(shí)質(zhì)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn) 須嚴(yán)格按照 風(fēng)險(xiǎn)管理政策清單 指定 標(biāo)準(zhǔn)合同模版起草時(shí)要注意 1 進(jìn)口代理的選擇要符合公司 進(jìn)口代理管理辦法 2 進(jìn)口項(xiàng)目參與方 我司 承租客戶 銷售商 進(jìn)口代理 3 主要簽署合同 租賃合同 我司 承租客戶 委托進(jìn)口協(xié)議 我司 承租客戶 進(jìn)口代理 及其附件 銷 售合同 承租客戶 銷售商 進(jìn)口代理 4 可采用結(jié)算方式 聯(lián)行保函 電匯 5 起租時(shí)點(diǎn) 保函開(kāi)立日 信用證開(kāi)立日 信用證款支付日 6 租前息 保函開(kāi)立日至起租日之間可收取租前息 信用證款支付起租 4 5在方案談判時(shí)要明確 7 進(jìn)口項(xiàng)目要點(diǎn) 銷售合同是租賃合同和委托代理協(xié)議的基礎(chǔ) 而我司并不參與銷售合同的簽署 所以對(duì)銷售合同中約定是否完整非 常重要 確認(rèn)銷售合同后 再根據(jù)銷售合同約定安排我司與客戶的租賃合同 與進(jìn)口代理的代理協(xié)議 銷售合同結(jié)構(gòu) 銷售合同由承租人 進(jìn)口代理 供應(yīng)商 即國(guó)外賣(mài)方 三方或其中兩方簽署 供應(yīng)商向進(jìn)口代理出具 商業(yè)發(fā)票 進(jìn)口稅單以進(jìn)口代理或進(jìn)口代理和承租人為抬頭 進(jìn)口代理向承租人出具進(jìn)口代理結(jié)算發(fā)票 我司拿不到 以我司為抬頭的設(shè)備發(fā)票 進(jìn)口稅單和進(jìn)口代理結(jié)算發(fā)票要求在租賃其內(nèi)保存在我司 租賃期結(jié)束后歸還承租人 銷售合同關(guān)注點(diǎn) 設(shè)備價(jià)格 以合理的匯率 簽署合同期間的匯率 計(jì)算租賃成本 價(jià)格條款 CIF需關(guān)注其國(guó)內(nèi)運(yùn)輸和運(yùn)輸保險(xiǎn) CFR關(guān)注其國(guó)際 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸保險(xiǎn)及國(guó)內(nèi)運(yùn)輸 FOB關(guān)注其國(guó)際 國(guó)內(nèi)的運(yùn) 輸和運(yùn)輸保險(xiǎn) 我司項(xiàng)目租賃成本為設(shè)備價(jià)款 以銷售合同設(shè)備價(jià)格折算成人民幣 及進(jìn)口關(guān)稅和增值稅款 設(shè)備交貨 關(guān)注其發(fā)運(yùn)時(shí)間及交貨地點(diǎn) 若合同裝運(yùn)期或是開(kāi)證時(shí)間在遞交簽約審批時(shí)已過(guò)期 除此時(shí)設(shè)備已裝運(yùn)或信 用證已開(kāi)立 原則上需要求外貿(mào)合同簽署方重新補(bǔ)充協(xié)議 所有權(quán)約定 如有設(shè)備尾款 不能出現(xiàn)所有權(quán)保留的條款 原因 在租賃項(xiàng)目起租后 要保 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 嚴(yán)格按照 風(fēng)險(xiǎn)管理政策清單 執(zhí)行 標(biāo)準(zhǔn)合同模版起草要注意 1 參與方 我司 承租客戶 供應(yīng)商 2 主要簽署合同 融資租賃合同 我司 承租客戶 購(gòu)買(mǎi)合同 我司 承租客戶 供應(yīng)商 3 可采用結(jié)算方式 履約保函 電匯 本票 銀行匯票 銀行承兌匯票 4 起租時(shí)點(diǎn) 履約保函開(kāi)立日 付款日 本票開(kāi)立日 匯票開(kāi)立日 操作要點(diǎn) 1 交易結(jié)構(gòu)的確認(rèn) 對(duì)于小型廠商盡量做到貨到付款 對(duì)伙伴型且資質(zhì)較好的廠商申請(qǐng)統(tǒng)一授信 1 原則上為國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)和市場(chǎng)占有率較大的企業(yè) 2 注明具體授信時(shí)間和授信總額 3 授信廠商需根據(jù)公司批復(fù)執(zhí)行 如公司批復(fù)要求有10 的承租人自籌 則不能采用預(yù)付款交易 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 標(biāo)準(zhǔn)合同模版起草要注意 1 參與方 我司 承租客戶 2 主要簽署合同 售后回租賃合同 我司 承租客戶 所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 我司 承租客戶 3 可采用結(jié)算方式 電匯 本票 銀行匯票 銀行承兌匯票 4 起租時(shí)點(diǎn) 付款日 銀行承兌匯票開(kāi)立日 操作要點(diǎn) 1 租賃物件信息 設(shè)備品名 型號(hào) 金額 制造商 產(chǎn)地 序列號(hào)必須與原始購(gòu)買(mǎi)發(fā)票嚴(yán)格一致 對(duì)于進(jìn)口設(shè)備應(yīng)采 用購(gòu)買(mǎi)原始幣值或進(jìn)口代理結(jié)算發(fā)票金額 2 若租賃物件由承租客戶自行投保 操操作作提提示示項(xiàng)項(xiàng) 按管理辦法要公證的項(xiàng)目如無(wú)法公證 客戶經(jīng)理需在簽約審批前在部門(mén)內(nèi)進(jìn)行申請(qǐng) 1 項(xiàng)目商務(wù)操作信息須及時(shí)反饋至法務(wù)部 發(fā)現(xiàn)商務(wù)運(yùn)作異常及時(shí)通知 2 法務(wù)部落實(shí)項(xiàng)目付款的前提條件 對(duì)于 簽約審批 簽約 CD交接時(shí)未落實(shí)的各種條件 在商務(wù)運(yùn)作前務(wù)必要落實(shí) 3 原則上不得使用特殊付款流程 4 各 區(qū)域每半個(gè)月向法務(wù)部申報(bào)半個(gè)月的資金使用預(yù)報(bào) 標(biāo)準(zhǔn)合同模版起草要注意 1 參與方 我司 承租客戶 2 主要簽署合同 售后回租賃合同 我司 承租客戶 所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 我司 承租客戶 3 可采用結(jié)算方式 電匯 本票 銀行匯票 銀行承兌匯票 4 起租時(shí)點(diǎn) 付款日 銀行承兌匯票開(kāi)立日 操作要點(diǎn) 1 租賃物件信息 設(shè)備品名 型號(hào) 金額 制造商 產(chǎn)地 序列號(hào)必須與原始購(gòu)買(mǎi)發(fā)票嚴(yán)格一致 對(duì)于進(jìn)口設(shè)備應(yīng)采 用購(gòu)買(mǎi)原始幣值或進(jìn)口代理結(jié)算發(fā)票金額 2 若租賃物件由承租客戶自行投保 1 項(xiàng)目商務(wù)操作信息須及時(shí)反饋至法務(wù)部 發(fā)現(xiàn)商務(wù)運(yùn)作異常及時(shí)通知 2 法務(wù)部落實(shí)項(xiàng)目付款的前提條件 對(duì)于 簽約審批 簽約 CD交接時(shí)未落實(shí)的各種條件 在商務(wù)運(yùn)作前務(wù)必要落實(shí) 3 原則上不得使用特殊付款流程 4 各 區(qū)域每半個(gè)月向法務(wù)部申報(bào)半個(gè)月的資金使用預(yù)報(bào) 新新能能源源 節(jié)節(jié)能能 環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)操操作作手手冊(cè)冊(cè) 為為規(guī)規(guī)范范客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作 提提高高項(xiàng)項(xiàng)目目運(yùn)運(yùn)行行質(zhì)質(zhì)量量與與效效率率 特特制制定定本本操操作作手手冊(cè)冊(cè)作作為為租租賃賃項(xiàng)項(xiàng)目目操操作作的的規(guī)規(guī)范范性性文文件件 手手冊(cè)冊(cè)分分為為六六部部分分 一一 現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)考考察察 A A段段 二二 方方案案設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)與與報(bào)報(bào)價(jià)價(jià) A A段段 三三 立立項(xiàng)項(xiàng)與與資資信信評(píng)評(píng)估估 B B段段 四四 簽簽約約審審批批 C C段段 五五 簽簽約約與與CDCD交交接接 C C段段 六六 商商務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)作作 D D段段 現(xiàn)場(chǎng)部分考察完畢后直接完成工工作作記記錄錄 通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料收集判斷股東合作是否穩(wěn)定 股東關(guān)系復(fù)雜如夫妻股東不和或股東之間互不信任等 近三年有2次 以上實(shí)質(zhì)性變更如占比30 以上的實(shí)際股東進(jìn)出等情形為高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 股東原則上均要為項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 非股東身份的 實(shí)際控制人也要為項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保 此項(xiàng)內(nèi)容在作方案表時(shí)勿疏漏 在第二階段方案設(shè)計(jì)與報(bào)價(jià)時(shí)與客戶洽談 章程必 須有自然人股東的親名簽字及法人股東的公章 企業(yè)改制 更名的書(shū)面證明文件 股東考察的時(shí)候 注意暗股東的情況 有些半路吸收進(jìn)來(lái)?yè)?dān)任重要崗位的管理人員實(shí)際上是占用部分股份的 但因?yàn)榉N種原因沒(méi)有進(jìn)行工商登記 如果有股 東退出 應(yīng)取得相應(yīng)材料 退股的付款憑證 是否進(jìn)行了工商變更等等 從事特殊行業(yè)企業(yè)必須具備專業(yè)許可證 國(guó) 內(nèi)的新能源低碳環(huán)保企業(yè)很大程度需要政府層面的扶持 收集有關(guān)政策扶持批文 諸如稅收優(yōu)惠 產(chǎn)業(yè)扶持措施 國(guó) 家或地方級(jí)的高科技認(rèn)定證書(shū)等等 2 22 2 企企業(yè)業(yè)收收入入 客客戶戶群群與與營(yíng)營(yíng)銷銷模模式式 產(chǎn)產(chǎn)品品競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力調(diào)調(diào)查查 現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料收集 沿著投資線匯總歷年投資性支出及資金來(lái)源 如果其在購(gòu)買(mǎi)土地或者建設(shè)廠房過(guò)程中 尚未拿 到土地證 房產(chǎn)證 需要收集已經(jīng)支付土地款或者建筑商款項(xiàng)的付款憑證 基建合同確定投資總額 某些企業(yè)可能 對(duì)外部企業(yè)或者個(gè)人借款 如果是借款給其他企業(yè) 需要收集蓋有對(duì)方公司公章的借款合同 關(guān)注其拆借原因和關(guān)聯(lián) 必要性 以判斷其歸還期限和壞賬的可能 如果是關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借 則不需要借款合同 金額較大并且借款時(shí)間較長(zhǎng) 的 需要提升對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)注度 通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談 判斷業(yè)務(wù)類型與增長(zhǎng)能力 客戶群類型 分布及其穩(wěn)定性 產(chǎn)品利潤(rùn)水平及其盈利積累 區(qū)域市場(chǎng)變 化 沿著經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流積累并結(jié)合2 1 2的投資性現(xiàn)金流出和籌資性現(xiàn)金流入判斷是否有潛在負(fù)債 與客戶確認(rèn) 有 大額潛在負(fù)債的連同公開(kāi)負(fù)債合并計(jì)算未融資前的資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)65 的為高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目目 如果其凈現(xiàn)金流 入明顯超過(guò)其資產(chǎn)增長(zhǎng)的 需要了解其對(duì)外投資情況 由于新新能能源源低低碳碳環(huán)環(huán)保保企企業(yè)業(yè)普普遍遍具具有有規(guī)規(guī)模模小小高高淘淘汰汰率率抗抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)能能力力 低低的的特特性性客客戶戶 在在調(diào)調(diào)查查過(guò)過(guò)程程中中必必須須關(guān)關(guān)注注其其產(chǎn)產(chǎn)品品技技術(shù)術(shù)含含量量 工工藝藝 工工程程技技術(shù)術(shù)的的市市場(chǎng)場(chǎng)認(rèn)認(rèn)可可度度 市市場(chǎng)場(chǎng)滲滲透透率率是是否否成成熟熟 了了解解 其其終終端端用用戶戶的的知知名名度度 資資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)實(shí)力力 過(guò)過(guò)往往成成功功的的案案例例以以及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)合合同同中中付付款款條條件件 付付款款方方式式等等要要素素都都是是保保障障客客戶戶未未來(lái)來(lái)真真正正 實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)盈盈利利的的根根本本 1 企業(yè)增值稅申報(bào)表 上二年及近3個(gè)月的經(jīng)稅務(wù)局核準(zhǔn)簽收 如客戶關(guān)系良好或其對(duì)價(jià)能力較弱則要求其提供近3個(gè) 月增值稅納稅憑證 應(yīng)納稅收入額一般為該企業(yè)的最低收入額 排除代開(kāi)或虛開(kāi)增值稅情形 2 銀行對(duì)帳單 為近 3個(gè)月的所有業(yè)務(wù)往來(lái)銀行的對(duì)帳單及個(gè)人帳戶如存折等對(duì)帳單 其清單的貸方發(fā)生額合計(jì)為收入現(xiàn)金流 大額整數(shù)資 金在排除收到大客戶的應(yīng)收款 銀行貸款下放 帳戶互轉(zhuǎn)的金額需剔除 如果企業(yè)收到客戶的銀行承兌匯票直接背書(shū) 給供應(yīng)商的 不體現(xiàn)在銀行對(duì)帳單里 將該部分的承兌匯票的發(fā)生額加入其實(shí)際收入中 但需提供不少于3個(gè)月的背書(shū) 記錄 現(xiàn)場(chǎng)獲得內(nèi)部賬 或復(fù)印件 否則采信度較小 3 設(shè)備開(kāi)工率 通過(guò)查看設(shè)備開(kāi)工情況來(lái)判斷其每個(gè)月的平均 產(chǎn)能 推算出設(shè)備使用率 再通過(guò)對(duì)前中后工序工藝的配套及當(dāng)?shù)毓r(jià)水平基本推測(cè)出該企業(yè)的加工費(fèi)產(chǎn)值 產(chǎn)品產(chǎn) 銷率 關(guān)注企業(yè)業(yè)務(wù)模式 收入比例 淡季 旺季情況分析 4 企業(yè)內(nèi)部報(bào)表 包括現(xiàn)金流水帳 內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表 等 盡量說(shuō)服實(shí)際控制人提供內(nèi)部電子化報(bào)表 同時(shí)要現(xiàn)場(chǎng)取得 隨身攜帶U盤(pán) 取得內(nèi)部報(bào)表后與其他核實(shí)方式結(jié)合 進(jìn)行側(cè)面驗(yàn)證 5 公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表 對(duì)于產(chǎn)值較高的管理較規(guī)范的企業(yè) 取得其經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)場(chǎng)訪談與資料查驗(yàn) 客戶群數(shù)量及營(yíng)銷方式 前5名客戶的合作年限 年合作規(guī)模 合作政策 工價(jià)狀況 合作前景 營(yíng)銷方式 判斷客戶群穩(wěn)定性 單一客戶業(yè)務(wù)量占總業(yè)務(wù)量的50 以上的為高高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)客客戶戶 需認(rèn)真調(diào)查占比很大的最終 客戶的情況 1最終客戶企業(yè)規(guī)模情況 盈利 付款信譽(yù) 未來(lái)發(fā)展等 2合作穩(wěn)定性 合作時(shí)間 業(yè)務(wù)維護(hù)方式等 現(xiàn)場(chǎng)訪談 在當(dāng)?shù)厥杖氲呐琶?地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)能力以及當(dāng)?shù)氐母?jìng)爭(zhēng)環(huán)境 產(chǎn)品市場(chǎng)認(rèn)可度及知名度 接合市場(chǎng)研究報(bào)告 和我司現(xiàn)有客戶情況對(duì)比分析 外圍第三方 當(dāng)?shù)仄渌∷⑵髽I(yè) 設(shè)備銷售 材料供應(yīng)商等 驗(yàn)證 合合同同能能源源管管理理型型 企企業(yè)業(yè)必必須須要要求求第第三三方方認(rèn)認(rèn)證證 訪談 對(duì)賬 如果報(bào)表 日記賬或客戶所述的金額與銀行對(duì)賬單所記載的金額有明顯的差異 應(yīng)了解其原因 并補(bǔ)充 個(gè)人存折等資料且評(píng)估其合理性 在此之中要注意在銀行對(duì)帳單中有一類帳戶為保證金帳戶 此類帳戶中的現(xiàn)金余額 由于已被銀行鎖定 不能當(dāng)作余額來(lái)應(yīng)用 盤(pán)點(diǎn) 現(xiàn)場(chǎng)巡視 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)目測(cè)客戶的存貨是否與報(bào)表的記錄相一致 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注意存貨的構(gòu)成 如果存貨中 產(chǎn)成品數(shù)量過(guò)大 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估其合理性 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注意產(chǎn)品數(shù)量 并結(jié)合其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 評(píng)估其合理 性 一 應(yīng)收 1 對(duì)于應(yīng)收賬款金額最大的5個(gè)客戶以及賬齡曾經(jīng)超過(guò)1年的客戶 核查欠款客戶與承租人的交易歷史 應(yīng) 收款變化趨勢(shì) 欠款客戶的發(fā)展?fàn)顩r 欠款額度是否進(jìn)一步放大或打算縮減 2 應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)趨勢(shì) 如果增速明顯 超過(guò)收入增長(zhǎng)的 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估其合理性 3 應(yīng)收款的回款期限 超過(guò)行業(yè)慣例的 應(yīng)了解其原因 并評(píng)估 其合理性及壞帳的概率注意已發(fā)貨未開(kāi)票的情況 一般計(jì)入存貨 同時(shí)考察其它應(yīng)收應(yīng)付狀況 4 應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)次數(shù) 由由于于新新能能源源行行業(yè)業(yè)屬屬于于新新興興行行業(yè)業(yè) 其其款款項(xiàng)項(xiàng)的的來(lái)來(lái)源源有有加加大大的的時(shí)時(shí)間間波波動(dòng)動(dòng)性性 沒(méi)沒(méi)有有一一個(gè)個(gè)常常規(guī)規(guī)參參考考參參數(shù)數(shù) 若客戶有異動(dòng) 需關(guān)注有無(wú)壞帳 應(yīng)收帳款的記帳方式 是否已經(jīng)發(fā)貨未開(kāi)票的記入存貨 建議現(xiàn)場(chǎng)取得電子版 5 其他應(yīng)收款的金額 構(gòu)成 賬齡 變化趨勢(shì) 預(yù)付設(shè)備 工程等款項(xiàng)可能被不當(dāng)記入本科目 實(shí)質(zhì)意味著有更大的 未來(lái)支出 應(yīng)按照在建工程或預(yù)付款科目處理 關(guān)注對(duì)外拆借是否可以收回 關(guān)注大額的 長(zhǎng)期未回收的其他應(yīng)收款 注意其他應(yīng)收款中可能包含于關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái) 有助于驗(yàn)證關(guān)聯(lián)企業(yè)的是否存在 二 應(yīng)付 1 結(jié)合承租客戶存貨 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的具體情況 判斷承租客戶是否存在漏記應(yīng)付帳款的可能性 2 對(duì)于應(yīng)付帳款金額過(guò)低 不符合行業(yè)慣 例的情況 應(yīng)詢問(wèn)其原因 并判斷其合理性 如果可能的話 審核銀行對(duì)帳單的借方發(fā)生額 查驗(yàn)其對(duì)外付款的記錄 3 關(guān)注大額的 長(zhǎng)期未付的其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款中可能包含于關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái) 有助于驗(yàn)證關(guān)聯(lián)企業(yè)的存在 對(duì)于其他應(yīng)付款中可能存在的隱藏利潤(rùn)部分 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)判斷其合理性 4 詢問(wèn)長(zhǎng)期應(yīng)付款的構(gòu)成 若為職工集資的 應(yīng)了解集資的時(shí)間 條件 償還計(jì)劃并取得相關(guān)證明文件 若為其他租賃公司的借款 應(yīng)取得融資租賃合同以及過(guò) 往的還款紀(jì)錄 關(guān)注帳期 壞帳率 了解主要供應(yīng)商的情況 付款方式 銀行承兌或現(xiàn)金 種類 采購(gòu)量 帳期 價(jià)格及差價(jià)空間 讓客戶到其往來(lái)銀行打印 共約5頁(yè) 包括客戶基本信息 負(fù)債信息 未結(jié)清的信用證款 承兌匯票信息 對(duì)外擔(dān)保抵 押信息等 若客戶為新辦此業(yè)務(wù) 則提醒辦理時(shí)帶上營(yíng)業(yè)執(zhí)照 稅務(wù)登記證 組織機(jī)構(gòu)代碼證 身份證及開(kāi)戶行信息 到當(dāng)?shù)匮胄修k理 將央行受理批復(fù)的復(fù)印件提供給我司 關(guān)注點(diǎn) 1 未清貸款 承兌 已償還貸款記錄 驗(yàn)證續(xù)貸歷史 和對(duì)外擔(dān)保信息 不良記錄信息 2 對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象 緣由及代償風(fēng)險(xiǎn) 驗(yàn)證是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系 現(xiàn)場(chǎng)訪談 續(xù)貸可能性及時(shí)間 抵押擔(dān)保條件 如有抵押查看抵押明細(xì)如土地房產(chǎn) 設(shè)備抵押清單 尤其注意已經(jīng)抵 押的設(shè)備不能作為回租賃物件 如有擔(dān)保則看是否有對(duì)等擔(dān)保等 獲得貸款穩(wěn)定性方面自有不動(dòng)產(chǎn)抵押 自有動(dòng)產(chǎn)抵押 第三方擔(dān)保及信用貸款 如果企業(yè)的大部分貸款都是擔(dān)保獲得 則需要了解擔(dān)保方與企業(yè)之間的關(guān)系 擔(dān)保合作的時(shí) 間 評(píng)估未來(lái)繼續(xù)提供擔(dān)保的穩(wěn)定性 必要時(shí)到銀行核實(shí) 近1年新購(gòu)設(shè)備的合同 通過(guò)有無(wú)外貿(mào)代理結(jié)算發(fā)票 國(guó)內(nèi)增值稅發(fā)票或其他商業(yè)發(fā)票來(lái)判斷是否有廠商分期 外貿(mào)遠(yuǎn) 期 再結(jié)合收集的租賃合同判斷此部分負(fù)債 現(xiàn)場(chǎng)或第三方驗(yàn)證是否存在對(duì)外擔(dān)保 未決訴訟等 注 第三方驗(yàn)證包括 外部和內(nèi)部第三方驗(yàn)證 其中 外部第三方驗(yàn)證其中一項(xiàng)為同業(yè) 要求必須至少有一個(gè)同業(yè) 內(nèi)部第三方驗(yàn)證必須與 財(cái)務(wù) 生產(chǎn)管理人員交叉驗(yàn)證 建議還可以與銷售等驗(yàn)證 現(xiàn)場(chǎng)訪談及實(shí)地查驗(yàn) 是否有在建工程及總體規(guī)劃及投資總額 預(yù)計(jì)進(jìn)度 資金缺口及來(lái)源 投資的合理性 查驗(yàn)土 地款是否付清 長(zhǎng)期土地租賃款的支付方式