合伙企業(yè)財務(wù)管理制度45786

叮叮小文庫財務(wù)管理制度第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。2、建立健全各種財務(wù)賬目，按時登記賬務(wù)，每月按時編制內(nèi)部財務(wù)報表，及時出具月度及季度財務(wù)報表發(fā)至每個合伙人，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。3、按時申報稅務(wù)及時核算和上繳各種稅金。4、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、發(fā)票的開具及稅金的核算；6、工商及稅務(wù)的年檢；7、領(lǐng)導(dǎo)交待的其他重要事情。二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金；確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作。4、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫、倉庫的管理，嚴(yán)格管理空白收據(jù)、認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)；負(fù)責(zé)保管公章及財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。5、每月盤庫一次并與倉庫管理員核對庫存數(shù)額，保證庫存數(shù)額的正確性。6、日常備用金庫存余額不超過5000元，如備用金額度調(diào)整須與合伙人商議，再報公司其他合伙人授予審批；7、開具出庫單并核對出庫單的準(zhǔn)確性及往來賬款的回收；8、每10日與銷售核對一次往來賬款。9、工資及提成的核算及發(fā)放。第二章 合伙人工作管理規(guī)定為管理貨幣資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善公司管理制度，特制定本規(guī)定。一、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)額度不受限費用報銷項目科目費用說明報銷要求1、差旅費出差所發(fā)生的交通費、食宿費、差旅費補貼等相關(guān)費用支出(備注：由于自身飲食原因產(chǎn)生的醫(yī)藥費用不予以報銷)差旅費報銷需提供有效發(fā)票，不可隨意貼票例客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等要保管好，回到公司及時報銷。2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費用支出，（備注：因自身損壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不予以報銷，需自行購買。） 經(jīng)其中任意合伙人同意方可有出納支出3、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出（過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養(yǎng)費、保險費、加油費）過路費、過橋費、停車費、加油費發(fā)票，零售發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票等要記得索取，經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)后方可報銷。4、會務(wù)費及招待費列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復(fù)印等費用支出列支明細(xì)，經(jīng)合伙人簽字確認(rèn)方可報銷5、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出經(jīng)兩位以上合伙人簽字確認(rèn)后方可報銷6、其他除以上列支的其他費用超過5000元以上的費用必須經(jīng)兩位合伙人同時簽字予以報銷。所有費用報銷均需填寫費用報銷單，經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)后方可拿到出納處予以報銷，若未經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)均不予以報銷。（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費用報銷1、發(fā)票虛假，發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；2、填寫字跡不清楚、金額涂改、手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷的；3、未經(jīng)其他合伙人同意知情的費用；（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、公司合伙人應(yīng)對所報銷的費用報銷單進(jìn)行初審，并簽署意見。審核無意見的，交合伙企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字審批。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。（五）、大額資金（一次性支付金額5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員及合伙企業(yè)負(fù)責(zé)人。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；公司合伙人借款由公司其他合伙人及公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期。2、公司合伙人初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。最后交由公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可借款。3、會計進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。4、財務(wù)負(fù)責(zé)人、合伙人、負(fù)責(zé)人三個同時授權(quán)審批簽字，方可給錢。5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計