2006年度會計報表附注

8 安康巴山絲絹有限責任安康巴山絲絹有限責任公司公司會計報表附注會計報表附注 目目 錄錄 一 本公司簡介 二 不符合會計核算前提的說明 三 本公司采用的主要會計政策和會計估計 四 重要會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯更正的說明 五 或有事項 六 資產(chǎn)負債表日后事項 七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 八 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明 九 企業(yè)合并 分立等重組事項說明 十 合并會計報表的編制方法 十一 會計報表項目注釋 十二 母公司主要會計報表項目注釋 十三 非貨幣性交易和債務重組事項 十四 會計報表之批準 十五 會計報表附注補充資料 9 附注模版使用說明附注模版使用說明 1 在編寫報表附注時 對公司所沒有的經(jīng)濟業(yè)務或事項 除非標明 如果沒有 也請 明確說明 請刪除相應的附注內(nèi)容 2 附注中加括號的內(nèi)容為編寫說明 在正式的附注中請刪除 標注 的內(nèi)容為適用 于特定行業(yè)或者特定企業(yè)的內(nèi)容 如不適用也請刪去 3 附注中部分加黑的或者加下畫線的部分 應根據(jù)公司的實際情況選擇 10 安康巴山絲絹有限責任安康巴山絲絹有限責任公司公司 會會 計計 報報 表表 附附 注注 金額單位 人民幣元 金額單位 人民幣元 20062006 年度年度 一 本公司簡介一 本公司簡介 安康巴山絲絹有限責任公司 以下簡稱 本公司 系經(jīng)安康市工商行政管理局漢濱分局批準 于 1998 年 5 月 18 日成立 領(lǐng)取 84 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 2006 年經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦評審評估后核準實施農(nóng)業(yè)綜 合開發(fā)投資參股經(jīng)營 現(xiàn)有陳開奮等 8 個自然人股東和西安國際信托投資有限公司一個法人股東 現(xiàn)法定 代表人為陳開奮 現(xiàn)注冊資本為 3339 478 萬元 其中陳開奮 2483 305 萬元 西安國際信托投資有限公司 738 萬元 張成 69 145 萬元 張世聰 15 232 萬元 毛明芝 11 977 萬元 李德寶 6 603 萬元 古樹英 2 641 萬元 董濤 1 575 萬元 張志強 11 00 萬元 公司辦公地址為安康市江北大街 10 號 本公司實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制 根據(jù) 中華人民共和國公司法 和本公司章程的規(guī)定 股 東會為本公司最高權(quán)力機構(gòu) 各股東按照出資比例行使表決權(quán) 董事會由 5 名董事組成 其中獨立董事 2 人 設董事長 1 人 副董事長 1 人 監(jiān)事會由 3 名監(jiān)事組成 其中股東代表擔任的監(jiān)事 3 人 公司設總 經(jīng)理 1 人 副總經(jīng)理 3 人 下設以下部門 辦公室 財務部 項目部 經(jīng)營部 人力資源部 有非獨立核 算的分支機構(gòu)三個 制絲分公司 蠶繭分公司 嘉興分公司 本公司屬于紡織行業(yè) 自 1998 年 5 月起開始生產(chǎn)經(jīng)營 主要經(jīng)營范圍為 絲絹紡織產(chǎn)品及原料 農(nóng) 副產(chǎn)品 輕紡材料 化工 燃料 建材等 主要產(chǎn)品有 白廠絲 蠶繭等 二 不符合會計核算前提的說明二 不符合會計核算前提的說明 本公司無不符合會計核算前提的情況 三 主要會計政策 會計估計的說明三 主要會計政策 會計估計的說明 1 公司目前執(zhí)行的會計準則和會計制度 本公司 或及子公司 執(zhí)行國家頒布的 企業(yè)會計準則 工業(yè)企業(yè)會計制度 及其補充規(guī)定 2 會計年度 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 記賬本位幣 人民幣 4 記賬基礎(chǔ)和計價原則 以權(quán)責發(fā)生制為計賬基礎(chǔ) 資產(chǎn)的計價遵循歷史成本原則 5 外幣業(yè)務核算方法及折算方法 本公司無外幣業(yè)務 6 現(xiàn)金等價物的確定標準 11 本公司無現(xiàn)金等價物 7 短期投資核算方法 本公司無短期投資 8 應收款項壞賬損失核算方法 1 壞帳的確認標準 因債務人破產(chǎn)或死亡 以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后 仍然不能收回的應收帳款 因債務單位破產(chǎn) 資不抵債 現(xiàn)金流量嚴重不足 發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短時間無 法支付債務的 確認為壞帳 因債務人逾期未履行償債義務超過三年且確實不能收回的應收帳款 2 壞帳損失的核算方法 采用直接轉(zhuǎn)銷法 3 本公司年底對應收款項進行了核對確認 無潛在壞帳損失 未提取壞帳準備 4 對有證據(jù)表明確實無法收回的應收款項 根據(jù)公司的管理規(guī)定 經(jīng)董事會批準予以核銷 5 應收款項轉(zhuǎn)讓 質(zhì)押 貼現(xiàn)等業(yè)務的會計處理方法 本公司將按照銷售商品 提供勞務的銷售合同所產(chǎn)生的應收債權(quán)出售給銀行等金融機構(gòu) 包括應收票 據(jù)等應收債權(quán)的貼現(xiàn) 在進行會計核算時 按照 實質(zhì)重于形式 的原則 充分考慮交易的經(jīng)濟實質(zhì) 如有明確的證據(jù)表明有關(guān)交易事項滿足銷售確認條件 如與應收債權(quán)有關(guān)的風險 報酬實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn) 移 即不附有追索權(quán) 等 則按照出售應收債權(quán)處理 并確認相關(guān)損益 否則作為以應收債權(quán)為質(zhì)押取得 的借款進行會計處理 9 存貨核算方法 1 本公司存貨的分類 存貨是指本公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品 處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品 在生產(chǎn)過 程中耗用的材料物料等 本公司存貨分類為 按品種及具體規(guī)格 2 取得存貨入賬價值的確定方法 各種存貨按取得時的實際成本記賬 3 發(fā)出存貨的計價方法 存貨日常核算采用實際成本核算 存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法計價 4 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品按五五法攤銷 包裝物均為自制 領(lǐng)用原材料時一次攤銷 5 存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度采用實地盤存制 6 公司尚未執(zhí)行 企業(yè)會計制度 故不計提減值準備 10 長期投資的核算方法 1 長期債權(quán)投資的核算方法 本公司無長期債權(quán)投資 12 2 長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資在取得時 按取得時的實際成本作為初始投資成本入帳 初始投資成本按以下方法 確定 以現(xiàn)金購入的長期股權(quán)投資 按實際支付的全部價款作為初始投資成本 長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算 3 公司尚未執(zhí)行 企業(yè)會計制度 故不計提減值準備 11 委托貸款核算方法 本公司無長期債權(quán)投資 12 固定資產(chǎn)計價與折舊政策及固定資產(chǎn)減值準備的計提方法 1 固定資產(chǎn)標準 使用期限在一年以上的房屋建筑物 機器設備 運輸工具 等生產(chǎn)經(jīng)營主要設備 單位價值在 2 000 元以上 且使用期限超過兩年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品 2 固定資產(chǎn)計價方法 購入的固定資產(chǎn) 以實際支付的買價 包裝費 運輸費 安裝成本 交納的有關(guān)稅金等計價 自行建造的固定資產(chǎn) 按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前實際發(fā)生的全部支出計價 投資者投入的固定資產(chǎn) 按投資各方確認的價值入賬 融資租入的固定資產(chǎn) 按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低 者入賬 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建 擴建的 按原有固定資產(chǎn)的價值 加上由于改建 擴建而使該 項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出 減改建 擴建過程中發(fā)生的變價收入計價 企業(yè)接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的固定資產(chǎn) 或以應收債權(quán)換入的固定資產(chǎn) 按應收債權(quán)的賬面價值加上應支付的相關(guān)稅費 作為入賬價值 以非貨幣性交易交易換入的固定資產(chǎn) 按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關(guān)稅費 作為入賬 價值 涉及補價的 按 企業(yè)會計準則 非貨幣性交易 的相關(guān)規(guī)定進行處理 接受捐贈的固定資產(chǎn) 按同類資產(chǎn)的市場價格 或根據(jù)所提供的有關(guān)憑證計價 接受捐贈固定資 產(chǎn)時發(fā)生的各項費用 計入固定資產(chǎn)價值 盤盈的固定資產(chǎn) 按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價值減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗 后的余額入賬 3 固定資產(chǎn)折舊方法 固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算 并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的經(jīng)濟 使用年限扣除殘值 原值的 制定其折舊率 固定資產(chǎn)各類折舊率如下 資產(chǎn)類別 使用年限 年折舊率 預計凈殘值率 房屋建筑物30 年3 33 機器設備15 年6 67 電子設備5 年20 運輸設備8 年12 5 固定資產(chǎn)裝修年 13 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良年 其他設備年 4 公司尚未執(zhí)行 企業(yè)會計制度 故不計提減值準備 13 在建工程核算方法 1 自建工程按照實際發(fā)生的支出以及所分攤的工程管理費用等計價 2 出包工程按照應支付的工程款計價 3 安裝工程按照所安裝設備的價款 安裝工程費用及試運轉(zhuǎn)費用等支出計價 4 在建工程自交付使用之日起 按照工程決算或工程成本等資料認定 并轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 5 委托代建工程 根據(jù)委托雙方簽定的委托代建工程合同 協(xié)議確定工程價款計價 6 用借款進行的工程發(fā)生的借款利息 在固定資產(chǎn)交付使用前 計入在建工程成本 7 公司尚未執(zhí)行 企業(yè)會計制度 故不計提減值準備 14 無形資產(chǎn)計價及攤銷方法 1 無形資產(chǎn)的計價 無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價 2 無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限 自取得當月起按受益年限與法律規(guī)定的有效年限中的較短者平 均攤銷 攤銷年限最長不超過 10 年 各項無形資產(chǎn)的攤銷年限如下表所示 無形資產(chǎn)類別攤銷年限 專利權(quán) 非專利技術(shù) 商標權(quán) 商譽 嵐皋縣蠶繭經(jīng)營權(quán) 10 3 公司尚未執(zhí)行 企業(yè)會計制度 故不計提減值準備 15 長期待攤費用的攤銷方法 本公司無長期待攤費用 16 應付債券的核算方法 本公司無應付債券 17 借款費用的核算方法 本公司無資本化的借款費用 18 預計負債的會計處理方法 本公司無預計負債 19 遞延收益 本公司無遞延收益 20 收入確認方法 1 銷售商品 本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方 本公司不再對該商品實施 14 管理權(quán)和實際控制權(quán) 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司 并且相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時 確認營業(yè)收入的實現(xiàn) 2 提供勞務 在同一年度內(nèi)開始并完成的 在勞務已經(jīng)提供 收到價款或取得收取價款的證據(jù)時 確認勞務收入 對于勞務的開始和完成不在同一會計年度內(nèi)的 按完工百分比法 在勞務合同的總收入 勞務的完成程度能夠可靠地確定 與交易相關(guān)的價款能夠流入 已經(jīng)發(fā)生的成本和完成勞務將要發(fā)生的成 本能夠可靠地計量時 確認勞務收入 3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 利息收入按使用現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定 發(fā)生的使用費收入按有關(guān) 合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定 上述收入的確定并應同時滿足 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能 夠流入本公司 收入的金額能夠可靠地計量 21 建造合同 本公司無建造合同 22 租賃業(yè)務的會計處理 本公司無租賃業(yè)務 23 所得稅的會計處理方法 1 所得稅的會計處理方法 采用應付稅款法 2 所得稅的匯算清繳方式 本公司企業(yè)所得稅采用按年計算 年終匯算清繳的繳納方法 具體做法為 年度終了后 4 個月內(nèi)匯算 清繳 四 會計政策 會計估計變更及會計差錯更正的說明四 會計政策 會計估計變更及會計差錯更正的說明 1 會計政策變更 本公司未發(fā)生會計政策變更 2 會計估計變更 本公司未發(fā)生會計估計變更 3 重大會計差錯的內(nèi)容 更正金額 原因及其影響 本公司未發(fā)生重大會計差錯 五 或有事項五 或有事項 1 截至期末本公司對以下單位的貸款提供擔保 被 擔 保 人擔保事項貸款金額 萬元 漢濱區(qū)康洪工貿(mào)有限責任公司銀行借款 200 安康市嘉業(yè)石化有限責任公司銀行借款 240 合 計 2 截至期末本公司已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)承兌匯票如下 15 出 票 人出票日到期日票據(jù)金額 元 浙江百業(yè)貿(mào)易有限責任公司 2006 年 11 月 23 日 2007 年 2 月 23 日 34 杭州萬谷紡織研究所 2006 年 11 月 23 日 2007 年 2 月 22 日 16 浙江百業(yè)貿(mào)易有限責任公司 2006 年 12 月 7 日 2007 年 3 月 7 日 60 合 計 10 3 未決訴訟 本年度涉及起訴案件情況 無 4 其他或有負債 無 5 或有事項產(chǎn)生的財務影響及獲得補償?shù)目赡苄?無 六 資產(chǎn)負債表日后事項六 資產(chǎn)負債表日后事項 無 無 七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 一 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況 1 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況 企業(yè)名稱注冊地址主營業(yè)務 與本公 司關(guān)系 經(jīng)濟性 質(zhì)或類型 法 定 代表人 嵐皋縣巴山繭絲有限責任公司 嵐皋縣城關(guān)鎮(zhèn)后街 絲絹紡織產(chǎn)品及 原料 農(nóng)副產(chǎn)品 蠶藥 蠶具 機 電產(chǎn)品購銷 子公司個人李德寶 2 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化情況 企業(yè)名稱年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù) 嵐皋縣巴山繭絲有限責任公司1000 萬元1000 萬元 3 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化情況 年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 企業(yè)名稱 金額 金額 金額 金額 嵐皋縣巴山繭絲有限責任公司 1000 萬元 100 1000 萬元 100 三 關(guān)聯(lián)方交易 1 采購貨物 本公司 2005 年度及 2006 年度向關(guān)聯(lián)方采購貨物的有關(guān)明細資料如下 單位 元 2005 年2006 年 企業(yè)名稱 金額 占年度購貨 百分比 計價標準金額 占年度購貨 百分比 計價標準 嵐皋縣巴山繭絲有限責任公司 548 44 市場價格 16 本公司向關(guān)聯(lián)方采購貨物的價格由雙方協(xié)商決定 2005 年度和 2006 年度本公司向關(guān)聯(lián)方采購貨物的 價格與非關(guān)聯(lián)方的交易價格相一致 2 銷售貨物 無 3 本公司與關(guān)聯(lián)方應收應付款項余額 2005 年末和 2006 年末與關(guān)聯(lián)方應收應付款項余額 單位 元 年末數(shù) 金額 占全部應收 付 款項 余額的百分比 項 目 2005 年2006 年2005 年2006 年 應收賬款 嵐皋縣巴山繭絲有限責任公司 209 85 4 本公司與關(guān)聯(lián)方其他應收款 其他應付款余額 無 5 其他應披露事項 無 八 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明八 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明 無 九 企業(yè)合并 分立等重組事項說明九 企業(yè)合并 分立等重組事項說明 無 十 合并會計報表的編制方法十 合并會計報表的編制方法 1 合并會計報表的編制方法 合并范圍的確定原則和合并報表所采用的會計方法 根據(jù)財政部財會字 1995 11 號 關(guān)于印發(fā) 合并 會計報表暫行規(guī)定 的通知 和財會二字 96 2 號 關(guān)于合并報表合并范圍請示的復函 等文件的規(guī)定 以本公司本部和納入合并范圍的子公司本年度的財務報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù) 合并各項目數(shù)額編制 而成 合并時 公司間的重大內(nèi)部交易和資金往來均相互抵消 2 本年度納入合并范圍的子企業(yè)基本情況 序號企業(yè)名稱持股比例 注冊資本投資額級次企業(yè)類型審計意見類型備注 1 嵐皋縣巴山繭絲 有限責任公司 100 1000 萬元 1000 萬元 境內(nèi)非金 融子企業(yè) 未經(jīng)審計 3 本年合并范圍的變更及理由 無無 4 股權(quán)比例超過 50 的子企業(yè)未納入合并范圍的原因 無無 17 5 境外子企業(yè) 金融子企業(yè) 基建單位和事業(yè)單位納入合并范圍的情況及合并方法 無無 6 子公司及合營企業(yè)的特殊會計政策 無無 十一 會計報表項目注釋 資產(chǎn) 負債 所有者權(quán)益項目中 如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達十一 會計報表項目注釋 資產(chǎn) 負債 所有者權(quán)益項目中 如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達 30 30 含含 30 30 以上 且占報表日資產(chǎn)總額以上 且占報表日資產(chǎn)總額 5 5 含 含 5 5 以上的 應明確說明原因 利潤表項目中 如兩個期間的數(shù) 以上的 應明確說明原因 利潤表項目中 如兩個期間的數(shù) 據(jù)變動幅度達據(jù)變動幅度達 30 30 含含 30 30 以上 且占報告期利潤總額以上 且占報告期利潤總額 10 10 含 含 10 10 以上的 應明確說明原因 以上的 應明確說明原因 一 貨幣資金 一 貨幣資金 年 初 數(shù)年 末 數(shù) 項 目 原幣金額折算匯率折合人民 幣 原幣金額折算匯 率 折合人民幣 現(xiàn)金 98 63 其中 人民幣 98 63 美元 銀行存款 87 61 其中 人民幣 87 61 美元 其他貨幣資金 合合 計計 85 24 注 抵押 凍結(jié)貨幣資金 0 元 境外存放的貨幣資金 0 元 有潛在回收風險的貨幣資金 0 元 二 短期投資 二 短期投資 年 初 數(shù)年 末 數(shù) 項 目 投資余額跌價準備投資余額跌價準備 股權(quán)投資 其中 股票投資 債券投資 1 國債投資 2 其他債券投資 基金投資 其他短期投資 合合 計計 注 按投資總體計提跌價準備的 可不分三類投資列示跌價準備數(shù)額 注 按投資總體計提跌價準備的 可不分三類投資列示跌價準備數(shù)額 注 投資變現(xiàn)有 無 重大限制 投資收益匯回有 無 重大限制 三 應收票據(jù) 三 應收票據(jù) 18 票據(jù)種類年 初 數(shù)年 末 數(shù) 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 合合 計計 四 應收款項 四 應收款項 1 帳齡分析 年 初 數(shù)年 末 數(shù) 賬 齡 年初數(shù)壞賬準備年初數(shù)壞賬準備 一 應收帳款 1 年以內(nèi) 7 428 107 19 1 2 年 1 370 671 29 2 3 年 27 733 24 3 4 年 4 5 年 5 年以上 合 計 6 085 169 14 二 其他應收款 1 年以內(nèi) 1 524 618 09 1 2 年 580 473 47 2 3 年 68 462 96 3 4 年 4 5 年 5 年以上 合 計 1 012 607 58 五 預付賬款 五 預付賬款 1 帳齡分析 年 初 數(shù)年 末 數(shù) 賬 齡 金 額占總額比例 金 額占總額比例 1 年以內(nèi) 1 2 年 2 3 年 3 年以上 合合 計計 19 2 截止期末賬齡超過一年的預付賬款明細 單 位 名 稱預付金額預付時間未收回的原因 合 計 六 存貨 六 存貨 項 目年 初 數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年 末 數(shù) 原材料 62 22 19 65 包裝物 低值易耗品 3619947 60 96 自知半成品及在制品 在研品 06 91 01 96 庫存商品 32 88 02 18 其他存貨 合合 計計 36 61 22 75 七 長期投資 七 長期投資 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 長期股權(quán)投資 其中 對子公司投資 00 00 對其他企業(yè)投資 長期債權(quán)投資 其中 國債投資 可轉(zhuǎn)換公司債券投資 其他長期投資 合合 計計 00 00 八 固定資產(chǎn) 八 固定資產(chǎn) 1 固定資產(chǎn)原值 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 土地資產(chǎn) 00 00 20 房屋 建筑物 35 97 32 機器設備 66 01 67 運輸設備 20 47 67 其他 合合 計計 21 45 66 2 累計折舊 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 土地資產(chǎn) 房屋 建筑物 28 32 60 機器設備 37 08 45 運輸設備 00 00 00 其他 合合 計計 65 40 05 3 固定資產(chǎn)凈值 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 土地資產(chǎn) 00 00 房屋 建筑物 07 65 72 機器設備 29 93 22 運輸設備 20 47 67 其他 合合 計計 56 05 61 九 在建工程 九 在建工程 年初數(shù)年末數(shù) 工程名稱 預算 數(shù) 工程投 入占預 算比例 余額 其中 利息 資本 化金 額 減值 準備 本年增加 利息 資本 化金 額 本年 減少 本年 轉(zhuǎn)入 固定 資產(chǎn) 余額 其中 利息 資本 化金 額 減 值 準 備 資 金 來 源 21 合計 00 55 55 1 關(guān)廟 繭站 00 45 45 自 籌 2 繅絲擴 建 00 26 26 3 五里繭 站 0 00 84 84 十 無形資產(chǎn) 十 無形資產(chǎn) 項 目實際成本年 初 數(shù)本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)出數(shù)本期攤銷數(shù)年 末 數(shù) 合計 00 00 98 02 其中 1 嵐皋 縣蠶繭經(jīng)營權(quán) 00 00 98 02 十一 長期待攤費用 十一 長期待攤費用 種 類原始成本年初數(shù)本期增加本年減少本期攤銷年末數(shù)剩余攤銷年限 合計合計 05 00 05 55 50 保險費 00 00 00 維修費 99 99 990 00 財產(chǎn)保險費 67391 0067391 0025000 0042391 00 6 個月 蠶?；亟ㄔO費 50 50 00 50 2 年 方格蔟 56 56 560 00 十三 短期借款 十三 短期借款 借款類別年初數(shù)年末數(shù) 信用借款 抵押借款500 萬元500 萬元 保證借款1300 萬元3300 萬元 質(zhì)押借款 合合 計計1800 萬元4800 萬元 22 擔保借款明細 抵押物 質(zhì)押物擔 保 人年末數(shù) 名 稱金 額 秦東公司 1100萬元 嘉業(yè)石化 300萬元 興科公司 1500萬元 安康巴山絲絹有限責任公司 500萬元 房 11004 2 地產(chǎn) 7846 1200萬元 長興建筑集團公司 1400萬元 合計4800萬元 十四 應付賬款 十四 應付賬款 年初數(shù)年末數(shù) 賬 齡 金 額比例 金 額比例 1年以內(nèi) 9 655 286 54 77 33 1 2年 2 772 722 67 22 21 2 3年 57 410 60 0 46 3年以上 合合 計計 12 485 419 81 100100 十五 預收賬款 十五 預收賬款 年初數(shù)年末數(shù) 賬 齡 金 額比例 金 額比例 1年以內(nèi) 1年 2年 2年 3年 3年以上 合合 計計 十六 其他應付款 十六 其他應付款 年初數(shù)年末數(shù) 賬 齡 金 額比例 金 額比例 1年以內(nèi) 310 626 88 31 19 1年 2年 195 262 40 19 60 2年 3年 490 190 00 49 21 3年以上 合合 計計 996 079 28 100100 23 注 1 期末應付金額前五名單位明細 單位名稱所欠金額欠款時間欠款性質(zhì)占其他應付款總額比例 合 計 注 2 賬齡超過三年的其他應付賬款及未付款原因 十七 應交稅金 十七 應交稅金 稅 種適用稅率年末數(shù) 增值稅17 13 86 營業(yè)稅 消費稅 城建稅 7 1079 91 所得稅 33 37 個人所得稅 1574 30 合合 計計 10 十八 預提費用 十八 預提費用 費用類別計提依據(jù)年初數(shù)年末數(shù) 合合 計計 十九 預計負債 十九 預計負債 項 目年 初 數(shù)年 末 數(shù)計提的原因及依據(jù) 對外提供的擔保 商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn) 未決訴訟 產(chǎn)品質(zhì)量保證 合合 計計 二十 長期借款 二十 長期借款 借款類別年初數(shù)年末數(shù) 24 信用借款 抵押借款 00 保證借款 質(zhì)押借款 合合 計計 00 二十一 應付債券 二十一 應付債券 債券名稱 債券 期限發(fā)行日期面值總額 溢價 折價額 本期應計 利息總額 累計應付 利息總額年末數(shù) 合 計 其中 1 2 二十二 長期應付款 二十二 長期應付款 項 目期 限初始金額應計利息年末數(shù) 合 計 其中 1 2 二十三 專項應付款 二十三 專項應付款 項 目年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù) 合 計 其中 1 2 合合 計計 注 如企業(yè)的 注 如企業(yè)的 其他長期負債其他長期負債 報表項目金額較大 應在此處增設附注項目 披露其明細內(nèi)容和年報表項目金額較大 應在此處增設附注項目 披露其明細內(nèi)容和年 初 年末數(shù) 初 年末數(shù) 25 二十四 實收資本 二十四 實收資本 二十五 資本公積 二十五 資本公積 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)變動原因 依據(jù) 資本溢價 00 00 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備 股權(quán)投資準備 撥款轉(zhuǎn)入 00 00 外幣資本折算差額 資產(chǎn)評估增值準備 10 其他資本公積 合合 計計 10 00 00 二十六 盈余公積 二十六 盈余公積 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)變動原因 依據(jù) 法定盈余公積 19 00 19 利潤分配 法定公益金 08 50 58 利潤分配 任意盈余公積金 年初數(shù)年末數(shù) 投資者名稱 投資金額 所占 比例 本年增加本年減少 投資金額 所占 比例 陳開奮 0073 95 00 0074 36 西安國際信托投資有限公司 00 0022 10 張成 002 66 002 07 張世聰 000 59 00 0 46 毛明芝 000 46 000 36 李德寶 66030 000 2566030 000 20 古樹英 26410 000 1026410 000 08 董濤 15750 000 0615750 000 04 張志強 000 42 000 33 趙勇 0020 37 000 00 李厚乾 000 56 000 00 李道云 000 58 000 00 合合 計計 00100 00 00 00100 26 儲備基金 其他 企業(yè)發(fā)展基金 合合 計計 27 50 77 二十七 未分配利潤 二十七 未分配利潤 項 目金 額 上年年末數(shù) 89 加 期初未分配利潤調(diào)整數(shù) 其中 執(zhí)行 企業(yè)會計制度 追溯調(diào)整 重大會計差錯 其他調(diào)整因素 本年年初數(shù) 89 本年增加數(shù) 98 其中 本年凈利潤轉(zhuǎn)入 98 其他增加 本年減少數(shù) 50 其中 本年提取盈余公積數(shù) 50 本年分配現(xiàn)金股利數(shù) 本年分配股票股利數(shù) 其他減少 本年年末數(shù) 37 其中 董事會已批準的現(xiàn)金股利數(shù) 本公司本年度合并報表所示未分配利潤年末數(shù)為 87 元 與母公司報表所示未分配利潤年末數(shù) 37 元 的差異為 50 元 其中差異原因分析如下 項 目金 額 內(nèi)部存貨交易未實現(xiàn)損益抵銷 06 內(nèi)部固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)交易未實現(xiàn)損益抵銷 內(nèi)部資產(chǎn)減值準備抵銷 其他內(nèi)部交易未實現(xiàn)損益抵銷 子公司盈余公積恢復 子公司經(jīng)營虧損 44 合 計 50 27 二十八 未確認的投資損失 二十八 未確認的投資損失 子公司 合營企業(yè)名稱期末股東權(quán)益余額期末未確認的投資損失余額 合 計 二十九 主營業(yè)務收入與成本 二十九 主營業(yè)務收入與成本 主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本 項 目 本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù) 白廠絲 38 76 19 07 長吐 83 55 70 46 汰頭 97 71 26 21 下繭 58 65 94 37 蛹干 14 24 合 計 90 91 09 11 三十 其他業(yè)務利潤 三十 其他業(yè)務利潤 本年數(shù)上年數(shù) 業(yè)務種類 收入金額 成本金額 含稅金 收入金額 成本金額 含稅金 合合 計計 三十一 財務費用 三十一 財務費用 費用項目本年數(shù)上年數(shù) 利息支出 40 07 減 利息收入 83653 2420056 92 匯兌損失 減 匯兌收益 現(xiàn)金折扣 手續(xù)費支出 3801 645109 90 合合 計計 80 05 28 三十二 投資收益 三十二 投資收益 項 目本年數(shù)上年數(shù) 股票投資收益 債權(quán)投資收益 其中 債券收益 其他債權(quán)投資收益 以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 年末調(diào)整的被投資單位所有者權(quán)益凈增減的金額 股權(quán)投資差額攤銷 股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益 委托理財收益 委托貸款收益 計提的投資減值準備 其他投資收益 合合 計計 三十三 補貼收入 三十三 補貼收入 金 額 項 目 本年數(shù)上年數(shù) 來源和依據(jù)相關(guān)批準文件批準機關(guān)文件時效 合合 計計 三十四 營業(yè)外收支 三十四 營業(yè)外收支 主要項目類別本年數(shù)上年數(shù) 營業(yè)外收支凈額營業(yè)外收支凈額 營業(yè)外收入小計 營業(yè)外支出小計 合合 計計 三十七 收到或支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金 三十七 收到或支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金 29 主要項目類別本年數(shù) 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 其中 小 計 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 其中 小 計 十二 母公司主要會計報表項目注釋十二 母公司主要會計報表項目注釋 一 長期投資 一 長期投資 1 長期投資 項 目 年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 長期股權(quán)投資 其中 對子公司投資 00 00 對其他企業(yè)投資 長期債權(quán)投資 其中 國債投資 可轉(zhuǎn)換公司債券投資 其他長期投資 合合 計計 00 00 2 長期股權(quán)投資 被投資單位金額年初數(shù)本期攤銷累計攤銷年末數(shù)剩余攤銷年限 A 納入合并范圍子企 業(yè)的股權(quán)投資差額 其中 B 對其他企業(yè)的股權(quán) 投資差額 30 其中 2 長期股票投資 被投資單位名稱股票投資股票數(shù)量占被投資單位股權(quán)的比例初始投資成本 4 長期債權(quán)投資 債券 種類面值 年利率 初始投 資成本到期日 本期 利息 累計應 收利息 累計已 收利息年末數(shù) 合 計 其中 1 2 10 注 1 采用權(quán)益法核算的與本公司會計政策有重大差異的被投資企業(yè)如下 注 2 投資變現(xiàn)及投資收益匯回有 無 重大限制 注 3 三年未分紅利的長期股權(quán)投資如下 二 主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本 二 主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本 主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本 項 目 本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù) 白廠絲 38 76 19 07 長吐 8