工程經(jīng)濟(jì)大作業(yè)

技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論 項目報告書項目報告書 課程設(shè)計題目 新建電子配件廠項目評估 班 級 A 楊濤 閆弘揚(yáng) 成員 劉悅 課程設(shè)計課程設(shè)計 一 項目名稱一 項目名稱 某新建電子配件廠 二 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1 生產(chǎn)規(guī)模 該項目建成后擬生產(chǎn)目前市場上所需的計算機(jī)配件 設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 100 萬件 2 實施進(jìn)度 該項目擬二年建成 第三年投產(chǎn) 當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 70 第四年達(dá) 到 90 第五年達(dá)到 100 生產(chǎn)期按 12 年計算 計算期為 14 年 3 建設(shè)投資估算 經(jīng)估算 該項目建設(shè)投資總額為 5700 萬元 不含建設(shè)期利息 其中 預(yù)計形成固定 資產(chǎn) 4910 萬元 無形資產(chǎn) 490 萬元 其他資產(chǎn) 300 萬元 4 流動資金估算 該項目的流動資金估算總額為 1150 萬元 5 投資使用計劃與資金來源 建設(shè)投資分年使用計劃按第一年投入 2000 萬元 第二年投入 3700 萬元 流動資金從 投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排 該項目的資本金為 2110 萬元 其中用于建設(shè)投資 1700 萬元 其余用于流動資金 建 設(shè)投資缺口部分由中國建設(shè)銀行貸款解決 年利率為 6 流動資金缺口部分由中國工商銀 行貸款解決 年利率為 4 6 銷售收入和銷售稅金及附加估算 根據(jù)市場分析 預(yù)計產(chǎn)品的市場售價 不含稅 為 80 元 件 本產(chǎn)品采用價外計稅 增值稅稅率為 17 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為 7 和 3 7 產(chǎn)品總成本估算 1 該項目正常年份的外購原材料 燃料動力費(fèi) 不含稅 為 5000 萬元 2 據(jù)測算 該項目的年工資及福利費(fèi)估算為 150 萬元 3 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計算 折舊年限為 12 年 殘值率為 5 4 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷 其他資產(chǎn)按 5 年攤銷 5 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 40 計取 6 年其他費(fèi)用為 320 萬元 7 項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計利息全部計入財務(wù)費(fèi)用 建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期 按全年計息 流動資金當(dāng)年借款按全年計息 8 利潤測算 1 所得稅率按 33 考慮 2 盈余公積金按稅后利潤的 10 計取 9 評價參數(shù) 設(shè)基準(zhǔn)收益率為 15 基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率分別為 20 和 30 基準(zhǔn)的靜 態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期分別為 7 年和 10 年 中國建設(shè)銀行對這類項目所要求的借 款償還期不能超過 6 年 三 設(shè)計內(nèi)容三 設(shè)計內(nèi)容 1 對該項目進(jìn)行財務(wù)評價 1 編制基本財務(wù)報表 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表 及利潤分配表 后兩項可選擇 2 計算財務(wù)評價指標(biāo) 分別進(jìn)行盈利能力和清償能力分析 包括 財務(wù)凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率 靜態(tài)和動態(tài)投資回收期 投資利潤率 資本金凈利 潤率 借款償還期等指標(biāo) 2 對項目進(jìn)行風(fēng)險分析 1 盈虧平衡分析 通過計算產(chǎn)量 生產(chǎn)能力利用率 單位產(chǎn)品售價的盈虧平衡點進(jìn)行分析 2 敏感性分析 分別就建設(shè)投資 經(jīng)營成本和銷售收入變動 假設(shè)變動范圍為 10 變動幅度為 5 時對項目內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行單因素敏感性分析 要求找出因素變動的臨界值 繪 制敏感性分析圖等 3 從財務(wù)評價的角度 全面分析判斷該項目的可行性 四 設(shè)計要求四 設(shè)計要求 1 要求手寫或機(jī)打 書寫工整 圖表清晰 2 計算應(yīng)有計算過程 計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位 3 分析評價要有理有據(jù) 論證充分 五 成績評定 根據(jù)提交的設(shè)計成果 4 人一組 分工合作 以小組為考核單位 選部分同學(xué)答辯 進(jìn)行綜合評定 項目評估項目評估 一 財務(wù)評估財務(wù)評估 1 1 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算 該項目的建設(shè)投資總額為 5700 萬元 不含建設(shè)期利息 其中 預(yù)計形成固定 資產(chǎn) 4910 萬元 無形資產(chǎn) 490 萬元 其他資產(chǎn) 300 萬元 在建設(shè)期第一年固定 資產(chǎn)投資 2000 萬元 第二年投入 1700 萬元 由于資本金為 2110 萬元 其中 1700 萬用于建設(shè) 410 萬用于流動資金 所以 我們擬在第一年向中國建設(shè)銀 行貸款所缺的建設(shè)款 4000 萬元 在第三年向中國工商銀行貸款所缺的流動資金 740 萬元 因為建設(shè)銀行所借款項償還期不超過六年 所以從第三年開始還本 采取等額本金法 第七年還清 工商銀行所借貸款每年還息 第 14 年還本 建設(shè)投資估算表 單位 萬元單位 萬元 建設(shè)期 序號項目 12 投產(chǎn)期合計 1 建設(shè)投資 200037000 5700 2 流動資金投資 410410 11501150 3 建設(shè)貸款 40000 04000 4 流動資金貸款 00740 740 2 2 營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算 產(chǎn)品的市場售價 不含稅 為 80 元 件 本產(chǎn)品采用價外計稅 增值稅稅 率為 17 城建稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為 7 和 3 由 營業(yè)收入 單價 銷售量 負(fù)荷 60 負(fù)荷的營業(yè)收入 80 100 70 5600 萬元 90 負(fù)荷的營業(yè)收入 80 100 90 7200 萬元 100 負(fù)荷的營業(yè)收入 80 100 100 8000 萬元 增值稅 營業(yè)收入 0 17 外購材料費(fèi) 0 17 0 17 為增值稅稅率 城建維護(hù)稅及教育費(fèi)附加 增值稅 7 3 收入表 單位 萬元 建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序 號 項目合計 1234567891011121314 1 營業(yè)收營業(yè)收 入入 9280000560072008000800080008000800080008000800080008000 2 稅金稅金 及附加及附加 6507 6 00 392 7 504 9 561561561561561561561561561561 3 3 總成本估算總成本估算 1 該項目正常年份的外購原材料 燃料動力費(fèi) 不含稅 為 5000 萬元 2 據(jù)測算 該項目的年工資及福利費(fèi)估算為 150 萬元 3 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計算 折舊年限為 12 年 殘值率為 5 4 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷 其他資產(chǎn)按 5 年攤銷 5 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 40 計取 6 年其他費(fèi)用為 320 萬元 7 項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計利息全部計入財務(wù)費(fèi)用 建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期 按全年計息 流動資金當(dāng)年借款按全年計息 經(jīng)營成本 總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 維簡費(fèi) 攤銷費(fèi) 財務(wù)費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 建設(shè)投資借款利息 流動資金借款利息 折舊費(fèi) 固定資產(chǎn) 1 5 10 建設(shè)銀行還款 A P A P i n 總成本估算表 單位 萬元 總成本估算表 單位 萬元 建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序 號 項目合計 1234567891011121314 1 原材料 及燃料 5800000350045005000500050005000500050005000500050005000 2 工資及 福利 180000150150150150150150150150150150150150 3 修理費(fèi) 1865 76 00 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 155 48 4 年其他 費(fèi)用 384000320320320320320320320320320320320320 5 經(jīng)營成 本 6364000397049705470547054705470547054705470547054705470 6 固定資 產(chǎn)折舊 4664 52 00 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 388 71 7 無形資 產(chǎn)攤銷 490004949494949494949494900 8 其他資 產(chǎn)攤銷 3000060606060600000000 9 財務(wù)費(fèi) 用 1795 2 00 269 6 269 6 269 6 269 6 269 6 269 6 29 629 629 629 629 629 6 9 1 建設(shè)投 資借款 利息 144000240240240240240240000000 9 2 流動資 金借款 利息 355 20029 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 629 6 10 總成本 費(fèi)用 72755 48 00 4892 79 5892 79 6392 79 6392 79 6392 79 6332 79 6092 79 6092 79 6092 79 6092 79 6043 79 6043 79 4 4 利潤測算利潤測算 1 所得稅率按 33 考慮 2 盈余公積金按稅后利潤的 10 計取 利潤總額 營業(yè)外收入 營業(yè)稅金 總成本 凈利潤 利潤總額 所得稅 未分配利潤 凈利潤 提取法定盈余公積金 建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序 號 項目合計 1234567891011121314 1 營業(yè)收營業(yè)收 入入 9280000560072008000800080008000800080008000800080008000 2 稅金稅金 及附加及附加 6507 6 00 392 7 504 9 561561561561561561561561561561 3 總成本總成本 費(fèi)用費(fèi)用 72755 48 00 4892 79 5892 79 6392 79 6392 79 6392 79 6332 79 6092 79 6092 79 6092 79 6092 79 6043 79 6043 79 4 利潤總利潤總 額額 13536 92 00 314 51 802 31 1046 21 1046 21 1046 21 1106 21 1346 21 1346 21 1346 21 1346 21 1395 21 1395 21 5 所得稅所得稅 4467 1836 00 103 7883 264 7623 345 2493 345 2493 345 2493 365 0493 444 2493 444 2493 444 2493 444 2493 460 4193 460 4193 6 凈利潤凈利潤 9069 7364 00 210 7217 537 5477 700 9607 700 9607 700 9607 741 1607 901 9607 901 9607 901 9607 901 9607 934 7907 934 7907 7 盈余公盈余公 積金積金 906 9 7364 00 21 0 7217 53 7 5477 70 0 9607 70 0 9607 70 0 9607 74 1 1607 90 1 9607 90 1 9607 90 1 9607 90 1 9607 93 4 7907 93 4 7907 8 未分配未分配 利潤利潤 8162 7624 00 189 6495 483 7929 630 8646 630 8646 630 8646 667 0446 811 7646 811 7646 811 7646 811 7646 841 3116 841 3116 9 累計未累計未 分配利分配利 潤潤 00 189 6495 673 4424 1304 307 1935 171 6 2566 036 2 3233 080 8 4044 845 4 4856 61 5668 374 6 6480 139 2 7321 450 8 8162 762 4 由此可得 項目投資現(xiàn)金流量表 建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序 號 項目合計 1234567891011121314 1 現(xiàn)金流現(xiàn)金流 入入 9280 0 00560072008000800080008000800080008000800080008000 1 1 營業(yè)收營業(yè)收 入入 9280 0 00560072008000800080008000800080008000800080008000 1 2 回收固回收固 定資產(chǎn)定資產(chǎn) 余值余值 00000000000000245 5 1 3 回收流回收流 動資產(chǎn)動資產(chǎn) 00000000000000410 2 現(xiàn)金流現(xiàn)金流 出出 7275 5 48 00 4892 79 5892 79 6392 79 6392 79 6392 79 6332 79 6092 79 6092 79 6092 79 6092 79 6043 79 6043 79 2 1 建設(shè)投建設(shè)投 資資 57002000 370 0 000000000000 2 2 流動資流動資 金金 000115011501150115011501150115011501150115011501150 2 3 經(jīng)營成經(jīng)營成 本本 6364 0 00397049705470547054705470547054705470547054705470 2 4 營業(yè)稅營業(yè)稅 金及附金及附 加加 6507 6 00 392 7 504 9 561561561561561561561561561561 3 所得稅 前凈現(xiàn) 金流量 1353 6 92 00 314 51 802 31 1046 21 1046 21 1046 21 1106 21 1346 21 1346 21 1346 21 1346 21 1395 21 1395 21 4 累計稅 前凈現(xiàn) 金流量 00 314 51 1116 82 2163 03 3209 24 4255 45 5361 66 6707 87 8054 08 9400 29 1074 6 5 1214 1 71 13536 92 5 所得稅所得稅 4467 183 6 00 103 7883 264 7623 345 2493 345 2493 345 2493 365 0493 444 2493 444 2493 444 2493 444 2493 460 4193 460 4 193 6 所得稅 后凈現(xiàn) 金流量 9069 736 4 00 210 7217 537 5477 700 9607 700 9607 700 9607 741 1607 901 9607 901 9607 901 9607 901 9607 934 7907 934 7 907 7 累計稅 后凈現(xiàn) 金流量 00 210 7217 748 2694 1449 230 1 2150 190 8 2851 151 5 3592 312 2 4494 272 9 5396 233 6 6298 194 3 7200 155 8134 945 7 9069 7364 項目資本金現(xiàn)金流量表 建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期序 號 項目合計 1234567891011121314 1 現(xiàn)金流 入 9280 0 00560072008000800080008000800080008000800080008000 1 1 營業(yè)收 入 9280 0 00560072008000800080008000800080008000800080008000 1 2 回收固 定資產(chǎn) 余值 00000000000000245 5 1 3 回收流 動資產(chǎn) 00000000000000410 2 現(xiàn)金流 出 7275 5 48 00 4892 79 5892 79 6392 79 6392 79 6392 79 6332 79 6092 79 6092 79 6092 79 6092 79 6043 79 6043 79 2 1 項目資 本金 211000000000000000 2 2 借款本 金償還 47400000040000000000740 2 3 借款利 息支付 1795 2 00 269 6 269 6 269 6 269 6 269 6 269 6 29 629 629 629 629 629 6 2 4 經(jīng)營成 本 6364 0 00397049705470547054705470547054705470547054705470 3 營業(yè)稅 金及附 加 6507 6 00 392 7 504 9 561561561561561561561561