會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)-chap3.ppt

第3章賬務(wù)處理系統(tǒng) 學(xué)習(xí)重點(diǎn)1 會(huì)計(jì)帳務(wù)處理的流程2 會(huì)計(jì)科目設(shè)置與輔助核算的關(guān)系3 懂得帳務(wù)處理系統(tǒng)所設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)庫(kù)模型4 了解系統(tǒng)輸出與數(shù)據(jù)存儲(chǔ)之間的關(guān)系5 掌握帳務(wù)處理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的接口 第3章賬務(wù)處理系統(tǒng) 3 1賬務(wù)處理的1般程序及業(yè)務(wù)分析3 2會(huì)計(jì)科目設(shè)置與編碼3 3記賬憑證管理3 4出納管理3 5賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的體系結(jié)構(gòu)3 6賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸出 用戶外模式 3 1 1手工進(jìn)行賬務(wù)處理的1般程序 1 根據(jù)原始憑證編制收款憑證 付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證 2 根據(jù)收款憑證 付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 3 根據(jù)收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證登記各種明細(xì)賬 4 根據(jù)收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證定期編制科目匯總表 5 根據(jù)科目匯總表登記總分類賬 6 將總賬與日記賬 明細(xì)賬核對(duì)相符 7 根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表 3 1 2賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)分析 1 編制記賬憑證2 賬簿3 科目匯總4 出納管理5 期末業(yè)務(wù)處理 3 1 3手工進(jìn)行賬務(wù)處理的處理流程 圖3 1賬務(wù)處理流程圖 進(jìn)行各種處理的依據(jù)是什么 帳務(wù)處理的兩條主線是什么 3 1 3手工進(jìn)行賬務(wù)處理的處理流程 不論是登記明細(xì)分類賬 日記賬 憑證匯總登記總分類賬 數(shù)據(jù)均取自于記賬憑證 而進(jìn)行各種處理的依據(jù)都是會(huì)計(jì)科目 賬務(wù)處理的兩條主線 其1 賬務(wù)處理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是記賬憑證 其2 賬務(wù)處理的處理依據(jù)是會(huì)計(jì)科目 系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 總賬系統(tǒng)是K 3系統(tǒng)的核心系統(tǒng) 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要通過憑證進(jìn)行無(wú)縫聯(lián)接 總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下 注 單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬 雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬 總賬應(yīng)用流程 新建賬套 步驟一 打開 開始 菜單中的 程序 K 3系統(tǒng)中間層 的 賬套管理 初次使用時(shí) 用戶名 Admin 無(wú)密碼 直接點(diǎn) 確定 步驟二 點(diǎn)擊 新建 按鈕 建立新賬套 同時(shí)要選好數(shù)據(jù)庫(kù)的路徑 并根據(jù) 案例 中參數(shù)來(lái)設(shè)置其基本參數(shù) 點(diǎn)擊 設(shè)置 按鈕 并啟用 賬套備份與恢復(fù) 賬套批量備份 用戶授權(quán) 步驟一 雙擊 K3主控臺(tái) 以 Administrator 用戶登陸 選擇 系統(tǒng)設(shè)置 然后單擊 用戶管理 圖標(biāo) 雙擊明細(xì)功能中 用戶管理 用戶授權(quán) 步驟二 點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵 彈出快捷菜單 點(diǎn) 新建用戶 在新建用戶時(shí)如果需要密碼 可以在 密碼認(rèn)證 處錄入 用戶授權(quán) 步驟三 選中需授權(quán)的用戶 點(diǎn)擊右鍵中的 權(quán)限 彈出 權(quán)限管理 對(duì)話框 可點(diǎn)擊 高級(jí) 進(jìn)行更明細(xì)的授權(quán) 初始化的業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ) 它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)流程的處理 用戶在設(shè)置前要慎重考慮 系統(tǒng)參數(shù)包含三個(gè)選項(xiàng)卡 系統(tǒng) 選項(xiàng)卡中 各行填入相應(yīng)的資料即可 第三個(gè)選項(xiàng)卡 會(huì)計(jì)期間 中內(nèi)容是不得修改的 其啟用時(shí)間與新建帳套的啟用期間相同 故總帳的會(huì)計(jì)期間是由新建帳套確定的 不能更改 主要是第二個(gè)選項(xiàng)卡中又分為基本信息 憑證 預(yù)算三個(gè)內(nèi)容 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理 一是賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間 只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額 另一種情況是賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間 此時(shí)需錄入截止到賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借 貸方發(fā)生額 損益的實(shí)際發(fā)生額 各科目的初始余額 根據(jù)以上情況 在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣 外幣 數(shù)量金額賬及輔助賬 各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時(shí)進(jìn)行 用戶可根據(jù)自己的需要 將已經(jīng)啟用的賬套 反結(jié)賬到初始狀態(tài) 不過 這種操作 只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限 初始化 憑證錄入憑證查詢憑證過賬憑證匯總模式憑證 憑證處理 憑證錄入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境 在這里 可以將您制作的記賬憑證錄入電腦 或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證 在憑證錄入功能中 系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證 憑證錄入 憑證查詢 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程 經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改 只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正 因此 在過賬前應(yīng)該對(duì)記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核 系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤 而無(wú)法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系 憑證過帳 憑證匯總 憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額 按不同條件對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行匯總 可以提供各種所需的會(huì)計(jì)信息 模式憑證 模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入 系統(tǒng)提供模式憑證功能 可以保存常用憑證后在錄入憑證時(shí)調(diào)用 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 期末調(diào)匯 本功能主要用于對(duì)外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益 生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表 系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí) 是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來(lái)進(jìn)行的 只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證 匯兌損失憑證或匯兌損益憑證 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的 發(fā)生額 余額 最新發(fā)生額 最新余額 等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 在 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出方 同時(shí)都存在許多明細(xì)科目的情況時(shí) 定義一條轉(zhuǎn)入 或轉(zhuǎn)出 分錄后 單擊 分錄類推 功能 則自動(dòng)生成其他分錄 分錄類推功能只類推相同級(jí)次的科目 定義生成憑證的機(jī)制憑證說明 方便憑證查詢 不同選項(xiàng)產(chǎn)生不同結(jié)果 在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤(rùn)科目 本年利潤(rùn)科目只能選擇一級(jí)科目 系統(tǒng)目前允許本年利潤(rùn)科目下掛核算項(xiàng)目也能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益 但要求本年利潤(rùn)下掛的核算項(xiàng)目屬于或等于所對(duì)應(yīng)的損益類科目下掛的核算項(xiàng)目 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)損益 使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目 自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證 在報(bào)表系統(tǒng)中 制作損益表時(shí) 有一類取數(shù)類型為 取損益表發(fā)生額 其他的類型不再詳細(xì)說明 此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型 必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù) 如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn) 則無(wú)法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù) 如果在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中 將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益 在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來(lái) 則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的 只是需要定義 損益結(jié)轉(zhuǎn) 的憑證模板 選擇該選項(xiàng) 在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn) 不選該選項(xiàng) 則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)損益 3 2 1會(huì)計(jì)科目的設(shè)置原則 3 2 2會(huì)計(jì)科目的編碼規(guī)則 1 統(tǒng)1設(shè)置 3 2 2會(huì)計(jì)科目的編碼規(guī)則 各規(guī)則特點(diǎn)1 統(tǒng)1設(shè)置由于建賬時(shí)定義了編碼規(guī)則 因此級(jí)次之間不需要任何分隔符 系統(tǒng)按照編碼規(guī)則判別編碼的級(jí)次 1般而言 應(yīng)選擇核算內(nèi)容最多的科目為對(duì)象進(jìn)行定義 才能使定義的規(guī)則滿足所有科目的需要 這種方法強(qiáng)制了編碼的規(guī)范統(tǒng)1 但不靈活 1旦某個(gè)科目在實(shí)際應(yīng)用時(shí)需突破編碼規(guī)則 系統(tǒng)則無(wú)法進(jìn)行正確處理 各規(guī)則特點(diǎn)2 彈性設(shè)置對(duì)于這種編碼系統(tǒng)識(shí)別的標(biāo)志是分隔符 點(diǎn) 與各級(jí)的位長(zhǎng)無(wú)關(guān) 它無(wú)需給后續(xù)科目留空位 但可任意擴(kuò)展某個(gè)科目的級(jí)次和位長(zhǎng) 應(yīng)用非常方便 系統(tǒng)采用哪種編碼方法是由軟件開發(fā)時(shí)決定 使用者是不能選擇的 采用第1種編碼的軟件 進(jìn)行科目處理時(shí)按照用戶定義的規(guī)則截取字符串進(jìn)行處理 因此對(duì)于1 99之間的編碼必須從01開始 仍以22210101為例 應(yīng)交稅費(fèi)下有十幾項(xiàng)稅費(fèi) 所以編碼必須從01開始 第2種編碼則不需要 因?yàn)檐浖幚頃?huì)計(jì)科目時(shí) 以 點(diǎn) 識(shí)別級(jí)次 3 2 3會(huì)計(jì)科目設(shè)置與輔助核算間的關(guān)系 3 2 3會(huì)計(jì)科目設(shè)置與輔助核算間的關(guān)系 1 不設(shè)輔助核算當(dāng)企業(yè)規(guī)模不大 往來(lái)業(yè)務(wù)較少時(shí)可將往來(lái)單位 個(gè)人 部門 項(xiàng)目通過設(shè)置明細(xì)科目來(lái)進(jìn)行核算管理見表3 2 3 2 3會(huì)計(jì)科目設(shè)置與輔助核算之間的關(guān)系 3 設(shè)置輔助核算即將明細(xì)科目的上級(jí)科目設(shè)為末級(jí)科目并設(shè)為輔助核算科目 然后將這些明細(xì)科目設(shè)為相應(yīng)的輔助核算目錄 1個(gè)科目設(shè)置了輔助核算后 它所發(fā)生的每1筆業(yè)務(wù)將會(huì)登記在總賬和輔助明細(xì)賬上見表3 3 3 2 4會(huì)計(jì)科目之間的關(guān)系 科目必須具有對(duì)應(yīng)關(guān)系 才可能使計(jì)算機(jī)對(duì)其進(jìn)行正確處理 例如生產(chǎn)成本 庫(kù)存商品 產(chǎn)成品 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷售收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷售成本等科目的明細(xì)科目都是產(chǎn)品 它們之間的明細(xì)科目必須1致 見表3 4所示 3 2 5會(huì)計(jì)科目表的主要屬性 在賬務(wù)處理過程中 會(huì)計(jì)科目是各項(xiàng)處理的依據(jù) 因此 科目表中的所有屬性值 包括了對(duì)應(yīng)科目核算的所有判別條件值 3 3 1記賬憑證的數(shù)據(jù)分析 圖3 2記賬憑證的1般格式 重復(fù)數(shù)據(jù)項(xiàng) 3 3 2憑證庫(kù)設(shè)計(jì)應(yīng)考慮的問題 1 存儲(chǔ)空間的優(yōu)化問題解決重復(fù)數(shù)據(jù)項(xiàng)和唯1數(shù)據(jù)項(xiàng)的合理分割問題 避免過多的數(shù)據(jù)冗余 造成大量存儲(chǔ)空間的浪費(fèi) 2 存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性記賬憑證是系統(tǒng)惟1的輸入數(shù)據(jù) 后續(xù)處理所需的數(shù)據(jù)都必須包括在憑證中 才能滿足后續(xù)處理的需要 同時(shí)要考慮憑證數(shù)據(jù)中科目與會(huì)計(jì)科目表科目編碼之間的引用完整性規(guī)則 憑證數(shù)據(jù)與輔助核算相關(guān)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)問題 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 1 憑證表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 圖3 3憑證表結(jié)構(gòu) 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 2 各種輔助核算項(xiàng)目表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 1 圖3 4輔助核算項(xiàng)目管理表結(jié)構(gòu) 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 2 各種輔助核算項(xiàng)目表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 2 圖3 4輔助核算項(xiàng)目管理表結(jié)構(gòu) 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 3 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)舉例憑證實(shí)例1企業(yè)20X4年12月10日收到銷售給紅星公司1批A產(chǎn)品 貨款58500元 售價(jià)50000元 增值稅8500元 企業(yè)應(yīng)作如下分錄并填制收款憑證 應(yīng)收賬款設(shè)為輔助核算 客戶核算 借 銀行存款 工行58500貸 應(yīng)收賬款 紅星公司58500 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 3 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)舉例憑證實(shí)例2企業(yè)20X4年12月11日購(gòu)入用銀行存款支付甲材料貨款25000元 以及購(gòu)入材料支付的增值稅額為 貨已到尚未驗(yàn)收 企業(yè)應(yīng)作如下分錄 并填制付款憑證 借 材料采購(gòu) 甲材料25000應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 4250貸 銀行存款 工行29250 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 3 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)舉例憑證實(shí)例320X4年12月12日 黨委辦公室秘書李萍報(bào)銷差旅費(fèi) 出差前借款3000元 各種費(fèi)用共計(jì)3400元 企業(yè)應(yīng)作如下分錄并填制付款憑證 管理費(fèi)用按部門設(shè)輔助核算 其他應(yīng)收款按職工設(shè)個(gè)人輔助核算 借 管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 黨辦 3400貸 其他應(yīng)收款 李萍3000現(xiàn)金400在圖3 5中 主要為說明表之間的關(guān)聯(lián)問題 省略了表中的1些屬性 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 圖3 5 3 3 3憑證設(shè)計(jì)的第1種方案 4 各種輔助核算項(xiàng)目表與憑證表的關(guān)系 圖3 6憑證表與各種輔助核算項(xiàng)目表的關(guān)系 3 3 4憑證設(shè)計(jì)的第2種方案 1 憑證表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 圖3 7憑證表結(jié)構(gòu) 3 3 4憑證設(shè)計(jì)的第2種方案 2 各種輔助核算項(xiàng)目表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)輔助核算項(xiàng)目表包括供應(yīng)商往來(lái)和客戶往來(lái) 個(gè)人往來(lái) 部門核算 項(xiàng)目核算 以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì) 各輔助核算項(xiàng)目表結(jié)構(gòu)與圖3 4稍有區(qū)別 即各輔助核算項(xiàng)目標(biāo)都通過核算類別表與憑證發(fā)生聯(lián)系 每個(gè)核算項(xiàng)目表的主鍵由核算類別 hslb 和核算對(duì)象編碼組成 如部門編碼表的主鍵 hslb cdept id 組成 3 3 4憑證設(shè)計(jì)的第2種方案 3 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)舉例 圖3 8憑證與輔助核算表之間的關(guān)系 3 3 4憑證設(shè)計(jì)的第2種方案 4 兩種方案的比較圖3 8只給出了與圖3 5的不同之處 它們的主要區(qū)別體現(xiàn)在憑證從表的表結(jié)構(gòu) 第1方案用Cd c屬性描述借 貸方向 用mmoney屬性描述借方和貸方金額 用Idept id iperson id ienter id citerm分別描述部門核算 職工個(gè)人核算 單位往來(lái)核算和項(xiàng)目核算 它的問題在于將輔助核算項(xiàng)目作為憑證從表結(jié)構(gòu)給以固定 而表結(jié)構(gòu)用戶是無(wú)法擴(kuò)充的 3 3 4憑證設(shè)計(jì)的第2種方案 4 兩種方案的比較第2方案用hslb取代了Idept id iperson id ienter id citerm 而將具體的輔助核算類別作為1個(gè)獨(dú)立表存儲(chǔ) 核算類別變成了表中的紀(jì)錄 而紀(jì)錄是可由用戶增 刪修改的 這樣用戶可根據(jù)需要設(shè)置輔助核算 因此 第2方案增加了使用的靈活性 分析如下憑證 會(huì)計(jì)科目 憑證 憑證條目 核算項(xiàng)目 余額表結(jié)構(gòu) SELECT FNumberAS憑證號(hào) FVoucherIDAS內(nèi)碼FROMt VoucherWHERE FNumber 18 FVoucherID 22 T ItemDetail 3F1 73 注意 金蝶K3系統(tǒng)t Account中的FDetailID記錄了核算項(xiàng)目的編號(hào) 該值引用了t ItemDetail中的FDetailID屬性值 初設(shè)會(huì)計(jì)科目時(shí) 會(huì)將相應(yīng)的核算項(xiàng)目設(shè)為 1 而在制作憑證時(shí) 提示選擇的具體值 如某客戶編號(hào) 則會(huì)作為新的記錄增加到t ItemDetail和t ItemDetailV表中去 且分錄項(xiàng)表中t VoucherEntry的FDetailID值取新增加的記錄ID 而非會(huì)計(jì)科目所對(duì)應(yīng)的FDetailID 現(xiàn)金管理 出納管理 現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù) 包括現(xiàn)金業(yè)務(wù) 銀行業(yè)務(wù) 票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容 同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng) 系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中 應(yīng)付票據(jù) 通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享 用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票據(jù) 同時(shí)在另一個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn) 修改和刪除也是如此 與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成 在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中 應(yīng)收票據(jù) 通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享 用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來(lái)票據(jù) 則同時(shí)在另一系統(tǒng)出現(xiàn) 修改和刪除也如此 與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成 現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進(jìn)行手工錄入外 我們還提供了從總賬中引入的功能 同時(shí)會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證 與總賬系統(tǒng)的集成 系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 應(yīng)用流程 科目的設(shè)置 初始化 從總賬引入科目 初始化 初始化數(shù)據(jù)錄入 初始化 初始化數(shù)據(jù)錄入 初始化 初始化數(shù)據(jù)錄入 初始化 結(jié)束初始化啟用科目 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 日記賬的錄入 三種方法 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 從總賬引入日記賬 復(fù)核記賬實(shí)際上就是出納人員對(duì)總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)行復(fù)核登賬的過程 是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金 銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 復(fù)核記賬 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 直接錄入 直接點(diǎn)擊新增一條一條錄入 一次錄入多條日記賬記錄 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 銀行存款處理流程 錄入銀行日記賬 錄入或?qū)脬y行對(duì)賬單 銀行存款對(duì)賬 輸出余額調(diào)節(jié)表 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 銀行對(duì)賬單 手工直接錄入直接引入 招行 定義引入方案進(jìn)行引入 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn) 銀行存款對(duì)賬 系統(tǒng)提供自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬 對(duì)賬前應(yīng)先進(jìn)行