經(jīng)營管理分析報表.doc

企業(yè)運(yùn)營的經(jīng)營管理報表（一）一、經(jīng)營管理分析報表項 目預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計一、收入123其他收入4營業(yè)外收入二、成本123其他成本4營業(yè)外支出三、毛利12四、期間費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用五、稅費(fèi)所得稅費(fèi)用增值稅營業(yè)稅金及附加其他稅費(fèi)六、利潤調(diào)整七、凈利潤本月一、收入123其他收入4營業(yè)外收入二、成本123其他成本4營業(yè)外支出三、毛利12四、期間費(fèi)用五、稅費(fèi)六、利潤調(diào)整七、凈利潤 收入、成本和毛利應(yīng)當(dāng)一一對應(yīng)，以計算出各項產(chǎn)品的毛利率。如果能夠計算出各項產(chǎn)品的費(fèi)用，可獨(dú)立設(shè)置表格區(qū)分各項目的收入、成本、毛利、費(fèi)用和凈利潤。二、收入分析報表2.1總收入分析項 目預(yù)算累計上年同期累計本年較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計一、收入123其他收入4營業(yè)外收入本月一、收入123其他收入4營業(yè)外收入 以上收入以利潤中心為模塊，提供各利潤中心的總收入。2.2收入結(jié)構(gòu)分析品牌和品名預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計收入合計本月收入合計2.3收入?yún)^(qū)域分析區(qū)域預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計收入合計本月收入合計2.4其他收支（包括營業(yè)外收支）營業(yè)外收入分析項目預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計收入合計本月收入合計營業(yè)外支出分析項目預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計支出合計本月支出合計2.5收入人均貢獻(xiàn)分析項 目預(yù)算累計上年同期累計本年累計人數(shù)數(shù)量金額人數(shù)數(shù)量金額人數(shù)數(shù)量金額累計直接人員總?cè)藬?shù)本月直接人員總?cè)藬?shù)三、成本分析報表3.1總成本分析表項 目預(yù)算累計上年同期累計本年累計較預(yù)算增長（%）較上年增長（%）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計一、成本123其他成本4營業(yè)外支出本月一、成本123其他成本4營業(yè)外支出 成本分析由于收入的結(jié)構(gòu)不同，所以很難與預(yù)算和上年同期的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。但通常可以與預(yù)算或上年度同期的固定成本、人均薪資以及材料價格進(jìn)行對比分析。3.2固定成本分析項目數(shù)量單位預(yù)算/標(biāo)準(zhǔn)(元)上年平均(元)本年累計較預(yù)算差異較上年同期差異數(shù)量總額平均平均增加總額平均增加總額合計3.3生產(chǎn)薪資分析項目預(yù)算人均上年人均本年累計本月累計人均比較分析人數(shù)人均總額人數(shù)人均總額較預(yù)算較上年工人生產(chǎn)管理人員合計3.4材料價格分析項目預(yù)算上年同期本年較預(yù)算完成（%）較上年增長（%）數(shù)量均價數(shù)量均價數(shù)量均價占（%）數(shù)量金額數(shù)量金額累計合計本計合計四、毛利分析報表項目預(yù)算上年毛利率本年累計毛利較預(yù)算增加總額較上年增加總額金額毛利率金額毛利率合計 在可比的情況下，對比分析毛利率和毛利額才有意義，同時，毛利額能否完成是最主要的，毛利率僅做參考。當(dāng)然，毛利率如果不可比，毛利這部分可以不作分析。毛利分析的重點(diǎn)是受收入的影響和受成本的影響。五、費(fèi)用分析報表5.1總費(fèi)用分析項目預(yù)算上年費(fèi)用率本年比較影響額金額費(fèi)用率金額費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用合計本月管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用合計5.2管理費(fèi)用分析明細(xì)科目預(yù)算上年費(fèi)用率本年共同比影響額占（%）費(fèi)用率占（%）費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計合計其中:本月5.3銷售費(fèi)用分析明細(xì)科目預(yù)算上年費(fèi)用率本年共同比影響額占%費(fèi)用率占%費(fèi)用率較預(yù)算較上年累計合計其中:本月5.4按級次職位劃分，人均薪資影響額分析職位級次名稱預(yù)算人均上年人均本年累計影響額人數(shù)人均總額較預(yù)算較上年合計六、稅金分析報表6.1稅金結(jié)構(gòu)表項目本 年 累 計上年稅負(fù)預(yù)算稅負(fù)稅負(fù)分析總金額月均稅負(fù)較上年%較上年影響額調(diào)節(jié)額一