×××公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定.doc

.有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、 適用范圍： 本規(guī)定適用于有限公司。二、 報(bào)銷原則1 預(yù)算管理原則：各項(xiàng)費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)禁預(yù)算外費(fèi)用支出。2 授權(quán)審批原則：費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審核、審批和報(bào)銷。3 例外原則：預(yù)算外支出及特殊費(fèi)用支出需公司董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。4 必須原則：報(bào)銷人、審核人及審批人簽字即表示對(duì)該憑證單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并盡到真實(shí)申報(bào)和認(rèn)真審核之責(zé)，所報(bào)費(fèi)用是因公司業(yè)務(wù)所發(fā)生的合理費(fèi)用，或符合公司福利制度。三、 報(bào)銷流程及方式 1 費(fèi)用報(bào)銷流程 報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)，填寫報(bào)銷單本部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)初審分管副總審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事長審批出納報(bào)銷付款。2 報(bào)銷人職責(zé)：對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、必要性負(fù)責(zé)，發(fā)票及附件應(yīng)合法、完整，并按要求粘貼整齊。3 部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，并對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性負(fù)責(zé)，原則上要求對(duì)單據(jù)的合法性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。4 財(cái)務(wù)部審核人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，對(duì)單據(jù)的合法性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。5 報(bào)銷審批人職責(zé)：對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。6 財(cái)務(wù)部出納職責(zé)：審核手續(xù)是否完備、簽字是否齊全，票據(jù)是否合法，金額是否準(zhǔn)確。三、 報(bào)銷時(shí)間、支付方式1 報(bào)銷時(shí)間：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得跨月報(bào)銷，更不允許跨年度報(bào)銷。特殊情況需經(jīng)董事長批準(zhǔn)并征得財(cái)務(wù)總監(jiān)的同意，否則將不予報(bào)銷。2 付款方式：對(duì)1000元以下的報(bào)銷款可以采用現(xiàn)金支付，1000元以上的報(bào)銷款原則上采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，匯入報(bào)銷本人的銀行賬戶，特殊情況要支付現(xiàn)金需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。3 報(bào)銷要求：報(bào)銷所附各項(xiàng)單據(jù)均需要原件，包括發(fā)票原件、費(fèi)用支付表簽字原件、付款合同原件等；緊急情況下報(bào)銷人以傳真件、復(fù)印件單據(jù)申請(qǐng)付款的，須書面承諾原件提供日期，財(cái)務(wù)部視情況予以辦理。四 原始票據(jù)的粘貼要求 為防止票據(jù)丟失、便于原始憑證的裝訂和保管，要求報(bào)銷人對(duì)費(fèi)用進(jìn)行粘貼后進(jìn)行報(bào)銷。1 票據(jù)要求正面朝上粘貼，同類票據(jù)粘貼在一起，相同金額的票據(jù)粘貼在一起。粘貼順序要從右至左，依次展開，要求達(dá)到整潔、平整、分布均勻。2 原始單據(jù)必須遵循“一事一貼”的原則，按出差票據(jù)、招待票、通訊費(fèi)票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。3經(jīng)過粘貼的費(fèi)用都必須附在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單下，并在報(bào)銷單上填寫報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、金額、單據(jù)張數(shù)。五、以下不符合規(guī)定的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回或拒絕報(bào)銷：1 報(bào)銷單或發(fā)票有涂改現(xiàn)象；2 發(fā)票未加蓋發(fā)票專用章或印章不清晰，無法辨認(rèn)；3 報(bào)銷單與發(fā)票金額不符；費(fèi)用種類和發(fā)票種類不符；4 未分明細(xì)填寫費(fèi)用項(xiàng)目名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)；5其他不符合法律法規(guī)要求或公司規(guī)定的情形。六、差旅費(fèi)、招待費(fèi)：按公司差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法規(guī)定報(bào)銷七、出納人員違反報(bào)銷規(guī)定的處罰出納會(huì)計(jì)付款時(shí)，付款憑證必須簽字齊全、手續(xù)完善，如簽字不齊或手續(xù)不全將款項(xiàng)付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規(guī)定對(duì)其進(jìn)行3倍以上罰款。八、費(fèi)用報(bào)銷人或?qū)徟藛T違反報(bào)銷規(guī)定的處罰報(bào)銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按付