公司制度——財(cái)務(wù)預(yù)支(借款)、報(bào)銷管理規(guī)定.doc

名言實(shí)業(yè)有限公司費(fèi)用預(yù)支（借款）、報(bào)銷流程及規(guī)定n 各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)支（借款）及報(bào)銷基本流程 n 費(fèi)用單據(jù)要求1. 為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證，合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)；2. 特殊情況下無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的須開(kāi)具收款收據(jù)，收款收據(jù)視為費(fèi)用報(bào)銷的原始單據(jù)，必須由收款單位填寫，并加蓋公章方為有效；3. 嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須經(jīng)由上級(jí)主管批準(zhǔn)且出具書面同意書后方可作為報(bào)銷單據(jù)；4. 車輛過(guò)路費(fèi)、加油費(fèi)必須取得正規(guī)發(fā)票，并在背面注明車號(hào)、相關(guān)內(nèi)容；5. 所有報(bào)銷單據(jù)一律不準(zhǔn)涂改，涂改的單據(jù)無(wú)效。n 費(fèi)用單據(jù)整理要求1. 報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；2. 單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面；3. 單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。n 單據(jù)填寫規(guī)范1. “報(bào)銷單”、“預(yù)支/借款單”一律采用碳黑或藍(lán)色墨水筆填寫；2. 報(bào)銷（預(yù)支/借款）內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額均應(yīng)填寫清楚；3. 報(bào)銷（預(yù)支/借款）金額大、小寫必須填寫清楚。n 報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求1. 費(fèi)用單據(jù)原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。n 差旅費(fèi)報(bào)銷1. 差旅費(fèi)報(bào)銷參照“差旅報(bào)銷管理規(guī)定”執(zhí)行；2. 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“出差計(jì)劃申請(qǐng)表”，并且填寫好“差旅報(bào)銷單”，方能報(bào)銷；n 員工預(yù)支/借款管理規(guī)定1. 員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；2. 員工借款時(shí)，必須填寫“預(yù)支/借款單”，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理或相關(guān)人員審批，財(cái)務(wù)方可給予辦理預(yù)支/借款手續(xù)；3. 員工當(dāng)月借款應(yīng)于借款日起10天內(nèi)全額返還，有特殊情況的，必需書面申請(qǐng)延緩還款并進(jìn)行審批，否則，財(cái)務(wù)部將先行從員工的工資中扣除借款。4. 員工借款不得超過(guò)月工資的30%，若有需要可申請(qǐng)預(yù)支（不包括私人借款）。一、支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理簽字。 二、無(wú)論何種付款，出納都須憑審核后的支付證明單支付，支付證明單應(yīng)分別由經(jīng)手人、部門主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字。 三、員工借款流程及有關(guān)規(guī)定1流程：填寫“借款單”交部門主管簽名交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批到出納處取款 2一次借支現(xiàn)金2000元（含2000元）以上須提前一天知會(huì)財(cái)務(wù)部。 3“借款單”上須詳細(xì)列明借款用途，若借差旅費(fèi)須向財(cái)務(wù)部提交“出差申請(qǐng)單”。 4員工須在實(shí)際支出后二天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬。報(bào)賬后結(jié)欠部分金額應(yīng)在支出得到批準(zhǔn)后當(dāng)天補(bǔ)交。 5前次借款未清者，不得再借款。 6借款超過(guò)一個(gè)月未還的，從當(dāng)月工資中扣除。第二部分銷售與貨款管理 一、公司的銷售業(yè)務(wù)采取收付實(shí)現(xiàn)制方式，賒銷應(yīng)采取得總經(jīng)理的書面同意，并由直接責(zé)任人追回賒銷款。超過(guò)規(guī)定時(shí)間末追回賒銷款的，對(duì)直接責(zé)任人處以未追回賒銷款的 2%的罰金。（與部門規(guī)定發(fā)生出入時(shí)，以部門規(guī)定為準(zhǔn)） 二、部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制銷售計(jì)劃。 三、銷售部門負(fù)責(zé)制訂價(jià)格目錄或定價(jià)辦法及退貨、折扣、折讓等問(wèn)題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核監(jiān)督。 第三部分購(gòu)貨與付款管理 一、購(gòu)貨由行政部統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購(gòu)貨與付款業(yè)務(wù)一般請(qǐng)按以下程序辦理：訂貨付款 到貨驗(yàn)收。 二、行政部須與供貨商簽訂購(gòu)銷合同，合同要條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，做到按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。 三、購(gòu)貨付款手續(xù)由產(chǎn)品部門按規(guī)定到財(cái)務(wù)部門辦理。原則上財(cái)務(wù)部只能在采購(gòu)訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票無(wú)誤的情況下付款。對(duì)于先付款后收發(fā)票的情況，應(yīng)先由經(jīng)辦人辦理借款手續(xù)，待發(fā)票到后至財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)。第四部分固定資產(chǎn)的管理 一、實(shí)行行政部門、使用部門和財(cái)務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。 1財(cái)產(chǎn)行政部門-負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、購(gòu)置、處置和報(bào)廢。 2財(cái)產(chǎn)使用部門-負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，并對(duì)財(cái)產(chǎn)的安全性負(fù)責(zé)。 3財(cái)產(chǎn)核算部門-為公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。第五部分各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷程序A.各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)一、辦公費(fèi) 辦公用品由行政部統(tǒng)一購(gòu)買、發(fā)放。各部門于每月 25日前將本部門需領(lǐng)用的辦公品清單交行政部。二、差旅費(fèi) 出差申請(qǐng)程序1部門主管級(jí)（含部門主管）以下人員出差必須填寫“出差申請(qǐng)單”，“出差申請(qǐng)單”須取得直接管理層的批準(zhǔn)。 2員工出差歸來(lái)應(yīng)及時(shí)到行政部銷假，財(cái)務(wù)部以此作為出差補(bǔ)助的核算標(biāo)準(zhǔn)。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（報(bào)銷時(shí)采取標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷的制度） (2)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) a. 公司職員出差乘坐車、船、飛機(jī)的等標(biāo)準(zhǔn)則按實(shí)際情況需求而定。b.市內(nèi)交通費(fèi)在陪同客戶、攜帶貨物或急趕時(shí)間可以乘坐的士。 (3)伙食費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)惠州本市： 15元 其他城市： 暫未定 三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 1嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，部門主管以下職員不容許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出前，須填制“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”，經(jīng)主管，總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部（廣告部、編輯部、公關(guān)部依其部門制度辦事）。招待所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無(wú)特殊情況超額者，超額部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 2未附“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單”的業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特殊情況必須電話申請(qǐng)）。 B報(bào)銷程序及其他規(guī)定一、報(bào)銷程序填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單” 交部門主管簽名 交行政部審核 交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批 到出納處領(lǐng)款。二、領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)間每周一、二、三、四、五三、關(guān)于報(bào)銷單據(jù)1.員工報(bào)銷須取得合法、有效憑證（發(fā)票），發(fā)票上必須加蓋銷貨單位的“財(cái)務(wù)專用章”、“發(fā)票專用章”；所購(gòu)物品必須在發(fā)票上有明確的數(shù)量、單價(jià)，如發(fā)票上未能列明所有數(shù)量單價(jià)的，必須附上銷貨單位的正式明細(xì)單；發(fā)票上必須有事項(xiàng)發(fā)生的明確日期；任何修改過(guò)的發(fā)票都不予報(bào)銷。 2.報(bào)銷人須在發(fā)票后簽名，并注明用途。所有憑證必須呈魚鱗狀地整齊粘貼于“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上。對(duì)不合格的報(bào)銷單，行政部有權(quán)退回要求其重填。 3.“差旅費(fèi)報(bào)銷單”僅用于報(bào)銷出差所用食宿費(fèi)、交通費(fèi)及出差補(bǔ)助(不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi))，其他費(fèi)用報(bào)銷請(qǐng)用“費(fèi)用報(bào)銷單”。n 費(fèi)用預(yù)支（借款）單填寫示范 預(yù) 支（借 款）單 借款 預(yù)支預(yù)支（借款）部門預(yù)支（借款）人預(yù)支（借款）事由預(yù)支（借款）日期還款日期預(yù)支（借款）金額 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分千百十