資產(chǎn)管理制度(YF-OP-XZ002).doc

資產(chǎn)管理制度編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修訂內(nèi)容修訂人審核人批準人一、流程概況流程目的為加強資產(chǎn)的購置、使用、維修、轉(zhuǎn)移及處置的管理，保護資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，制定本制度。流程范圍適用于集團及所屬各公司。定義資產(chǎn)是指使用期限一年以上，在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物資。房屋、建筑類除外。流程參與部門集團總裁辦、財務管理部，所屬公司綜合部、財務部二、流程圖無三、各部門職責3.1所屬公司綜合部3.1.1為所屬公司的資產(chǎn)管理部門，負責對轄內(nèi)資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、維修、處置進行實物歸口管理。3.1.2 建立資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、報廢進行記錄，每季度向集團總裁辦提交所屬公司資產(chǎn)統(tǒng)計表。3.1.3實時掌握在用、未用資產(chǎn)狀況，負責審核資產(chǎn)采購申請，調(diào)劑資產(chǎn)使用，避免重復購置。3.1.4負責組織辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)。3.1.5隨時監(jiān)控資產(chǎn)使用狀況，負責組織資產(chǎn)維修，確保資產(chǎn)正常使用。3.1.6定期或不定期組織資產(chǎn)使用部門進行資產(chǎn)核實，保證賬、卡、物相符。人員離職，收回資產(chǎn)。3.1.7做好資產(chǎn)購置和維修計劃，提交相關(guān)預算。3.2集團總裁辦公室3.2.1建立健全集團資產(chǎn)管理制度、流程及有關(guān)的規(guī)章制度，完善管理體制，負責制度的推行和監(jiān)督檢查。3.2.2為集團總部的資產(chǎn)管理部門，負責對集團總部資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、維修、報廢進行實物歸口管理。3.2.3負責對所屬公司軟件、單價在2000元以上的計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)、單筆合同金額在10萬元以上其它資產(chǎn)購入的審核。3.2.4 負責對所屬公司之間、所屬公司與總部之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.2.5 負責對所屬公司資產(chǎn)報廢的審核。3.3所屬公司財務部3.3.1負責所屬公司資產(chǎn)會計核算。3.3.2負責建立、登記所屬公司資產(chǎn)臺賬。3.3.3 負責協(xié)助所屬公司綜合部門進行資產(chǎn)清查，核實賬實差異，提交差異處理報告。3.3.4負責對所屬公司資產(chǎn)購入、轉(zhuǎn)移、維修、報廢的審核。3.4集團財務管理部3.4.1負責集團資產(chǎn)會計核算。3.4.2負責建立、登記資產(chǎn)臺賬。3.4.3負責協(xié)助總裁辦公室進行資產(chǎn)清查，核實賬實差異，提交差異處理報告。3.4.4負責對所屬公司軟件、單價在2000元以上的計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)、單筆合同金額在10萬元以上其它資產(chǎn)購入及單價金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.4.5負責集團總部資產(chǎn)購入、維修、轉(zhuǎn)移的審核。3.4.6負責對集團資產(chǎn)報廢的審核。3.5 所屬公司總經(jīng)理3.5.1負責本公司單價在2000元以下的計算機及網(wǎng)絡設備類、單筆合同金額10萬元以下的其它資產(chǎn)購入的審批。3.5.2負責本公司軟件、單價在2000元以上的計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)、單筆合同金額10萬元以上其它資產(chǎn)購入的審核。3.5.3 負責本公司資產(chǎn)報廢及單價金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.5.4 負責本公司資產(chǎn)維修及單價金額在1萬元以下資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批。3.6 董事長助理3.6.1負責對所屬公司軟件、單價在2000元以上的計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)購入的審核。3.6.2負責對集團總部軟件、計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)購入的審核。3.6.3負責對集團計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)報廢的審核。3.7集團財務總監(jiān)3.7.1負責對集團軟件、集團總部計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)、所屬公司單價在2000元以上的計算機及網(wǎng)絡設備類資產(chǎn)購入的審批。3.7.2 負責對集團總部其它資產(chǎn)、所屬公司單筆合同金額10萬元以上的其它資產(chǎn)購入的審核。3.7.3 負責對所屬公司單價金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及集團所有資產(chǎn)報廢的審核3.8集團總裁3.8.1 負責集團總部資產(chǎn)（辦公車輛除外）的購入、轉(zhuǎn)移、維修、報廢的審批。3.8.2 負責所屬公司單筆合同金額10萬元以上其它資產(chǎn)（辦公車輛除外）購入的審批。3.8.3負責對所屬公司單價金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及集團所有資產(chǎn)報廢的審批。3.8.4辦公車輛購置須經(jīng)董事長審批。3.9使用部門3.9.1 資產(chǎn)實行“誰領(lǐng)用誰負責”，使用部門具體負責資產(chǎn)的安全、完整、保養(yǎng)和報修，配合資產(chǎn)管理部門的盤點、修理和統(tǒng)一調(diào)度使用工作。對本部門使用的、責任不能落實到人的資產(chǎn)，由使用部門負責人負責。 3.9.2未經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準，不得擅自轉(zhuǎn)移或處置資產(chǎn)。人員離職，須交回資產(chǎn)。因使用或保管不當而造成的資產(chǎn)毀損或丟失，須作相應賠償。四、工作程序4.1 資產(chǎn)購置4.1.1采購申請流程1）所有資產(chǎn)的采購，根據(jù)類別需由申請部門填寫資產(chǎn)采購申請單、軟件、網(wǎng)絡設備采購申請表，詳細說明采購資產(chǎn)明細、性能要求、數(shù)量、用途及預期價格范圍等。2）資產(chǎn)管理部門審核并確認無庫存調(diào)配后，方可逐級呈報審批。3）資產(chǎn)管理部門詢價并確定采購預算。對采購金額較大的，可根據(jù)集團規(guī)定執(zhí)行議標或招標采購程序。4）財務部門依照年初預算和資金情況進行審批。5）批準人按授權(quán)進行審批。6）資產(chǎn)管理部門按批準的資產(chǎn)采購申請單，至少同時安排兩名采購人員一起實施采購；如發(fā)覺實際支出將超過原定采購預算時，須退回并按上列流程重新申請。4.1.2 驗收付款流程1）資產(chǎn)管理實行采購（資產(chǎn)采購員）、庫管（庫房管理員）崗位分離。2）采購人員負責安排送貨日期、時間和地點,貨到后驗收入庫。需要進行安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應將設備驗收報告單附后，交由財務部門簽字確認。3）資產(chǎn)管理部門以采購合同、采購申請單為依據(jù)，負責組織辦理驗收入庫手續(xù)。貨品經(jīng)驗收合格后，方可填開入庫單、進行資產(chǎn)編號。粘貼資產(chǎn)編號標簽后，方可交付申請部門使用。對不合格品,由采購人員安排退貨或換貨。資產(chǎn)相關(guān)的所有資料（使用說明書、保修單等）由管理部門統(tǒng)一保管。4）財務部門以采購申請單、采購合同、發(fā)票、驗收入庫單為依據(jù)審核每一筆付款；對審批手續(xù)不全、發(fā)票存在問題、數(shù)量和質(zhì)量與采購申請單和采購合同存在差異的，一律不予辦理報銷付款。4.1.3辦公資產(chǎn)配置標準管理1）辦公資產(chǎn)根據(jù)員工級別、工作性質(zhì)，以及從事不同業(yè)務的需要，實施標準化管理。具體標準根據(jù)辦公資產(chǎn)配置標準實施。2） 辦公資產(chǎn)標準配置分為員工標準配置和部門標準配置。辦公資產(chǎn)配置標準需要調(diào)整時，由總裁辦公室完成，并報集團總裁批準。4.2資產(chǎn)修理4.2.1資產(chǎn)在使用過程發(fā)生故障，使用部門應填寫資產(chǎn)維修申請表，據(jù)實報告資產(chǎn)管理部門，說明故障發(fā)生的原因、維修期限等。由資產(chǎn)管理部門全面了解維修需求，做出維修計劃，負責安排保修和報修事宜。4.2.2 屬于個人保管、使用、維護過失而發(fā)生的維修費用，視情節(jié)由責任人承擔。4.2.3資產(chǎn)的維修記錄應記入資產(chǎn)卡片，并定期匯總維修及費用等情況。4.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移4.3.1資產(chǎn)在集團總部和各所屬公司之間轉(zhuǎn)移、在各所屬公司之間轉(zhuǎn)移的，由調(diào)入（調(diào)出）單位資產(chǎn)管理部門填寫一份資產(chǎn)調(diào)撥申請表,經(jīng)本單位財務部門及領(lǐng)導審批后，發(fā)往調(diào)出（調(diào)入）單位。4.3.2經(jīng)對方公司資產(chǎn)管理部門、財務部及公司領(lǐng)導審批后，單價金額在1萬元以下資產(chǎn)可實行調(diào)撥；單價金額在1萬元以上資產(chǎn)調(diào)撥需提交集團總裁辦公室、財務部、財務總監(jiān)審核，總裁審批后方可實行。4.3.3資產(chǎn)調(diào)撥申請單一式四份，調(diào)入、調(diào)出單位的資產(chǎn)管理部門和財務部各一份。4.4資產(chǎn)報廢4.4.1報廢是指因使用期過長、損耗嚴重或因技術(shù)落后等原因不能修復使用，或維修費過高無修復價值，經(jīng)鑒定表明不能繼續(xù)使用，以及整體丟失的資產(chǎn)，均應辦理報廢手續(xù)。4.4.2資產(chǎn)報廢，須由資產(chǎn)管理部門提交資產(chǎn)報廢申請表，說明報廢原因，提交財務部門審核。4.4.3財務部門審核資產(chǎn)處置申請單，填寫資產(chǎn)的購置日期、原值、賬面凈值信息。4.4.4經(jīng)集團領(lǐng)導審核和總裁批準后，資產(chǎn)管理部門方可按批示進行相應處置，作好資產(chǎn)卡片及臺賬記錄，同時將資產(chǎn)報廢申請單批件和相關(guān)合同交財務部門做賬。涉及處置收入的，財務部門按批件/合同金額收取。4.5 資產(chǎn)清查4.5.1資產(chǎn)管理部門組織財務部門及使用部門于每年6月30日及12月31日盤點當日所有資產(chǎn)，財務部門進行監(jiān)盤。4.5.2對于發(fā)生盤盈、盤虧、毀損等情況，責任人須書面說明情況，由資產(chǎn)管理部門匯總并提交盤點報告。4.5.3財務部門核實賬實差異，提出資產(chǎn)盤點差異處理建議，逐級上報集團領(lǐng)導審批，按批復結(jié)果作相應帳務處理，資產(chǎn)管理部門也據(jù)此調(diào)整臺賬和卡片記錄。 五、支持性文件 無 六、相關(guān)記錄 6.1 OP-QR-XZ013 資產(chǎn)分類表6.2 OP-QR-XZ014 集團辦公資產(chǎn)配置標準6.3 OP-QR-XZ015 資產(chǎn)采購申請表6.4 OP-QR-XZ0016 軟件、網(wǎng)絡設備采購申請表6.5 OP-QR-XZ0017 資產(chǎn)維修申請表6.6 OP-QR-XZ0018 資產(chǎn)調(diào)撥申請表 6.7 OP-QR-XZ0019 資產(chǎn)報廢申請表資產(chǎn)的分類表辦公家具辦公場地使用的各種辦公桌、椅、柜、茶幾、沙發(fā)，如：鐵皮柜、保險柜、文件柜等計算機及外設在日常經(jīng)營管理工作中使用的電腦設備及外設，如筆記本電腦、主機、顯示器、刻錄機、掃描儀、移動硬盤等網(wǎng)絡通訊設備集團使用的各種網(wǎng)絡通訊設備，如：交換機、服務器、共享器、集線器、路由器、配線架、調(diào)制解調(diào)器、UPS主機、對講機、電話機等樓宇設施辦公場所樓宇的各種配套設施，如：監(jiān)控系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)（指紋頭、打卡機）等辦公設備在日常經(jīng)營管理中使用的各種辦公設備，如：打印機、稅控機、點鈔機、復印機、傳真機、一體機、碎紙機、投影儀、攝像機、數(shù)碼相機、錄像機、支票打印機、音響、空調(diào)、錄音筆、電風扇、電暖氣等軟件專用軟件生活設施后勤使用的各種物資，如：冰箱、冰柜、微波爐、消毒柜、飯卡機、保溫臺、單人床、上下床、床上用品等車輛辦公用車集團辦公資產(chǎn)配置標準級別辦公家具類計算機類配置標準配置標準集團、所屬公司部門經(jīng)理以下員工開放式辦公區(qū)1、1.5米帶屏風桌板（含推柜）2、員工椅1把DELL 380臺式機，標準配置：E7500CPU，2G內(nèi)存，集成顯卡，500G硬盤，22寸液晶顯示器。設計、工程、成本、財務為高配機，在標準配置基礎(chǔ)上更改為4G內(nèi)存，獨立顯卡。獨立辦公室1、1.6米辦公桌1張 2、員工椅1把部門配置部門文件柜按員工每5人配備五節(jié)文件柜1組的標準配備部門可申請一臺筆記本，部門共用。集團總部部門總經(jīng)理、所屬公司總監(jiān)、部門經(jīng)理1、1.8米L型辦公桌1張2、辦公椅1把3、桌前椅1把4、文件柜一個同普通員工集團董事長助理、總裁助理，所屬公司副總經(jīng)理1、 2.2米L型辦公桌1張2、 辦公椅1把3、 桌前椅1把4、 文件柜2個5、 會議桌1張（根據(jù)工作需要）6、 沙發(fā)（一張三人或二張單人）臺式機高配集團副總裁、總監(jiān)，所屬公司董事長、總經(jīng)理1、2.2米L型辦公桌1張2、辦公椅1把3、 桌前椅2把4、 書柜5、 茶幾1張6、 沙發(fā)7、 會議桌1張臺式機高配集團總裁根據(jù)需要配置根據(jù)需要配置資產(chǎn)采購申請表 序號： 填表日期： 年 月 日申 請 部 門申請人申請理由擬購資產(chǎn)要求資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價(元)金額(元)時間要求合計申請部門負責人申請部門主管領(lǐng)導綜合部意見財務部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見總裁辦公室意見財務管理部意見集團財務總監(jiān)意見總裁意見軟件、計算機及網(wǎng)絡設備采購申請表 年 月 日申 請 人*公司（部門）*物品名稱*申請理由*配置要求*數(shù)量*預計價格*預算合計*：相關(guān)說明申請部門負責人*所屬公司IT管理員綜合部財務部總經(jīng)理集團總部申請部門分管領(lǐng)導IT經(jīng)理董事長助理財務管理部財務總監(jiān)資產(chǎn)調(diào)撥申請表 序號： 填表日期： 年 月 日擬調(diào)撥資產(chǎn)明細資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號賬面原值累計折舊賬面凈值合計申請理由調(diào)出部門意見綜合部意見財務部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見調(diào)入部門意見綜合部意見財務部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見集團意見總裁辦公室意見財務管理部意見集團財務總監(jiān)意見總裁意見資產(chǎn)維修申請表序號： 填表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號現(xiàn)使用人品牌型號啟用時間現(xiàn)使用部門故障原因