公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度doc2.doc

-精品word文檔 值得下載 值得擁有-財務(wù)費(fèi)用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。一、 總則1、費(fèi)用審批及報銷流程。各項費(fèi)用開支，必須經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)的人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費(fèi)用的報銷流程辦理：總經(jīng)理特別授權(quán)的人員粘貼相應(yīng)票據(jù)財務(wù)預(yù)審總經(jīng)理簽字未通過2、費(fèi)用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費(fèi)用報銷（用于零星購物或支付零星費(fèi)用）：可先從公司出納處領(lǐng)取費(fèi)用，每月10、25日總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。3、差旅費(fèi)報銷：所有人員的差旅費(fèi)報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報銷單”。公司員工出差，出差前有申請備用金的回來后一周內(nèi)至財務(wù)處銷帳；沒有領(lǐng)備用金可在回來后一周內(nèi)至財務(wù)處領(lǐng)取備用金，所有的報銷手續(xù)均在每月10、25日辦理。4、每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報銷單”,每月只允許報銷兩次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回財務(wù)處的，且出差回來超過二十日的，則不予報銷。5、通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報銷實行實報實銷。報銷時間每月10、25日。6、原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：A. 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；B. 財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；C. 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。二、 各項費(fèi)用的報銷制度1、領(lǐng)（借）款報銷及審批制度 1）公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。在報銷完畢后應(yīng)給借款人開具收據(jù)。2）員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)支差旅費(fèi)。3）借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清預(yù)支款，前款不清后款不予辦理領(lǐng)款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬預(yù)支的款項外其余所有個人預(yù)支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2、公司內(nèi)部采購報銷制度1）各部門對辦公用品的需求，由各部門負(fù)責(zé)人向公司材料部門提辦公用品需求清單，由倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備給予補(bǔ)充，倉庫不足的由相關(guān)采購人員采購。2）采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報價單，填寫借款單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。3）采購人員在報銷時，需經(jīng)辦人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物品入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。4）采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物品，在采購物資入庫后，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商報價單、物資入庫驗收單以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。5）采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)辦人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。3、員工出差費(fèi)用報銷制度1）本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差人員的相關(guān)費(fèi)用實行憑據(jù)報銷的方法。2）員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。3）員工出差地點(diǎn)分為類地區(qū)、類地區(qū)，其中類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；類地區(qū)是除類地區(qū)以外的城市。4）員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)；一般員工出差可以乘坐汽車或火車，如必須乘坐飛機(jī)時需要有總經(jīng)理審批。5）總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實行實報實銷制度，其他員工的出差限額制，具體報銷額度標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：l 管理人員的出差報銷額度：地區(qū)類別報銷名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)280元/天150元/天其他（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等）80元/天50元/天合計340元/天200元/天l 普通員工的出差報銷額度：地區(qū)類別報銷名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天100元/天其他（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等）50元/天30元/天合計210元/天130元/天5）普通員工與管理層員工一起出差時，由管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差報銷標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報銷時憑發(fā)票報銷。6）報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用報銷額度部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用報銷額度標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用報銷額度的按實際金額報銷）。4、員工本市交通費(fèi)用報銷制度1）市內(nèi)辦理公務(wù)的一律乘坐公交，特殊情況下需要乘坐出租車的，事后必須說明事由，實行實報實銷。2）所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。5、員工通信費(fèi)用報銷制度1）因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實行實報實銷制；其他人員的根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理審批后，方可報銷。2）報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。3）各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。6、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷制度1）各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得總經(jīng)理同意，否則不予報銷。2）各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示總經(jīng)理同意，限額接待。3）招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事