依托信息手段實現(xiàn)深度匯繳.doc

依托信息手段 實現(xiàn)深度匯繳全面提高企業(yè)所得稅管理效能一、軟件應(yīng)用的必要性 應(yīng)對金融危機(jī)全力保增長的需要。面對金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢，要確保地稅收入增長就必須要通過創(chuàng)新管理手段，查找薄弱環(huán)節(jié)，實現(xiàn)堵漏增收，企業(yè)所得稅匯繳手段的創(chuàng)新順應(yīng)了這一要求。 實現(xiàn)企業(yè)所得稅精細(xì)化、規(guī)范化管理的需要。由于2008年新企業(yè)所得稅法政策調(diào)整大，與之相匹配的新版年度申報表設(shè)計復(fù)雜，納稅人填報困難，基層單位企業(yè)所得稅管理面臨巨大壓力，匯繳平臺的建立有效解決了這一管理難題。 適應(yīng)企業(yè)財務(wù)人員和基層隊伍現(xiàn)狀的需要。通過匯繳平臺作為支撐和引導(dǎo)，使納稅人和基層單位從大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計和計算中解脫出來，減輕了企業(yè)和基層負(fù)擔(dān)。同時，系統(tǒng)提供的簡單、便捷自動式操作，大大提高了基層匯繳質(zhì)量和效率。二、軟件介紹（一）總體功能及特點(diǎn) 強(qiáng)化匯繳服務(wù)功能。匯繳導(dǎo)航服務(wù)可引導(dǎo)納稅人按提示輕松完成匯繳數(shù)據(jù)采集；數(shù)據(jù)智能導(dǎo)入服務(wù)可自動識別財務(wù)電算化納稅人安裝的財務(wù)軟件，為納稅人節(jié)省錄入時間；多樣的申報服務(wù)功能既可打印紙質(zhì)申報，又可磁盤介質(zhì)和電子網(wǎng)絡(luò)自動接口申報；強(qiáng)大的在線咨詢功能，方便納稅人解決問題。 強(qiáng)化深度匯繳功能。系統(tǒng)集成了301個邏輯判斷公式，將會計基本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成企業(yè)所得稅計算項目并自動分析時間性、永久性差異，自動完成應(yīng)納所得稅額的計算。而且增加了94項明細(xì)納稅調(diào)整項目，企業(yè)還可結(jié)合實際另行增加調(diào)整項目，確保納稅人應(yīng)用政策的準(zhǔn)確性。 強(qiáng)化快速報表集成功能。系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)基本情況自動執(zhí)行各項稅收政策，自動處理財稅差異并進(jìn)行納稅調(diào)整，智能化地自動生成全套年度納稅申報表。并將基本指標(biāo)數(shù)據(jù)自動迅速集合，生成匯繳調(diào)整底稿、年度申報表及附表。 強(qiáng)化明細(xì)查詢功能。各項匯繳數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)集中的模式存儲于市局服務(wù)器內(nèi)，各級管理單位可方便地查詢和匯總所轄企業(yè)的匯繳數(shù)據(jù)，使原來需要手工累加的各種申報表通過系統(tǒng)就可自動完成數(shù)據(jù)累加和篩選。 強(qiáng)化申報數(shù)據(jù)匯總、分析、評估功能。準(zhǔn)確查詢每戶企業(yè)申報情況，通過設(shè)置條件對企業(yè)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析及匯總，根據(jù)匯繳數(shù)據(jù)自由設(shè)置各種評估指標(biāo)值和預(yù)警值，自動計算和篩選出指標(biāo)值異常企業(yè)名單，經(jīng)評估人員確認(rèn)后進(jìn)入評估流程。 強(qiáng)化虧損企業(yè)管理以河北省局虧損企業(yè)管理辦法為基礎(chǔ)，將虧損企業(yè)管理手段融入其中，著重突出信息管稅在強(qiáng)化虧損企業(yè)管理中的重要作用，實現(xiàn)對虧損企業(yè)的綜合、標(biāo)準(zhǔn)化管理。（二）模塊設(shè)計目的及實現(xiàn)功能1、企業(yè)端 依據(jù)政策，分解匯繳項目，提供匯繳導(dǎo)航政策規(guī)定和會計核算具體業(yè)務(wù)細(xì)分成一千多個企業(yè)所得稅具體計算、調(diào)整的項目，為納稅人進(jìn)行匯繳提供導(dǎo)航，解決匯繳什么、調(diào)整什么的問題，引導(dǎo)用戶按照軟件的導(dǎo)航，從會計科目中采集涉稅財務(wù)數(shù)據(jù)。 智能導(dǎo)入、數(shù)據(jù)錄入兩結(jié)合自動識別用戶安裝的財務(wù)軟件，智能導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)。將企業(yè)所得稅計算、調(diào)整項目設(shè)計為基本指標(biāo)，依據(jù)稅收政策，編輯了指標(biāo)錄入說明，辦稅人員根據(jù)指標(biāo)提示，輕松查找會計科目，直接錄入會計數(shù)據(jù)，完成匯繳數(shù)據(jù)采集。 自動數(shù)據(jù)計算，實現(xiàn)差異調(diào)整系統(tǒng)集成了301個公式，自動計算，將會計基本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成企業(yè)所得稅計算項目并自動分析時間性、永久性差異，完成應(yīng)納所得稅額的計算。 快速報表集成根據(jù)企業(yè)基本情況自動執(zhí)行各項稅收政策 ，自動處理財稅差異、并進(jìn)行納稅調(diào)整，智能化地自動生成全套企業(yè)所得稅納稅申報表系統(tǒng)將基本指標(biāo)數(shù)據(jù)自動迅速集合，并生成匯繳底稿、年度申報表及附表。 快捷申報可按總局接口標(biāo)準(zhǔn)（或地方標(biāo)準(zhǔn)）生成電子申報數(shù)據(jù)，通過報盤或網(wǎng)上申報上傳至征管系統(tǒng)。申報方式靈活，可打印紙質(zhì)申報、磁盤介質(zhì)申報、電子網(wǎng)絡(luò)自動接口申報。 強(qiáng)大的在線服務(wù)應(yīng)用最便捷的網(wǎng)上自動升級模式，該軟件可在國家大的稅法前提下根據(jù)各地不同的特殊規(guī)定設(shè)置不同的后臺邏輯關(guān)系和計算公式，保證納稅人應(yīng)用政策的準(zhǔn)確性。同時，協(xié)同公司提供了強(qiáng)大的在線咨詢功能，該功能可使納稅人如在軟件操作過程中遇到問題，及時和公司人員進(jìn)行實時在線交流，及時解決問題，為稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)工作給予了很大的幫助。還有就是軟件內(nèi)置的財稅政策法規(guī)庫，可根據(jù)總局發(fā)布的各項政策實時升級，方便納稅人隨時觀看。2、稅務(wù)端通過數(shù)據(jù)采集，運(yùn)用內(nèi)置計算方法和數(shù)學(xué)模型，實現(xiàn)了所得稅稅基各要素的自動比對，產(chǎn)生了風(fēng)險提示疑點(diǎn)。對企業(yè)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析評估。實現(xiàn)匯算清繳工作的全過程、系統(tǒng)化管理。解決目前企業(yè)網(wǎng)上申報與稅務(wù)機(jī)關(guān)審核脫節(jié)的問題。找到的差異為匯繳工作明確了管理重點(diǎn)，也使管理人員更有針對性的開展工作。 申報明細(xì)查詢： 全面直觀地掌握每個企業(yè)的所有匯繳數(shù)據(jù)，對年度申報進(jìn)度進(jìn)行控制，形成一戶式匯繳查詢。 u 實現(xiàn)分單位、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、征收方式、會計制度等進(jìn)行查詢。還有兩個與前面不一樣的查詢功能。u 按數(shù)據(jù)來源全面明細(xì)（一戶式）查詢。u 可以分區(qū)間對所得稅稅基管理要素的每個項目進(jìn)行查詢，便于各級管理人員掌握申報情況。 申報數(shù)據(jù)匯總：實現(xiàn)即時性匯總，為企業(yè)所得稅匯繳的分析、比對、評測提供數(shù)據(jù)支撐。一是對企業(yè)申報數(shù)據(jù)和核心征管數(shù)據(jù)的任意項目，按區(qū)間、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行匯總；二是對上兩年數(shù)據(jù)的對比匯總，并統(tǒng)計增減變化情況； 申報數(shù)據(jù)分析評估通過設(shè)定風(fēng)險評測指標(biāo)，建立指標(biāo)模型，自動計算、比對、分析、審核，篩選納稅人申報異常問題，進(jìn)行風(fēng)險提示，便于基層稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化管理，督促納稅人修改錯誤數(shù)據(jù)，提高匯繳質(zhì)量。功能：通過設(shè)置條件對企業(yè)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析及匯總，根據(jù)匯繳數(shù)據(jù)自由設(shè)置各種評估指標(biāo)值和預(yù)警值，自動計算和篩選出指標(biāo)值異常企業(yè)名單，經(jīng)評估人員確認(rèn)后進(jìn)入評估流程 虧損企業(yè)管理突出信息管稅在強(qiáng)化虧損企業(yè)管理中的重要作用，實現(xiàn)對虧損企業(yè)的綜合、標(biāo)準(zhǔn)化管理。一是對虧損企業(yè)歷史申報數(shù)據(jù)實施監(jiān)控。該系統(tǒng)不僅能監(jiān)控虧損企業(yè)本年申報數(shù)據(jù)，還可對企業(yè)以前年度納稅調(diào)整后所得實施查詢，方便稅務(wù)機(jī)關(guān)追溯企業(yè)以前年度申報情況，有針對性對根據(jù)企業(yè)往年虧損狀況實施分類管理。二是自動生成虧損企業(yè)管理臺賬。系統(tǒng)可自動根據(jù)企業(yè)的申報情況生成年度虧損企業(yè)管理臺賬，并根據(jù)企業(yè)往年虧損狀況提示不同的預(yù)警級別，為管理人員實施虧損企業(yè)管理做好了準(zhǔn)備工作。三是實現(xiàn)虧損企業(yè)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化。系統(tǒng)根據(jù)全市虧損企業(yè)管理流程圖設(shè)計軟件的業(yè)務(wù)流程，將納稅評估、中介機(jī)構(gòu)鑒證、稅務(wù)稽查及轉(zhuǎn)變征收方式四種虧損企業(yè)管理方式融入其中，以標(biāo)準(zhǔn)的稅務(wù)文書引導(dǎo)管理人員完成管理流程，同時軟件將虧損企業(yè)管理流程圖在軟件中做了動態(tài)顯示，使管理人員可直觀的查詢每戶企業(yè)的流程進(jìn)度和待完成事項。四是對虧損企業(yè)管理實施動態(tài)跟蹤。系統(tǒng)對每戶企業(yè)在管理流程中的狀態(tài)可動態(tài)查詢，上級機(jī)構(gòu)可方便查詢下級機(jī)構(gòu)對每戶虧損企業(yè)管理流程進(jìn)度，方便上級機(jī)構(gòu)監(jiān)控、考核下級工作完成進(jìn)度。五是對虧損企業(yè)管理成果實現(xiàn)多元匯總。稅務(wù)機(jī)關(guān)對虧損企業(yè)實施相應(yīng)管理措施后，企業(yè)的納稅調(diào)整情況可通過系統(tǒng)進(jìn)行分類查詢，可按企業(yè)的不同屬性和實施的管理措施進(jìn)行匯總查詢。三、軟件效果體現(xiàn)三大效果，企業(yè)所得稅管理穩(wěn)步推進(jìn)（一）稅前調(diào)整創(chuàng)新高，稅收增收明顯。一是稅前調(diào)整創(chuàng)新高。滄州市09年匯繳期間4756戶企業(yè)共計調(diào)增應(yīng)納稅所得額199674萬元，調(diào)減28970萬元，實現(xiàn)凈調(diào)增170704萬元，凈調(diào)增額同比增長5倍，增加稅款11210萬元。二是全市企業(yè)所得稅增收明顯。3月12日匯繳系統(tǒng)上線運(yùn)行當(dāng)月入庫企業(yè)所得稅同比增長57%，位居全省第三；4月份在全省企業(yè)所得稅收入同比減收47%的情況下，我局僅減收21%，位居全省第一。三是夯實了企業(yè)所得稅稅基。盈利企業(yè)通過調(diào)整增加了稅款。全市2823戶盈利企業(yè)實現(xiàn)凈調(diào)增33886萬元，增加稅款8471萬元；虧損企業(yè)通過調(diào)整加強(qiáng)了管理。全市1574戶虧損企業(yè)實現(xiàn)凈調(diào)增額125912萬元，減少了虛虧，358戶企業(yè)補(bǔ)繳稅款2738萬元。（二）延伸匯繳成果，推動“四位一體”良性互動機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)。一是實現(xiàn)稅收實時分析。管理人員可以對年度申報表中的任意數(shù)據(jù)設(shè)置公式，生成各種稅收分析工作應(yīng)用的指標(biāo)值，并計算出不同統(tǒng)計口徑下各指標(biāo)值的確切數(shù)據(jù)，通過設(shè)置該指標(biāo)值的預(yù)警值范圍，篩選出異常企業(yè)。二是實現(xiàn)納稅評估實現(xiàn)流程、文書標(biāo)準(zhǔn)化操作。管理平臺以分析篩選為前提，重點(diǎn)突出評估工作中各個環(huán)節(jié)的操作流程，以標(biāo)準(zhǔn)化的制式文書為引導(dǎo)，實現(xiàn)評估工作標(biāo)準(zhǔn)化操作。三是實現(xiàn)企業(yè)所得稅標(biāo)準(zhǔn)化管理。統(tǒng)一了全市企業(yè)所得稅管理模式，即：以匯繳數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過稅收分析，開展納稅評估工作，實現(xiàn)了所得稅的標(biāo)準(zhǔn)化管理。匯繳平臺通過軟件流水化的操作和標(biāo)準(zhǔn)的制式文書，使基層稅收分析和評估工作有的放矢，同時也加強(qiáng)了對基層工作的監(jiān)督考核。四是實現(xiàn)稽查選案、檢查手段多樣化。匯繳平臺集成了大量企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和申報數(shù)據(jù)，通過分析和評估篩選出納稅異常的企業(yè)，豐富了稽查選案手段；系統(tǒng)內(nèi)置的數(shù)據(jù)挖掘功能可直接由企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)追溯到企業(yè)的各項會計憑證，減輕了稽查人員手工查賬的壓力。 (三)稅企共贏，減負(fù)增效。一是解決了企業(yè)報稅難的問題，體現(xiàn)“三個降低”。企業(yè)申報表填寫難度降低。企業(yè)只需從財務(wù)數(shù)據(jù)入手，無需精通稅收政策就可完成申報；企業(yè)年度申報的工作量降低。匯繳涉及的數(shù)據(jù)計算全部由系統(tǒng)自動完成。中等規(guī)模企業(yè)過去需兩人15天左右完成的匯繳工作現(xiàn)僅需一個人兩天左右；企業(yè)申報人為失誤概率降低。稅法規(guī)定的各種調(diào)整項目和計算方法都內(nèi)嵌在匯繳軟件之中，減少了企業(yè)由于理解差異或政策不