營銷部費(fèi)用管理流程及制度(初稿).doc

普爾萊克乳業(yè)（北京）有限公司普爾萊克文件編號：ZD-YXB-201610001歸檔號：ZD2016001版次：擬制營銷支持部營銷部財務(wù)部總經(jīng)理營銷部費(fèi)用管理流程及制度1.目的為了加強(qiáng)區(qū)域人員管理，規(guī)范公司銷售費(fèi)用的核算和使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮銷售費(fèi)用的投入效果.特制訂本制度。2.適用范圍本制度適用于營銷部所有員工。一、差旅費(fèi)用1工作標(biāo)準(zhǔn)1.1 簽到、日報和周報1.1.1工作時間：周一至周五（法定節(jié)假日除外），如因市場需要周末有加班，銷售人員可提交調(diào)休申請。當(dāng)月加班當(dāng)月調(diào)休，恰逢最后一個周末可以延至次月。不得先調(diào)休后加班。1.1.2 簽到提交時間：每日10：00之前。下午2點之前的簽到，算半天考勤，下午19點之前的考勤，算缺勤。每日可多次簽到。如當(dāng)天出差多個城市，應(yīng)多次簽到。1.1.3 日報提交時間：每日23：00之前1.1.4 周報提交時間：每周最后一個上班日。如周六或周日有加班，則在周六或周日提交周報。1.1.5 如有特殊情況忘記提交日志或周報，可以次日補(bǔ)寫日志，每人每月有3次補(bǔ)交日志和周報的機(jī)會。 1.1.6 大區(qū)經(jīng)理應(yīng)及時查看區(qū)域同事提交的日報和周報，以及時了解區(qū)域人員的工作動向和問題。1.2 差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)1.2.1區(qū)域人員出差，應(yīng)提交釘釘審批，經(jīng)由大區(qū)經(jīng)理簽批；大區(qū)經(jīng)理出差，應(yīng)經(jīng)由營銷部總監(jiān)簽批。1.2.2買火車票的訂票費(fèi)最高不得超過30元，訂票費(fèi)的原始憑據(jù)上注明蓋章有效的，必須有訂票中心公章或財務(wù)章。1.2.3因個人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，由個人承擔(dān)；因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注明原因，由直屬領(lǐng)導(dǎo)及部門總監(jiān)簽字后，按費(fèi)用報銷程序可實報實銷。1.2.4 各級別員工差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）員 工級 別城 市類 別交 通工 具住 宿標(biāo) 準(zhǔn)差 旅補(bǔ) 貼交通費(fèi)總經(jīng)理一類城市飛機(jī)600實報實銷實報實銷二類城市飛機(jī)500三類城市飛機(jī)400總監(jiān)一類城市1000公里以下交通工具火車，1000公里以上交通工具飛機(jī)40090二類城市26080三類城市24070大區(qū)經(jīng)理一類城市火車3008080二類城市火車2607070三類城市火車2206060省區(qū)經(jīng)理一類城市火車2407070二類城市火車2006060三類城市火車1805050城市經(jīng)理駐地城市火車1606060一類城市：北京、上海、廣州、深圳、天津；二類城市：除廣州以外的其他省會城市、重慶、青島、大連、寧波、廈門、佛山、東莞、溫州、蘇州、無錫、煙臺、洛陽；三類城市：除上述地區(qū)以外的地區(qū)。 （1） 因區(qū)域銷售人員出差沒有出差申請，因此差旅報銷必須填寫出差行程表附在報銷單的最后面，列明出差每日出差的行程，以供大區(qū)經(jīng)理審核銷售人員出差行程安排，以及財務(wù)審核發(fā)票。出差人員應(yīng)本著節(jié)約的原則，為公司節(jié)約開支。（2） 住宿費(fèi)：根據(jù)不同級別標(biāo)準(zhǔn)，提供正規(guī)發(fā)票，實報實銷，超額部分自行負(fù)責(zé)。發(fā)票抬頭必須是公司名稱：普爾萊克乳業(yè)（北京）有限公司，住宿發(fā)票背面注明酒店電話，一律以公司標(biāo)準(zhǔn)為核銷準(zhǔn)則，低于公司標(biāo)準(zhǔn)以實際產(chǎn)生費(fèi)用核銷，高于公司標(biāo)準(zhǔn)以公司標(biāo)準(zhǔn)核銷。（3） 住宿費(fèi)用限額內(nèi)憑發(fā)票報銷；住宿標(biāo)準(zhǔn)為房間住宿標(biāo)準(zhǔn)；多人同時出差，若為同性，應(yīng)兩人合住一間客房，否則，視同無住宿發(fā)票處理。（4） 出差補(bǔ)貼為無需貼發(fā)票，按照交通發(fā)票日期為準(zhǔn)，按照出差天數(shù)及城市級別，核算相應(yīng)補(bǔ)貼金額。（5） 交通費(fèi)需提供正規(guī)交通發(fā)票核銷。（a）銷售人員乘坐火車不得超過高鐵二等座。如因特殊時間段無法購買到二等座，應(yīng)提前打申請方能訂購車票；（b）如出差地區(qū)跨度較大，在不超出二等座的票價基礎(chǔ)上，銷售人員可以預(yù)定機(jī)票，超出部分由個人自行承擔(dān)；（c）市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票核銷，限額內(nèi)憑發(fā)票報銷。（5）超標(biāo)準(zhǔn)選用交通工具或住宿房間的，應(yīng)提前報備直屬領(lǐng)導(dǎo)及部門總監(jiān)，且經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報銷。（6）出差招待費(fèi)用報銷的規(guī)定凡因業(yè)務(wù)需要在出差地招待客戶的，應(yīng)事先釘釘審批，請示直屬領(lǐng)導(dǎo)及部門總監(jiān)同意（抄送營銷支持），招待費(fèi)經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)及部門總監(jiān)簽字后，根據(jù)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷程序?qū)崍髮嶄N。但報銷招待費(fèi)的當(dāng)天，出差補(bǔ)貼按上述標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。（7）因員工私事而產(chǎn)生的一切費(fèi)用公司一律不予報銷。1.3 出差相關(guān)補(bǔ)貼天數(shù)的計算出差天數(shù)以實際車票日期為準(zhǔn)，當(dāng)天有長途交通費(fèi)產(chǎn)生且不在常住地的，均視為出差，列入出差天數(shù)。若為當(dāng)天往返的，則不視為出差。營銷支持會核查差旅人員出差地車程，若發(fā)現(xiàn)在當(dāng)天可以往返的城市，差旅人員報銷住宿費(fèi)的，首次警告，第二次后其票據(jù)不予核銷。特殊情況需提前釘釘流程審批。1.4 差旅費(fèi)報銷的要求1.2.1 差旅費(fèi)報銷時填寫差旅費(fèi)報銷單，在差旅費(fèi)報銷單上注明出發(fā)時間、返回時間、乘坐的交通工具、訂票手續(xù)費(fèi)金額、享受出差補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)、以及其他需單獨注明的事項。1.2.2 出差人員填寫差旅費(fèi)報銷單應(yīng)當(dāng)字跡清楚、金額準(zhǔn)確、內(nèi)容真實完整，票據(jù)合法有效。出差途中的票據(jù)要分住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、長途交通費(fèi)等分類整理粘帖。差旅費(fèi)用涉及幾個部門的，費(fèi)用要分別列示，并經(jīng)出差人和主管總監(jiān)簽字認(rèn)可，費(fèi)用盡可能分開。1.4.3 持差旅費(fèi)報銷單報銷時，必須附當(dāng)月出差行程表，以便營銷支持根據(jù)出差行程表審核差旅費(fèi)用與出差補(bǔ)貼。1.4.4 報銷差旅費(fèi)，如丟失車票、發(fā)票等有效票據(jù)，報銷人需寫出書面說明，經(jīng)營銷總監(jiān)簽批后，根據(jù)財務(wù)核算要求，提供其他類別正規(guī)發(fā)票沖抵后，允許報銷70%，個人承擔(dān)30%。1.4.5 出現(xiàn)假票據(jù)的處理：經(jīng)核實，票據(jù)存在虛假，視同此行程為虛假，對應(yīng)費(fèi)用不予處理。實名制車票票面信息必須與報銷人信息相符，如有不符情況，視同虛假行程處理。串蓋章的發(fā)票（即：購票單位與票據(jù)蓋章單位不一致）視同假票處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對應(yīng)費(fèi)用作廢并不予處理。 1.4.6 外地公費(fèi)培訓(xùn)、開會等所交培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)中已含住宿費(fèi)、交通費(fèi)、生活費(fèi)的，不享受上述補(bǔ)助。1.5 差旅費(fèi)借款的規(guī)定1.3.1出差人差旅費(fèi)，原則上由個人墊付后，回公司統(tǒng)一報銷。需要借款的，執(zhí)出差申請單憑借支單到財務(wù)部辦理，財務(wù)部依照“前款不清，后款不借”的原則，按規(guī)定辦理借款手續(xù)。1.3.2出差人員有借支的，必須用當(dāng)筆款項發(fā)票沖抵當(dāng)筆款項的借支，以“多退少補(bǔ)”為原則，不得東挪西用，混淆款項及發(fā)票，若有人員多次警告仍不按照財務(wù)要求借支的，則列為財務(wù)借支人員黑名單，不得再審批借支。2、自駕標(biāo)準(zhǔn)2.1 自駕范圍2.1.1 自駕申請應(yīng)提交走釘釘審批，獲得大區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；2.1.2 原則上自駕范圍應(yīng)小于300公里，超過300公里則不允許自己駕車。如遇緊急情況需自駕超過300公里時，應(yīng)獲得營銷總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。自駕出差期間室內(nèi)交通費(fèi)不予核報。2.2 報銷標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 油補(bǔ)：按照0.6元/公里的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核報。需要注明往返地點及相應(yīng)的里程數(shù)，并附上報銷單相應(yīng)金額的正規(guī)燃油發(fā)票。2.2.2 路橋費(fèi)：根據(jù)行程實報實銷。3、差旅核銷獎懲制度 所有發(fā)票均以國稅稅務(wù)章為準(zhǔn)，手寫發(fā)票、地稅發(fā)票郵寄北京的統(tǒng)一視為無效發(fā)票。發(fā)票抬頭必須為：普爾萊克乳業(yè)（北京）有限公司。發(fā)票上不允許用中性筆手寫任何字樣，備注需寫在發(fā)票背面。3.1住宿費(fèi)：差旅人員必須提供(a)正規(guī)且與當(dāng)日出差時間地點相符的住宿發(fā)票,(b)按照公司標(biāo)準(zhǔn)予以核銷，(c)發(fā)票抬頭與公司一致，發(fā)票背面注明酒店電話,電話號碼必須為訂房座機(jī)，且真實有效。若經(jīng)營銷支持人員核查發(fā)現(xiàn)，a項不符，住宿票據(jù)作廢不予處理，罰100元；b項不符，按1.2.3中（1）條處理，c項不符，住宿票據(jù)以發(fā)票金額（在公司標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的以發(fā)票金額為準(zhǔn)，高于公司標(biāo)準(zhǔn)的以公司標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)）50%核銷；情節(jié)嚴(yán)重的，均給以發(fā)票不予核銷，并處以開除。3.2交通費(fèi)：長途交通均以實際產(chǎn)生發(fā)票金額核銷，為實銷實報；市內(nèi)交通費(fèi)必須提供正規(guī)交通發(fā)票，且當(dāng)天累計交通費(fèi)不得超過市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)票背后注明起始地和到達(dá)地，以出租車發(fā)票、第三方打車軟件發(fā)票為準(zhǔn)、若有定額發(fā)票，則不允許出現(xiàn)連號發(fā)票，且定額發(fā)票每日交通費(fèi)10元面值不得超過3張，20元面值不得超過2張；經(jīng)營銷支持核查發(fā)現(xiàn)，有不符上述要求的，按照實際差旅人員發(fā)票的合理性來核銷，有多少張符合要求的發(fā)票，就予以核銷對應(yīng)的金額；連號發(fā)票，統(tǒng)一不予核銷。3.3差旅補(bǔ)貼：差旅補(bǔ)貼按照1.3中說明的出差天數(shù)核算，對應(yīng)金額按照1.2.3表中的級別核算相應(yīng)金額；差旅補(bǔ)貼也包含餐費(fèi)及打印復(fù)印、快遞、辦公等相關(guān)雜費(fèi)。3.4其他：不同類別的費(fèi)用需用其相對應(yīng)類別的發(fā)票核銷，若提供的發(fā)票不符要求，需退回重開二、公司會議費(fèi)用管理制度為了規(guī)范公司會議費(fèi)用管理，有力支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)我司的實際情況，將會議費(fèi)用管理規(guī)定如下：1、會議分類會議分為總部營銷會議與區(qū)域營銷會議?？偛繝I銷月會是指公司召開的各種經(jīng)營分析、總結(jié)、培訓(xùn)討論及年度激勵表彰等會議；區(qū)域營銷會議是指各大區(qū)召開的各種銷售分析、總結(jié)等會議。2、會議費(fèi)2.1 會議召開應(yīng)精簡節(jié)約?？偛繝I銷會議，營銷支持會安排參會人員的餐宿。2.2 區(qū)域營銷會議經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)召開的各項會議費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、會議室租賃費(fèi)及會議支出的餐飲費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)如下： 參會交通費(fèi)參考差旅制度標(biāo)準(zhǔn)參會住宿費(fèi)參考差旅制度標(biāo)準(zhǔn)會議餐費(fèi)