新增報表填報說明-1.doc

權責發(fā)生制補充資料表填報說明1 前言 為做好2011年我省省本級權責發(fā)生制政府綜合財務報告試編工作，減少各省直部門重復統(tǒng)計工作量，結合財政部試編權責發(fā)生制政府綜合財務報告的有關要求，在2011年部門決算報表中新增權責發(fā)生制補充資料表。補充資料表的數(shù)據(jù)僅用于試編2011年我省省本級權責發(fā)生制政府綜合財務報告，不作為部門決算正式報送數(shù)據(jù)，不對外公布，不做決算批復使用。2 填報說明2.1 龍江01-1表 固定資產明細表（之一）填報單位：各省直單位填報說明：本表為資產情況表（F04）的明細報表，由省直各單位根據(jù)本單位資產管理實際情況填寫，已計提折舊的按照已計提的累積折舊填寫，未計提折舊的參照固定資產折舊年限表（說明表1）并采用平均年限法（無法獲得固定資產使用年限的，參照同類固定資產平均使用年限）補提。其中：固定資產原值的期初數(shù)和期末數(shù)應與資產情況表（F04）中的固定資產總額數(shù)相等。2.2 龍江01-2表 固定資產明細表（之二） 填報單位：有關省直單位填報說明：本表為新增的補充資料表，由有關省直各單位根據(jù)本單位管理或控制的公共基礎設施資產的實際情況填寫，并參照固定資產折舊年限表（說明表1），采用平均年限法（無法獲得固定資產使用年限的，參照同類固定資產平均使用年限）補提。已包含在資產情況表（F04）中的資產應在備注中注明。不具備公共基礎設施管理職能的省直單位無須填列本表。2.3 龍江02表 存貨明細表填報單位：有關省直單位填報說明：本表為資產負債表（Z12）中相關存貨項目（庫存材料、材料、產成品、存貨等）明細表，需要注意的是，公共儲備物資項目為新增的統(tǒng)計項目，需要將資產負債表（Z12）中相關存貨項目（庫存材料、材料、產成品、存貨等）中的公共儲備物資在存貨中單獨填列，并將單位擁有或控制的未在資產負債表（Z12）中反映的存貨按報表規(guī)定格式填列。不具備公共儲備物資管理職能的省直單位無須填列本表。2.4 龍江03表 應收款項明細表 填報單位：各省直單位填報說明：本表為新增的補充資料表，各單位根據(jù)本單位產生的各類應收未收的各項收入填列。需要注意的是，本表所統(tǒng)計的應收款項，是指執(zhí)收單位截止12月31日應收未收的各類收入，不含已經收取但未繳國庫和財政專戶的收入。2.5 龍江04表 借入款項明細表填報單位：各省直單位填報說明：本表用來統(tǒng)計省直各單位的全部有償借入款項，填報口徑與省財政廳鄉(xiāng)鎮(zhèn)處下發(fā)的債務決算口徑一致。各單位應按借入款項類別和年限分別填列，正常情況下，應與資產負債表（Z12）中的借入款項、短期借款或長期借款等有償借款項目一致，如存在未計入資產負債表借入款項的有償借款也應一并填入本表，并將資產負債表中的借入款項作為其中項填列。2.6 龍江05表 應付款項明細表填報單位：各省直單位填報說明：本表為資產負債表（Z12）的明細信息表，各單位應將資產負債表中的無償應付款項(暫存款、應付票據(jù)、 應付賬款、預收賬款、長期應付款等) 按照政府內部和外部的分類，根據(jù)項目明細分別填寫。本報表應付款項合計數(shù)，應與資產負債表（Z12）中有關應付項目合計數(shù)項目相等。2.7 龍江06表 國有及國有控股企業(yè)的投資明細表填報單位：省國資委及有關省直單位填報說明：本表為新增補充資料表，用來統(tǒng)計省本級政府管轄的國有及國有控股企業(yè)投資情況，各單位根據(jù)國有及國有控股企業(yè)財務報表中國有投資權益及應收股利按企業(yè)分別填列。其中，省政府直接管轄的國有及國有控股企業(yè)由國資委填列，各省直部門管轄的國有及國有控股企業(yè)由各主管部門填列。2.8 龍江07表 應收款項明細表填報單位：各省直單位填報說明：本表為資產負債表（Z12）中相關應收項目的明細信息表，各應收項目的原值部分應與部門決算資產負債表（Z12）中的應收項目相等。計提壞賬準備欄目為按照權責發(fā)生制要求新增項目，各單位對掛賬10年及以上的應收項目全額計提壞賬準備，例：某省直單位2000年發(fā)生應收款項100萬元，該款項因故未能收回掛賬至今，按照本鎖門要求，對該款項全額計提壞賬準備，及將100萬元填列至本表計提壞賬準備欄中。2.9 龍江08表 公共自然資源明細表填報單位：有關省直單位填報說明：本表為新增補充資料表，用來統(tǒng)計本級政府部門控制或管理的公共自然資源情況（如：草原、森林、河