資產(chǎn)財務(wù)制度匯編.doc

中國聯(lián)合水泥集團(tuán)有限公司制度匯編資產(chǎn)財務(wù)部2012年10月目 錄財務(wù)管理制度2資金支出管理制度8成本核算管理制度13費(fèi)用歸口管理制度17統(tǒng)計管理制度21會計檔案管理制度28磅房管理制度31全面預(yù)算管理制度34財務(wù)管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB001一、目的規(guī)范公司財務(wù)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。二、職責(zé)資產(chǎn)財務(wù)部作為公司籌資管理、財務(wù)管理、資金調(diào)度、會計核算組織的部門，依照統(tǒng)一管理的原則，加強(qiáng)對公司財務(wù)專業(yè)化、規(guī)范化、制度化管理。三、預(yù)算管理公司預(yù)算按預(yù)算管理制度具體規(guī)定執(zhí)行。要求如下。1、年度預(yù)算的編制。 （1）資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)組織本公司的財務(wù)預(yù)算編制工作。 （2）資產(chǎn)財務(wù)部需在預(yù)算編制前根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營目標(biāo)，擬訂財務(wù)預(yù)算編制綱要，指導(dǎo)和組織公司年度預(yù)算編制工作。（3）資產(chǎn)財務(wù)部須于年末十二月完成次年年度財務(wù)預(yù)算編制工作，并報中聯(lián)公司批準(zhǔn)。（4）資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)已批準(zhǔn)的部門財務(wù)預(yù)算匯總編制公司財務(wù)預(yù)算，以便對公司整體財務(wù)預(yù)算的掌握和控制。2、預(yù)算的分解和考核 （1）為保證預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，財務(wù)部要將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的分解、落實(shí)，并制定出完整的預(yù)算考核方案。（2）每年度對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果作為部門和經(jīng)營班子獎懲的主要依據(jù)。3、資產(chǎn)財務(wù)部每月會同有關(guān)部門要對預(yù)算進(jìn)行跟蹤管理，進(jìn)行對比分析，找出預(yù)算差異，研究解決方案，提出解決措施，確保預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。四、資金籌集及管理1、公司發(fā)展所需資金可依照國家政策規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)吸收其他法人單位以其依法可支配的資產(chǎn)投資或吸收外國投資者投資，也可相應(yīng)吸收本企業(yè)內(nèi)部員工以個人合法財產(chǎn)投資。2、公司所需各種借款必須在年度預(yù)算中列入，按規(guī)定履行審批程序，具體辦理時均應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、各種借款經(jīng)辦部門為資產(chǎn)財務(wù)部，其他部門不得經(jīng)辦借款業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)后的借款項目由財務(wù)部按規(guī)定程序向金融部門辦理借款申請。4、公司對外擔(dān)保必須嚴(yán)格受控。對外擔(dān)保須由資產(chǎn)財務(wù)部報董事會批準(zhǔn)。中國聯(lián)合水泥公司有相應(yīng)規(guī)定的，從其規(guī)定。5、公司資金實(shí)行計劃管理，統(tǒng)一調(diào)度，資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資金的計劃管理，制定月資金使用計劃。資產(chǎn)財務(wù)部對各部門上報的計劃予以平衡并分別不同情況報經(jīng)總經(jīng)理簽批下發(fā)執(zhí)行。五、流動資產(chǎn)管理1、財務(wù)部應(yīng)建立現(xiàn)金及銀行本幣資金以及銀行帳號管理辦法，建立內(nèi)部會計控制，實(shí)行“一支筆”制度，控制資產(chǎn)風(fēng)險。2、為盤活用好資金，降低資金成本，對公司暫時閑置的資金，財務(wù)部可委托金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)進(jìn)行。3、物資采購預(yù)付款應(yīng)根據(jù)重要性原則辦理，主要是緊俏原燃材料、備品備件，以及個別特需材料的采購，但購銷合同條款必須明確規(guī)定。采購部應(yīng)及時督促貨物盡快到位，并及時驗(yàn)收，按規(guī)定辦理手續(xù)后交財務(wù)入賬。資產(chǎn)財務(wù)部必須嚴(yán)格付款手續(xù)，完善付款依據(jù)。物資供應(yīng)部應(yīng)對從付款、收貨到清理余款全過程實(shí)施有效監(jiān)控，杜絕產(chǎn)生呆壞賬。4、資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)根據(jù)管理要求建立健全各種原燃材料、商品、半成品、產(chǎn)品的收發(fā)、調(diào)存賬薄，減少消耗、控制浪費(fèi)。5、加強(qiáng)物資的定額管理，嚴(yán)格物資的出庫審核制度，實(shí)施分級審批制。6、設(shè)備保障部應(yīng)加強(qiáng)備品備件修復(fù)利用的管理，實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，對不能修復(fù)的備件由備件庫集中回收處理，嚴(yán)禁私自處理，修復(fù)后的備件、回收的備件應(yīng)分別建立相應(yīng)的實(shí)物臺帳。7、資產(chǎn)財務(wù)部定期與不定期對物資領(lǐng)用情況進(jìn)行抽查，一般問題現(xiàn)場給予及時糾正，重大問題報總經(jīng)理辦公會處理。8、低值易耗品采購應(yīng)加強(qiáng)計劃性，建立低值易耗品登記簿，并指定專人負(fù)責(zé)，低值易耗品攤銷，采取一次攤銷法。對個人使用的低值易耗品，在人員調(diào)離本單位時必須辦理實(shí)物交接手續(xù)。9、存貨按月盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)盤賬，存貨盤點(diǎn)由行政人事部組織，財務(wù)及有關(guān)部門參加，盤點(diǎn)后應(yīng)編制盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)說明，存貨盤盈、盤虧、毀損應(yīng)寫明原因。存貨盤盈、盤虧、毀損總數(shù)額在10萬元以內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會研究審批后，由資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)意見進(jìn)行相應(yīng)處理；存貨盤盈、盤虧、毀損總數(shù)額在10萬元以上的，報經(jīng)中聯(lián)審批處理執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年、并單位價值在2000元以上的有形資產(chǎn)。2、在建工程在工程交付使用前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出，計入工程成本。在試運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品可以對外銷售的，以實(shí)際銷售收入或者預(yù)計售價扣除稅金后，沖減在建工程成本。3、折舊計提方法采用直線法，并按資產(chǎn)類別計提折舊，固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定如下：房屋建筑物30 年機(jī)器設(shè)備15 年運(yùn)輸設(shè)備5 年電子及辦公設(shè)備5 年固定資產(chǎn)的殘值按其原值的5%計算，一般情況不得隨意更改。4、固定資產(chǎn)的更新和購建，按年度綜合計劃辦理，公司需要增加固定資產(chǎn)的，須列入年度綜合計劃和財務(wù)預(yù)算報董事會批準(zhǔn)，因特殊情況需要臨時新增固定資產(chǎn)，提交專題報告及有關(guān)資料，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論后報董事長批準(zhǔn)。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。5、無計劃、無手續(xù)購置固定資產(chǎn)或者購置固定資產(chǎn)不入資產(chǎn)賬，直接從當(dāng)期費(fèi)用中攤銷的，經(jīng)查屬實(shí)立即收回所購資產(chǎn)，并追究有關(guān)當(dāng)事人和財務(wù)人員的責(zé)任。6、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移必須通過技術(shù)保全部和財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，特殊情況資產(chǎn)先調(diào)出者，必須在一周內(nèi)補(bǔ)辦報批及調(diào)撥手續(xù)，否則按違規(guī)處理。7、要加強(qiáng)不用及閑置資產(chǎn)的盤活利用，設(shè)備保障部要定期盤析閑置資產(chǎn)，提出處理意見，按規(guī)定程序辦理。8、因基本建設(shè)和更新改造需要，對原有房屋、建筑物及設(shè)備進(jìn)行拆除的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后報董事會批準(zhǔn)，并辦理固定資產(chǎn)報廢手續(xù)后方可動工。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。特殊情況也要有文字批準(zhǔn)手續(xù)，才能動工，并且必需及時補(bǔ)辦資產(chǎn)報廢手續(xù)。9、嚴(yán)禁私自變賣和轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。發(fā)生資產(chǎn)被盜，自然損壞，應(yīng)及時報告，明確責(zé)任，造成資產(chǎn)毀損和流失，屬那部門資產(chǎn)有那部門負(fù)責(zé)處罰處理。對事故損壞設(shè)備應(yīng)按公司投保規(guī)定及時整理索賠材料，按程序索賠。10、公司每年年末組織一次全面的清查盤點(diǎn)。具體由設(shè)備保障部牽頭，會同有關(guān)部門一同進(jìn)行。11、盤點(diǎn)清查出的盈虧資產(chǎn)應(yīng)列出清單、注明原因；對毀損、淘汰要求報廢的固定資產(chǎn)，使用單位要填寫“設(shè)備報廢申請單”，經(jīng)技術(shù)保全部、財務(wù)部及有關(guān)職能部門現(xiàn)場認(rèn)定，由總經(jīng)理辦公會討論，董事長批準(zhǔn)，然后作賬務(wù)及實(shí)物處理。中聯(lián)有要求的，按中聯(lián)要求執(zhí)行。12、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢未獲批準(zhǔn)前，先從待處理財產(chǎn)損失反映，批準(zhǔn)后再返回各單位據(jù)此轉(zhuǎn)銷。七、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用1、無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，需經(jīng)董事會批準(zhǔn)，其收入計入其他業(yè)務(wù)收入。2、攤銷期限超過1年的各項費(fèi)用如：大修理費(fèi)、新辦企業(yè)開辦費(fèi)、不能記入工程成本的工程期間的費(fèi)用支出等計入長期待攤費(fèi)用。3、開辦費(fèi)在正式生產(chǎn)的當(dāng)月起一次計入管理費(fèi)用。開辦費(fèi)是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括籌建期間人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)成本的匯兌損益、利息等支出。八、成本費(fèi)用管理1、嚴(yán)格制訂消耗定額，定額的制定要充分體現(xiàn)定額的先進(jìn)性，特別是本行業(yè)本企業(yè)的先進(jìn)性。建立目標(biāo)成本責(zé)任制，實(shí)施全員成本控制，定期進(jìn)行成本分析和考核活動，對產(chǎn)品中間費(fèi)用要有專人進(jìn)行分析考核，嚴(yán)禁亂攤成本亂擠費(fèi)用。2、差旅費(fèi)開支，執(zhí)行公司差旅費(fèi)管理辦法，各部門要嚴(yán)格按照公司差旅費(fèi)管理辦法的原則制訂相應(yīng)細(xì)則并按細(xì)則執(zhí)行。備用金借款必須在出差任務(wù)完成后一個月內(nèi)歸還或報銷，超過一個月從其個人工資中扣回。3、勞動保護(hù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定必須符合CIS標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，每年防暑降溫不得發(fā)放現(xiàn)金，對生產(chǎn)一線可集中供應(yīng)適量的防暑藥品和防暑飲料。4、綠化環(huán)保費(fèi)用由公司每年11月份編制下年度方案及資金使用計劃，總經(jīng)理辦公會討論，列入年度開支預(yù)算，開支時按專項資金管理。5、各項費(fèi)用的管理、計劃申報、支出審批，按照公司費(fèi)用支出管理暫行辦法執(zhí)行。部門經(jīng)費(fèi)原則上實(shí)行定額管理，各部室費(fèi)用要編制年度計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后控制執(zhí)行，并進(jìn)行考核。九、銷售（營業(yè)）收入根據(jù)“效益優(yōu)先、資金第一”的原則堅持“現(xiàn)款銷售”政策。營銷管理中心對資金回籠負(fù)責(zé)，承擔(dān)資金回籠責(zé)任，保證資金安全，年末不得發(fā)生逾期欠款。因經(jīng)辦人工作失職造成的逾期欠款，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收回，無法收回的按公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)處理辦法處理。十、領(lǐng)交票據(jù)管理1 磅房領(lǐng)用過磅單據(jù)要有專人領(lǐng)取,專人審核,裝訂成冊交回.2 袋裝水泥出庫單領(lǐng)用要有專人領(lǐng)取,專人審核,裝訂成冊交回。3 銷售票據(jù)管理，對于空白發(fā)票要有專人管理嚴(yán)加保管,如有丟失,少開虛開發(fā)票屬開票人員責(zé)任。十、利潤及利潤分配1、稅后利潤分配原則提取10%作為法定公積金，法定公積金數(shù)額超過公司注冊資本50%，則不再提取。提取稅后利潤的10%作為法定公益金。2、法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度應(yīng)計虧損時，當(dāng)年公司利潤在依照上述規(guī)定提取法定公積金及法定公益金前先用作彌補(bǔ)虧損。3、公積金可作下列用途：彌補(bǔ)公司的應(yīng)計虧損；擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營；在股東大會批準(zhǔn)之后可將其轉(zhuǎn)為資本，按股東原有股份比例派送新股或增加每股股份面值，公積金轉(zhuǎn)為資本后其余額不得少于本公司注冊資本的25%。4、提取的法定公益金用于職工的集體福利設(shè)施建設(shè)。5、股東會形成年度利潤分配特別決議的,從其決議。十一、財務(wù)報告1、資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)定期編制、報送（按月、季、年）財務(wù)報告，每月5日前編制財務(wù)報告（主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其主要附表）。2、年度財務(wù)報告，于年度終了后在規(guī)定的時間內(nèi)聘請中國注冊會計師審查，連同審查報告分別報送董事會進(jìn)行業(yè)績評估。3、向外報送的年度會計報表，要由財務(wù)總監(jiān)、資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)人和會計主管人員簽署。會計人員不得對外泄露公司財務(wù)機(jī)密。資金支出管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB002一、目的規(guī)范資金費(fèi)用管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司效益，減少不合理資金占用，更好地滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。規(guī)范報銷流程及憑證，根據(jù)上級公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的日常管理，及時辦理資金的收付款業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)留存的各部門管理費(fèi)用的范圍、額度，對費(fèi)用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。2、資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用支出的審核、核算。3、各分管線、各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本單位的費(fèi)用管理。4、企業(yè)生產(chǎn)銷售等部門要協(xié)同配合，財務(wù)部門要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金運(yùn)用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。三、管理要求1、資金使用計劃與管理（1）資金費(fèi)用實(shí)施預(yù)算管理制度，要求資金使用單位依據(jù)資金使用計劃按月編制資金使用計劃。每年12月份各單位制定出下年度的資金預(yù)算，每月按年預(yù)算編制下月各項資金使用計劃，時間要求是每月26日前上報，經(jīng)主管副總審核批準(zhǔn)后送財務(wù)部，具體要求見全面預(yù)算管理制度。（2）銷售部門要按月、上報貨款回收計劃。時間要求是在每月26日前要編制上報下月銷售收款計劃。并要對每月收款完成情況作一簡要分析說明。嚴(yán)格落實(shí)“貨款回籠責(zé)任制”，誰經(jīng)手賒銷，誰負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤列入單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。（3）資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)各部門上報情況，總體考慮，每月要編制上月資金使用情況和下月資金平衡計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、生產(chǎn)經(jīng)營性資金管理（1）生產(chǎn)經(jīng)營性資金管理，由物資供應(yīng)部編制各月的專項資金使用計劃，經(jīng)主管副總、財務(wù)總監(jiān)審批，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的資金使用計劃送財務(wù)部匯總，未經(jīng)財務(wù)匯總的計劃不予付款。（2）生產(chǎn)經(jīng)營性資金原則上周四、集中審批支付，要求付款經(jīng)辦單位在周四、之前要將支付的款項報批、審核完畢。（3）經(jīng)辦付款單位要在規(guī)定的付款日期，按費(fèi)用歸口管理辦法規(guī)定報批結(jié)算。特殊情況的需經(jīng)董事會審批。（4）若遇到特殊情況，必須提請總經(jīng)理或董事會特殊審批后，隨時辦理。（5）不允許坐支現(xiàn)金，不允許自收自支現(xiàn)金，嚴(yán)格按一支筆執(zhí)行。（6）任何單位一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財務(wù)部，任何單位或個人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。 四、費(fèi)用審批1、公司資金實(shí)施預(yù)算管理制度，要求資金使用單位依據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售計劃項目計劃等編制資金使用計劃。2、 生產(chǎn)經(jīng)營性資金付款流程，原則每周四上午集中審批支付，要求付款經(jīng)辦單位在周四前要將支付的款項報經(jīng)公司部長財務(wù)經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核完畢無誤后再付款，未納入資金預(yù)算計劃的不予付款。3、 非生產(chǎn)經(jīng)營性資金（例如：項目部、辦公室、個人借款等）依據(jù)資金預(yù)算由經(jīng)辦人申請，部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無誤后方可支付。4、預(yù)算外資金付款流程：由使用部門寫出原因申請，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)總監(jiān)、分管副總財務(wù)部長審核，手續(xù)齊全后付款。5、低于人民幣1萬元的，須由主管副總簽署后，遞交總經(jīng)理或其授權(quán)的相關(guān)人員最終審批；6、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用還需歸口行政部門批準(zhǔn)。7、費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫暫支單；聯(lián)同費(fèi)用申請單由經(jīng)辦部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核審批，須由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，遞交財務(wù)部審核辦理借款。8、差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫出差申請單，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 須由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，審批后遞交財務(wù)部審核辦理預(yù)借現(xiàn)金。9、招待費(fèi)：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫招待客人申請單，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行。10、 培訓(xùn)費(fèi)：為公司承辦的培訓(xùn)統(tǒng)一歸口到行政人事部。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審核后交人力資源部審批，借款或報銷時憑批件辦理； 11、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用統(tǒng)一歸口到行政人事部審批辦理。五、費(fèi)用核銷1、經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的7個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，財務(wù)部每月核對備用金明細(xì)賬，未在規(guī)定期內(nèi)沖賬的，在每月月度會上公布名單。無正當(dāng)理由欠款的，超過一個月既未沖賬又未還款的，財務(wù)部出具個人借款名單交人力資源部門，從個人工資中扣出，特殊情況可另行處理。 2、現(xiàn)金報銷需填寫費(fèi)用報銷單，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（注明報銷人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用申請單。4、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，由經(jīng)辦人部長財務(wù)經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無誤后方可核銷。5、差旅費(fèi)用：由出差人部長財務(wù)部長分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無誤后方可報銷。差旅費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照財務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：由進(jìn)行政人事部統(tǒng)一管理。公司領(lǐng)導(dǎo)與行政人事部發(fā)生的招待費(fèi)由行政人事部進(jìn)行登記，財務(wù)審核后核銷。對各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，部門需先填制招待費(fèi)用審批單。由經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無誤后方可核銷。7、其他費(fèi)用: 由經(jīng)辦人部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理分管副總財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批，審核無誤后方可核銷。8、費(fèi)用報銷經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需歸口管理部門審核；報銷內(nèi)容符合公司規(guī)定；報銷憑證真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。9、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符合規(guī)定的，審核部門應(yīng)將其退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。10、現(xiàn)金報銷由資產(chǎn)財務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)借款單計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。六、報銷憑證1、費(fèi)用報銷單費(fèi)用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報。2、差旅費(fèi)報銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)用報銷單，附出差申請單、相關(guān)的交通、住宿等發(fā)票原件。3、招待費(fèi)報銷應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，附招待客人申請單、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件.附件：1、費(fèi)用申請單、2、費(fèi)用報銷單、3、出差申請單4、差旅費(fèi)報銷單、5、招待申請單、6、付款申請審批單成本核算管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB003一、目的規(guī)范公司成本費(fèi)用核算，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制、管理。二、職責(zé)1、資產(chǎn)財務(wù)部全面負(fù)責(zé)成本核算、管理控制、成本考核。行政人事部負(fù)責(zé)匯總考核結(jié)果，并在工資中兌現(xiàn)。2、各分管線、各部門負(fù)責(zé)本部門的成本控制并配合財務(wù)成本核算。三、成本核算管理1、成本核算主要內(nèi)容（1）能直接計入產(chǎn)成品（熟料）的有關(guān)支出，包括原材料、輔助材料、燃料和電耗、人工工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、相關(guān)稅金和其他支出；（2）需要通過適當(dāng)?shù)姆峙錁?biāo)準(zhǔn)和分配方式間接計入產(chǎn)品的成本費(fèi)用。成本核算采取分步成本綜合結(jié)轉(zhuǎn)計算方式。2、成本核算范圍按生產(chǎn)工藝流程和工藝順序歸納計算在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的成本。根據(jù)工藝順序，首先核算石灰石等各種原燃材料成本，其次核算生料成本，再次核算熟料成本。通過劃分若干個工藝單元，加強(qiáng)工序責(zé)任成本費(fèi)用的考核，構(gòu)成責(zé)任成本體系。3、成本核算項目（1）生料石灰石、砂巖、硫酸渣、其它廢渣等、電、工資及福利、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)物料消耗、備品備件消耗、其他。（2）熟料石灰石、砂巖、硫酸渣、其它廢渣等、耐火材料、煤、電耗、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)物料消耗、備品備件消耗、其他。四、成本控制管理根據(jù)工藝順序和生產(chǎn)線設(shè)置，成本控制部門分類如下。1、材料成本：招標(biāo)委、物資供應(yīng)部、熟料部、資產(chǎn)財務(wù)部。2、消耗成本：各工段、設(shè)備保障部、生產(chǎn)品質(zhì)部、安全環(huán)保辦公室。3、費(fèi)用成本：各部室及其下屬后勤服務(wù)單位。五、成本項目的歸集和分配1、工資薪酬（1）行政人事部于每月5日前匯總各項考核結(jié)果，并報主管副總審批。（2）行政人事部于每月7日前向各單位下發(fā)工資分配方案。（3）各工資核算單位于每月10日前向行政人事部報送所轄部門的工資表。（4）行政人事部于每月12日前匯總編制公司工資總表，經(jīng)總經(jīng)理審批后報送財務(wù)部。根據(jù)分配表格式按照各生產(chǎn)單位內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行工資及福利費(fèi)分配的編制。（5）財務(wù)部根據(jù)行政人事部每月提供的工資表，編制全公司的工資成本費(fèi)用。a生產(chǎn)單位的工資計入基本生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用。b輔助生產(chǎn)單位的工資計入輔助生產(chǎn)成本。c后勤管理部門的工資計入管理費(fèi)用。2、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配（1）固定資產(chǎn)分為四類：(a)房屋建筑物；(b)機(jī)械設(shè)備；(c)電子辦公設(shè)備；(d)運(yùn)輸設(shè)備。（2）固定資產(chǎn)折舊年限按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定的大類資產(chǎn)折舊。（3）根據(jù)固定資產(chǎn)的使用單位和使用用途，財務(wù)部按每月固定的折舊額（有增加或減少的，按調(diào)整后）分配計入各單位成本費(fèi)用。3、電耗的歸集和分配（1)由設(shè)備保障部根據(jù)月末電表計量結(jié)果，按照成本工藝物理范圍的界定，對所設(shè)置的部門分類編制電力消耗分配表，次月2日交財務(wù)部。（2)資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)電力消耗分配表，按上月單位電價進(jìn)行電耗的歸集和分配，以預(yù)提費(fèi)用的方式分配計入基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和制造費(fèi)用,待次月根據(jù)實(shí)際電費(fèi)支付情況予以調(diào)整。4、大宗原材料、備品備件和輔助材料的歸集和分配（1）各單位成本核算員在生產(chǎn)經(jīng)營過程中根據(jù)需要辦理輔材、備品備件的領(lǐng)料，月末辦理大宗原材料的領(lǐng)料，在領(lǐng)料單上必須詳細(xì)注明領(lǐng)料部門、領(lǐng)料班組、品種、數(shù)額、用途。（2）物資供應(yīng)部根據(jù)領(lǐng)料單編制上月大宗原材料、輔助材料和備品備件消耗分配表，收發(fā)存月報表，并于當(dāng)月26日報財務(wù)部。（3）生產(chǎn)單位成本核算員根據(jù)領(lǐng)料單上注明的領(lǐng)料車間、用途，按照財務(wù)部設(shè)置的輔助材料和備品備件消耗分配表的格式，編制本單位輔材及備品備件消耗分配表，于當(dāng)月26日上午交財務(wù)部。（4）資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)采購部及成本核算員提供的分配表，核對一致后，編制全公司的大宗原材料、輔材及備品備件分配表。5、制造費(fèi)用的歸集和分配（1）制造費(fèi)用通過上述幾個步驟已歸集到各生產(chǎn)單位。（2）資產(chǎn)財務(wù)部對各生產(chǎn)單位歸集來的制造費(fèi)用按該單位生產(chǎn)的品種進(jìn)行分配。分配依據(jù)為品種數(shù)量比重。6、生產(chǎn)成本品的計算和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)部將生產(chǎn)統(tǒng)計月報與財務(wù)帳面的大宗原材料購進(jìn)、消耗量核對一致后，按照成本計算表格式，計算石灰石、砂巖、生料和熟料成本。 六、期間費(fèi)用核算期間費(fèi)用是指當(dāng)期發(fā)生的不得計入產(chǎn)品成本，但必須計入當(dāng)期損益的各項費(fèi)用支出，主要包括：銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用。1、銷售費(fèi)用的核算：銷售費(fèi)用主要核算銷售過程中所發(fā)生的費(fèi)用以及銷售線各部門所發(fā)生的職工工資和業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。營銷部發(fā)生的各項費(fèi)用以及銷售人員的工資、福利費(fèi)計入銷售費(fèi)用。2、財務(wù)費(fèi)用的核算：財務(wù)費(fèi)用主要核算企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。（1）資產(chǎn)財務(wù)部辦理匯票的手續(xù)費(fèi)、購買空白票證的費(fèi)用計入財務(wù)費(fèi)用。（2）為生產(chǎn)經(jīng)營而籌集的借款，包括短期和長期借款所發(fā)生的借款利息以預(yù)提的方式計入財務(wù)費(fèi)用。（3）生產(chǎn)經(jīng)營用資金的存款利息收入沖減財務(wù)費(fèi)用。3、管理費(fèi)用：（1）無形資產(chǎn)攤銷和基建期發(fā)生的開辦費(fèi)攤銷計入管理費(fèi)用。（2）公司計提的養(yǎng)老金、公積金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)計入管理費(fèi)用。（3）房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅計入管理費(fèi)用。（4）公司管理部門在經(jīng)營管理中發(fā)生的費(fèi)用計入管理費(fèi)用。七 生產(chǎn)成本的管理1、資產(chǎn)財務(wù)部成本會計要深入現(xiàn)場，與各單位核算員一同找出簡單易行的界定節(jié)點(diǎn)和方法，簡化成本核算的復(fù)雜程序。2、各成本核算員要掌握本單位的成本消耗情況。根據(jù)成本費(fèi)用考核辦法，積極找出本單位的成本控制弱點(diǎn)，強(qiáng)化成本控制手段，達(dá)到降本增效的目標(biāo)。3、資產(chǎn)財務(wù)部要按成本核算要求進(jìn)行成本科目的設(shè)置，編制工資分配表，大宗原材料、輔材、備品備件分配表、輔助生產(chǎn)分配表和制造費(fèi)用分配表。4、其他成本考核和管理事項詳見公司考核辦法。八 附則1、本制度由財務(wù)部歸口管理并負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。費(fèi)用歸口管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB004一、目的保證公司各項業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)范各項費(fèi)用支出審批程序，提高資金使用效率，降低營運(yùn)成本，提升經(jīng)濟(jì)效益。二、歸口管理1、行政人事部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）公司郵政、電訊、通訊費(fèi)用、交通工具、通訊工具費(fèi)用及實(shí)物管理； （2）辦公用具、文具和復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)，包括其配套設(shè)備、配件的購置、維修、耗材費(fèi)用及實(shí)物管理；（3）公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)；（4）公司員工發(fā)放福利、高溫補(bǔ)助物品費(fèi)用；（5）公司會議費(fèi)、經(jīng)公司批準(zhǔn)的其它會議費(fèi)；（6）公司廣告宣傳費(fèi)、協(xié)會費(fèi)用等；（7）公司零星基建、修繕、裝潢、環(huán)保綠化費(fèi)；（8）職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育保險等費(fèi)用；（9）職工教育、培訓(xùn)費(fèi)；（10）職工工資、獎金、補(bǔ)貼及臨時性用工費(fèi)用；（11）資源綜合利用年審費(fèi)用；（12）全廠數(shù)字統(tǒng)計;（13）治安管理經(jīng)費(fèi)；（14）本部門的會議、培訓(xùn)、差旅費(fèi)用。3、資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）上交稅金及國家規(guī)定稅費(fèi)；（2）歸還貸款本息,承兌匯票貼息等財務(wù)費(fèi)用；（3）有關(guān)銀行手續(xù)費(fèi)，外債登記年審費(fèi)；（4）財、稅方面等權(quán)證登記、年檢及變更費(fèi)；（5）各中介機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)審計費(fèi)等。（6）印制與財務(wù)有關(guān)的單據(jù)。（7）微機(jī)、監(jiān)控日常耗材；（8）信息技術(shù)服務(wù)資費(fèi)等。（9）財產(chǎn)保險費(fèi)；（10）本部門的會議、差旅費(fèi)用。4、生產(chǎn)品質(zhì)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）生產(chǎn)許可證、營業(yè)執(zhí)照、法人代碼、采礦許可證、商標(biāo)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)證等權(quán)證的登記、年檢及變更費(fèi)；質(zhì)量體系認(rèn)證及復(fù)審費(fèi)。（2）技術(shù)監(jiān)督、公司計量器具檢定、能源管理部門的技術(shù)服務(wù)費(fèi)用。（3）公司榮譽(yù)、知識產(chǎn)權(quán)、工商、法律事務(wù)等費(fèi)用。（4）試驗(yàn)、檢驗(yàn)費(fèi)及相關(guān)的費(fèi)用。（5）化驗(yàn)室儀器費(fèi)用、計量器具檢定費(fèi)。（6）本部門的會議、差旅費(fèi)用。5、營銷部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）業(yè)務(wù)活動費(fèi)、業(yè)務(wù)洽談會議費(fèi)；（2）營業(yè)費(fèi)用大包干：包括下屬各單位工資、差旅費(fèi)、待客費(fèi)、管理經(jīng)費(fèi),廣告費(fèi)等。6、熟料部負(fù)責(zé)的費(fèi)用綜合負(fù)責(zé)對下屬各部門經(jīng)費(fèi)的管理。7、物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）物資采購經(jīng)費(fèi)：包括差旅費(fèi)、市場調(diào)查等費(fèi)用。（2）負(fù)責(zé)公司采購物資貨款的管理報批。（3）本部門的會議、差旅費(fèi)用。8、設(shè)備保障部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）項目開發(fā)、科研、報批活動經(jīng)費(fèi)；（2）市場調(diào)研、差旅待客費(fèi)、管理經(jīng)費(fèi)。（3）項目工程、物資、設(shè)備等有關(guān)支出手續(xù)的審報管理。（4）技術(shù)開發(fā)、小改小革活動經(jīng)費(fèi)；（5）本部門的會議、差旅費(fèi)用。9、安全管理辦公室部負(fù)責(zé)管理的費(fèi)用（1）安全生產(chǎn)活動經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)用（2）環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)。（3）本部門的會議、差旅費(fèi)用。三、計劃管理1、費(fèi)用支出是全面預(yù)算管理的一部分，按全面預(yù)算管理制度編制、執(zhí)行。2、下列計劃外財務(wù)事項，要經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會審批，上級公司有規(guī)定的經(jīng)上級公司審批。（1）資產(chǎn)購置、基建、技改項目； （2）年度綜合經(jīng)營調(diào)整計劃； （3）借款，財產(chǎn)保險項目；（4）職工工資、補(bǔ)貼、獎金總額變動；（5）對特殊情況下的計劃補(bǔ)報。四、費(fèi)用審批程序1、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。2、固定資產(chǎn)購置、土建工程費(fèi)用、技術(shù)改造費(fèi)用支出以及廣告費(fèi)、環(huán)保綠化等較大的費(fèi)用支出，要按程序經(jīng)中聯(lián)公司批準(zhǔn)。計劃外項目經(jīng)董事會、中聯(lián)批準(zhǔn)。3、費(fèi)用付款必須按批準(zhǔn)的月度計劃并附完整的資料附件及合法有效的憑據(jù)。由經(jīng)辦人填制“付款申請單”-經(jīng)部門部長審查簽字-報主管副總簽批-經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批-財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。特殊情況的需經(jīng)董事長審批。4、其他費(fèi)用和差旅費(fèi)的報銷按公司制定的其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5、資產(chǎn)財務(wù)部要明確責(zé)任，把好審核關(guān)，拒絕執(zhí)行超計劃超預(yù)算項目。五、實(shí)物管理1、資產(chǎn)財務(wù)部和實(shí)物資產(chǎn)管理部門要建立、健全資產(chǎn)管理臺帳，并建立資產(chǎn)檢查考核制度，資產(chǎn)使用單位做好資產(chǎn)領(lǐng)取和使用情況（分在用和閑置）的登記工作，明確負(fù)責(zé)人。2、財產(chǎn)的盤點(diǎn)按固定資產(chǎn)管理辦法等制度的規(guī)定執(zhí)行。3、低值易耗品的購置、報銷由歸口管理部門核準(zhǔn)控制，辦公用品、文具及消耗品由歸口管理部門統(tǒng)一購置管理，并建立購置、領(lǐng)取、消耗登記簿，其費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各核算部門。4、資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)對各歸口管理單位的監(jiān)督控制，對超越費(fèi)用計劃的支出，要一律拒付。 六、本制度由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施，并根據(jù)情況變化適時修訂。七、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。統(tǒng)計管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB005一、目的按照統(tǒng)計法的要求，科學(xué)、準(zhǔn)確、及時的提供統(tǒng)計資料，規(guī)范統(tǒng)計方法，積極有序的開展各項統(tǒng)計工作。二、職責(zé)與要求1、統(tǒng)計部門職責(zé)（1）資產(chǎn)財務(wù)部作為公司的統(tǒng)計主管部門，開展各項統(tǒng)計工作，對各級統(tǒng)計實(shí)施管理和監(jiān)督。（2）全面、準(zhǔn)確、及時地完成國家、集團(tuán)、地方等部門下達(dá)的各項統(tǒng)計調(diào)查工作，按時報送日、月、季、年等各類統(tǒng)計報表。（3）建立健全統(tǒng)計臺帳及統(tǒng)計檔案資料的管理和交接制度。（4）對公司的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況每月進(jìn)行考核，做好生產(chǎn)經(jīng)營綜合分析。（5）對統(tǒng)計管理工作中出現(xiàn)的問題及時組織召開工作會議進(jìn)行研討，提出解決方案，不斷提高統(tǒng)計工作質(zhì)量。（6）按時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時任務(wù)。2、各部室統(tǒng)計職責(zé)（1）服從資產(chǎn)財務(wù)部的統(tǒng)一管理，建立健全二級統(tǒng)計職責(zé)，及時完成統(tǒng)計任務(wù)。（2）負(fù)責(zé)本部門原始數(shù)據(jù)的搜集、整理，按規(guī)定及時填報統(tǒng)計報表和經(jīng)營數(shù)據(jù)，各專業(yè)統(tǒng)計報表按要求填報，并及時進(jìn)行匯總備案。（3）設(shè)置原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺帳，做好統(tǒng)計資料的管理工作。（4）負(fù)責(zé)本生產(chǎn)工序的物料平衡工作，月末協(xié)同考核統(tǒng)計部對成品、半成品、大宗原材料進(jìn)行盤存。車間崗位做到定期標(biāo)定計量秤，并及時調(diào)整與基準(zhǔn)值相符，做到計量準(zhǔn)確，與實(shí)際消耗一致、相符。三、統(tǒng)計報表1、內(nèi)部統(tǒng)計報表（1）日報表：a、資產(chǎn)財務(wù)部對全公司生產(chǎn)、銷售指標(biāo)和原材料進(jìn)廠情況進(jìn)行統(tǒng)計，每日8：30前對公司前一天的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行匯總。明細(xì)表于上午10：00前填報到內(nèi)部局域網(wǎng)，供公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門審閱。b、營業(yè)室和磅房每日8：30前向資產(chǎn)財務(wù)部報送銷售日報和各種原燃材料進(jìn)廠日報。c、生產(chǎn)部門每日8：30前向資產(chǎn)財務(wù)部報送分廠生產(chǎn)日報。（2）月報表：a、生產(chǎn)綜合月報：由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)填報到內(nèi)部局域網(wǎng)。b、電耗綜合月報：由熟料部、設(shè)備保障部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)填報到內(nèi)部局域網(wǎng)。c、大宗原燃材料進(jìn)廠月報、銷售月報：由物資供應(yīng)部、營銷部負(fù)責(zé)編制，于結(jié)帳日后兩天內(nèi)送至考核統(tǒng)計部及填報到內(nèi)部局域網(wǎng)。、財務(wù)報表：財務(wù)快報由資產(chǎn)財務(wù)部于結(jié)帳日后三天內(nèi)向公司領(lǐng)導(dǎo)報文字版。（3）年報表：對照年度生產(chǎn)綜合經(jīng)營計劃，按報表要求各部門及時填寫報送。（4）統(tǒng)計臺帳：a、資產(chǎn)財務(wù)部：工業(yè)產(chǎn)值臺帳。b、熟料部：生產(chǎn)臺帳、物料消耗臺帳（生料、熟料、煙煤、石灰石、砂巖、粉煤灰等）。c、設(shè)備保障部：主機(jī)設(shè)備日運(yùn)行統(tǒng)計臺帳。d、營銷部：銷售臺帳。2、對外統(tǒng)計報表（1）工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量：要求次月2日前上報（資產(chǎn)財務(wù)部）。（2）工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：要求次月3日前上報（資產(chǎn)財務(wù)部）。（3）中聯(lián)生產(chǎn)經(jīng)營綜合月報：要求次月4日前上報（資產(chǎn)財務(wù)部）。（4）中聯(lián)財務(wù)報表：要求每月2日前上報（資產(chǎn)財務(wù)部）。（5）中聯(lián)日報：每天10：00前上報。（生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計）（6）中聯(lián)旬報：1號、11號、21號10點(diǎn)前上報（資產(chǎn)財務(wù)部）。（7）中聯(lián)生產(chǎn)技術(shù)、質(zhì)量等月報：要求在每月4日前上報（生產(chǎn)品質(zhì)部）。四、報表審批1、內(nèi)部報表審批流程（1）各部門報表按上述要求在規(guī)定的時間內(nèi)將報表貼入內(nèi)部局域網(wǎng)。（2）生產(chǎn)綜合日報統(tǒng)計填報審核完生產(chǎn)日報后，及時貼入內(nèi)部局域網(wǎng)。（3）生產(chǎn)月報及其他月報a統(tǒng)計填報完成后，由部門長審核，報送公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署批準(zhǔn)。按送閱范圍及時送閱。b部長要對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和全面性審核把關(guān)，有出入或錯誤的數(shù)據(jù)要進(jìn)行調(diào)整、改正，并對責(zé)任人進(jìn)行處理。2、外部報表審批流程（1）收文處理a收到對外統(tǒng)計報表來文，由部門經(jīng)理簽署是否填報意見后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。b對外統(tǒng)計報表主要由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)填報，涉及其他專業(yè)指標(biāo)由相關(guān)部門提供，如果公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)指定部門填報，則由指定部門負(fù)責(zé)報表填報工作。（2）數(shù)據(jù)指標(biāo)提供部門a涉及工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量、庫存的指標(biāo)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供和填報。b涉及財務(wù)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供，統(tǒng)計部門填報。c涉及水泥企業(yè)質(zhì)量指標(biāo)由質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)提供和填報。d涉及勞動工資和從業(yè)人員的指標(biāo)由人力資源管理部門負(fù)責(zé)提供和填報。（3）數(shù)據(jù)指標(biāo)填報原則a產(chǎn)銷量指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報表按工業(yè)產(chǎn)品統(tǒng)計報表制度和建筑材料及非金屬礦工業(yè)主要統(tǒng)計指標(biāo)解釋規(guī)定填報。b財務(wù)指標(biāo)報表按財務(wù)會計報表制度規(guī)定填報。c其他專業(yè)指標(biāo)按專業(yè)管理制度規(guī)定填報。（4）報表審核、簽批對外統(tǒng)計報表審核實(shí)行三級審核制度。即填表人自審，部門經(jīng)理二審，送公司主管領(lǐng)導(dǎo)終審、簽批。（5）報表報出對外統(tǒng)計報表經(jīng)過審批后，由總經(jīng)辦做好登記，加蓋公司印章，按規(guī)定報出。3、報表送閱（1）生產(chǎn)日報及月報報送公司領(lǐng)導(dǎo)，其他部門需要相關(guān)報表，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到內(nèi)部局域網(wǎng)查閱。（2）收閱部門和人員要做好報表資料的保管和保密。五、產(chǎn)量核算產(chǎn)品核算的對象為熟料，生料僅作為過程半成品，不作為最終產(chǎn)品總量。所有產(chǎn)量統(tǒng)計時段為0：00-24：00。1、石灰石用量核算石灰石用量以現(xiàn)場盤點(diǎn)數(shù)據(jù)加購進(jìn)量計算，并根據(jù)消耗量、庫存量進(jìn)行調(diào)整。2、生料產(chǎn)量核算根據(jù)石灰石、砂巖、硫酸渣和粉煤灰累計消耗量，核減各種物料水份后計算，并根據(jù)消耗量、庫存量進(jìn)行調(diào)整。3、熟料產(chǎn)量核算（1）根據(jù)外售熟料反推熟料產(chǎn)量，并結(jié)合生料喂料量和料耗系數(shù)進(jìn)行驗(yàn)證、調(diào)整。（2）熟料產(chǎn)量核算系數(shù)定為1.58。4、原燃材料核算（1）原燃材料以進(jìn)廠計量數(shù)據(jù)為依據(jù)每日統(tǒng)計購進(jìn)量，。（2）月終匯總當(dāng)月購進(jìn)量，結(jié)合月初、月底盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，核算當(dāng)月原材料消耗量，并根據(jù)生產(chǎn)熟料的理論配比進(jìn)行調(diào)整。六、消耗核算1、物料消耗量核算時間段統(tǒng)一為0：00-24：00。2、每一道工序在生產(chǎn)出產(chǎn)品時，也是另一種或幾種物料的消耗過程，在進(jìn)行消耗核算時，必須將各類原燃材料還原成濕基進(jìn)行攤銷。3、熟料生產(chǎn)主要消耗物料有：石灰石、砂巖、硫酸渣、原煤、粉煤灰等。4、各類物料的消耗計算，首先以計量秤讀取數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，再根據(jù)購進(jìn)量、實(shí)物庫存量盤存結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。七、生產(chǎn)運(yùn)營情況分析1、分析報告統(tǒng)計主管部門每月對月度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃執(zhí)行和完成情況進(jìn)行檢查和分析，提交報表和分析報告。2、分析要求對照月度產(chǎn)銷計劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，針對生產(chǎn)、銷售、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、生產(chǎn)組織中存在的問題等方面內(nèi)容加以闡述和剖析，要求側(cè)重分析影響生產(chǎn)、銷售沒有完成或超額完成的主要因素，側(cè)重分析技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（電耗、煤耗等）偏高的原因或控制較好的措施，以及制約生產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量提高的因素，為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理提供參考資料和建議。3、上報時間營銷部、熟料部、設(shè)備保障部等于每月5日前向資產(chǎn)財務(wù)部提交分析報告，資產(chǎn)財務(wù)部于每月6日前匯總形成生產(chǎn)經(jīng)營分析會議報告，行政人事部與會后下發(fā)紀(jì)要。八、統(tǒng)計檔案1、統(tǒng)計主管部門根據(jù)公司管理和統(tǒng)計工作要求，建立健全統(tǒng)計資料檔案管理制度，明確管理員和歸檔方法。2、建立統(tǒng)計資料借閱臺帳。3、統(tǒng)計資料包括原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺帳、日常統(tǒng)計報表（日報、月報、年報）、對外報表文件及來文資料等。4、對統(tǒng)計資料按照分時期、分類別建檔，便于查找、調(diào)閱，同時做好資料的備份。5、統(tǒng)計資料要長期保存，明確保管責(zé)任人。對破損或載體變質(zhì)的統(tǒng)計檔案，要及時進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制。6、統(tǒng)計檔案的移交要辦理交接手續(xù)。九、獎勵與處罰獎勵與處罰按制度管理獎罰條例的規(guī)定執(zhí)行。1、對統(tǒng)計工作完成較好，具有創(chuàng)新、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的統(tǒng)計人員，由統(tǒng)計部門提出，所在部門給予獎勵。2、對不能按時完成統(tǒng)計工作，填報數(shù)據(jù)出現(xiàn)誤差給統(tǒng)計工作帶來影響的，將對所在單位納入考核，并要求限期整改。對出現(xiàn)如下情況的由考核統(tǒng)計部按制度管理獎罰條例處罰：（1）報表錯報、漏報或遲報。（2）各計量設(shè)備出現(xiàn)計量偏差，不能及時發(fā)現(xiàn)及時校驗(yàn)的。（3）月底盤存出現(xiàn)較大誤差的。（4）生產(chǎn)經(jīng)營分析會不能按時參加或缺席的。（5）不能按時提交分析報告的部門。會計檔案管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB006一、目的為了加強(qiáng)會計檔案管理,保證會計檔案的安全、完整、及時,根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法及財政部會計檔案管理辦法的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。 二、會計檔案管理部門 1.公司檔案主管部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會計檔案的具體管理工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。 2.財務(wù)部門必須建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 三、會計檔案歸檔的范圍 1、會計憑證。包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款（借款）對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。 2、會計賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。 3、財務(wù)報告。包括會計制度規(guī)定和主管部門臨時通知編報的主要財務(wù)指標(biāo)快報，月、季、年度會計報表，報表附注及財務(wù)情況說明書。上級主管部門對報告的批復(fù)及社會審計的審計報告。 4、其它會計核算資料。凡與會計核算緊密相關(guān)的，由會計部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。 5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。 四、會計檔案的整理 會計年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊的會計檔案進(jìn)行整理立卷。各種會計檔案應(yīng)按會計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。 1、會計憑證。 （1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。 （2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。 （3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。 2、會計賬簿。 （1）、年度終結(jié)后，會計賬薄應(yīng)打印并裝訂成冊。（2）、裝訂后的會計賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。（3）、裝訂后，會計賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。（4）、會計賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。3、會計記賬、報表。 會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。 五、會計檔案的歸檔保管 1、當(dāng)年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。 2、會計檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。 3、機(jī)構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。 六、會計檔案的借閱使用 1、財務(wù)部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。 2、凡需借會計檔案人員，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 3、借閱會計檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。 4、借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需 5、需要復(fù)制會計檔案的，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。七、各種會計檔案保管期限 1、會計憑證保管15年。 2、會計賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。 3、會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。 4、發(fā)貨票保管5年。 八、會計檔案的銷毀 1、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務(wù)部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時為止。 2、按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 九、本制度由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和組織實(shí)施，并根據(jù)情況變化適時修訂。十、本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國家有關(guān)規(guī)定處理。 磅房管理制度編號: CUCC-LCZL-ZCCWB0071、目的根據(jù)公司稱重管理中出現(xiàn)的實(shí)際情況，加大稱重過程風(fēng)險控制，保證物流高效、有序運(yùn)行，更好為生產(chǎn)服務(wù)，特制定本制度。2、適用范圍適用于公司磅房日常管理、需進(jìn)行稱重管理的物資、相對應(yīng)的供應(yīng)商、客戶以及與本規(guī)定相關(guān)的業(yè)務(wù)部門。3、管理內(nèi)容3.1磅房工作人員應(yīng)具備素質(zhì)3.1.1樹立為客戶服務(wù)、為公司服務(wù)觀點(diǎn)，維護(hù)公司利益和形象，嚴(yán)格遵守公司及部門制定的各項規(guī)章制度。3.1.2培養(yǎng)良好工作作風(fēng)和工作習(xí)慣，嚴(yán)格遵守公司勞動紀(jì)律。3.2磅房工作職責(zé)3.2.1熟練掌握磅秤操作規(guī)程及有關(guān)儀器、儀表的使用方法，嚴(yán)把計量關(guān)，單據(jù)、報表數(shù)字準(zhǔn)確、清晰，數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠，嚴(yán)禁弄虛作假。3.2.2車輛上磅和下磅時限速5公里/小時，嚴(yán)禁車輛在地磅上進(jìn)行急剎車。3.2.3稱重時注意觀察儀表數(shù)據(jù)顯示是否穩(wěn)定，之后才能進(jìn)行稱重。3.2.4稱重時嚴(yán)禁任何人以任何理由滯留磅上和車上。3.2.5夜間稱重，車輛必須關(guān)閉車燈，以確保稱重的真實(shí)性、有效性。3.2.6單據(jù)簽字必須本人簽字。3.2.7作業(yè)結(jié)束后要及時規(guī)整單證，不錯、不漏、不遺失，保持整潔。打印單據(jù)前，應(yīng)仔細(xì)核對與稱重有關(guān)的每一項內(nèi)容，確保錄入的數(shù)據(jù)無誤后方可打印單據(jù)，不得向無關(guān)人員提供任何稱重數(shù)據(jù)。3.2.8不能通過稱重管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)（如處理廢品等非正常的出入廠物資），必須進(jìn)行登記造冊，詳細(xì)記錄每一項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3.2.9妥善保管好各種資料，包括過磅單、裝車單、卸車單等。3.2.10稱重出錯必須經(jīng)過總經(jīng)理或常務(wù)副總批準(zhǔn)后方可由管理員進(jìn)行修改。3.2.11愛護(hù)公共財物，做好磅房“三防”（即防火、防盜、防雷）工作，加強(qiáng)磅房衛(wèi)生管理工作，發(fā)現(xiàn)設(shè)備缺陷及時匯報，并及時通知相關(guān)部門及人員進(jìn)行處理。3.3交接班制度3.3.1必須在現(xiàn)場進(jìn)行交班。3.3.2交班人必須將當(dāng)班發(fā)生的情況向接班人當(dāng)面詳細(xì)交待清楚，并做好記錄。3.3.3接班人必須按照磅房操作流程及內(nèi)容逐一檢查。3.3.4在規(guī)定的接班人缺勤時，交班人必須得到領(lǐng)導(dǎo)同意并派其他人員頂班后，方可離開工作崗位。3.3.5交班人如發(fā)現(xiàn)接班人醉酒、精神不正常等特殊情況時，應(yīng)拒絕交班，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.3.6接班人認(rèn)為交班人未按要求交待清楚，有權(quán)拒絕接班并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.4現(xiàn)場環(huán)境管理、考勤管理和安全管理參照公司相關(guān)制度進(jìn)行管理。4.例外原則若出現(xiàn)上述之外特殊情況，應(yīng)及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報請示，在得到領(lǐng)導(dǎo)批示后，按領(lǐng)導(dǎo)批示執(zhí)行。5.處罰規(guī)定5.1磅房必須時刻有司磅員值班，輪流吃飯且時間不得超過60分鐘，違反本規(guī)定發(fā)現(xiàn)一次罰