40分基礎會計實務.doc

一、銀行存款清查（10分）某企業(yè)2010年5月份發(fā)生下列業(yè)務資料： 銀行對賬單單位：XXX公司2005年5月日期結算方式借方貸方余額4月30日81,2505月1日2,1604,50083,5905月4日3,9008,90088,5905月6日4,7002,46086,3505月14日5,60091,9505月16日1,6006,30096,6505月19日5,5003,70094,8505月24日8504,50098,5005月26日1,900100,4005月31日30584100,9545月份銀行存款日記賬的主要內容摘錄如下：日期存款收入（借）存款支出（貸）余額4月30日81,2505月6日8,9002,16087,9905月9日4,5002,80089,6905月16日5,6003,90091,3905月18日2,4604,70089,1505月20日6,3001,60093,8505月21日3,7003,40094,1505月23日1,9005,50090,5505月26日4,50085094,2005月28日7,6001,300100,5005月31日5,3001,260104,540要求：根據上述資料，編制該公司5月31日的存款余額調節(jié)表。銀行余額調節(jié)表2010年5月31日 單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：加：減：減：調節(jié)后的存款余額調節(jié)后的存款余額二、錯賬更正10分資料如下：松原公司發(fā)生下列錯賬，要求：采用最適合的方法更正錯賬。1 采購員預支差旅費5100元，作分錄如下，并已登記入賬。借：其他應收款510 貸：庫存現(xiàn)金 5102計提本月份廠部固定資產折舊費7800元，作分錄如下，并已登記入賬。借：管理費用 7800貸：累計折舊 78003 預收方平工廠訂購甲產品30%的貨款12000元，存入銀行，作分錄如下，并已登記入賬，登賬時金額為220000.借：銀行存款 22000 貸：預收賬款 22000三、財務報表題15分丹佛股份有限公司系增值稅一般納稅人，所得稅核算采用資產負債表債務法，所得稅稅率為25，增值稅稅率為17。庫存材料采用實際成本法核算，該公司207年年初未分配利潤為3350萬元，期初銀行存款余額1 230 000元，該公司208年度內發(fā)生如下有關經濟業(yè)務(1)銷售產品一批，銷售價款為1000萬元，銷售成本為600萬元，款項尚未收到。(2)取得罰款收入30萬元，存入銀行。(3)以銀行存款支付廣告費35萬元。(4)銷售材料一批，該批材料成本為35萬元，銷售價格為50萬元，款項已經收到并存入銀行。(5)計提短期借款利息25萬元。（6）企業(yè)計提固定資產折舊2萬元，行政管理部門用（7）企業(yè)以銀行存款支付本月水電費24 000元，行政管理部門耗用。 (8)公司本年度發(fā)生其他管理費用15萬元，已用銀行存款支付。要求：1、編制銀行存款的T型賬戶，結算發(fā)生額及年末余額（假設僅發(fā)生以上業(yè)務）2、通過以上業(yè)務編制208年度利潤表。（不序編制會計分錄）利 潤 表 編制單位：丹佛公司 208年度 單位：元項 目本期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產減值損失加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產處置損失三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）四、填寫原始憑證 5分背景資料：南昌天翔家電公