中國公益性非營利組織自律準(zhǔn)則.doc

中國公益性非營利組織自律準(zhǔn)則制定的原則 自律準(zhǔn)則貫徹全國人大通過的國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展十一五規(guī)劃綱要中關(guān)于完善民間組織自律機(jī)制的精神。 自律準(zhǔn)則中的公益性非營利組織是指非政治、非宗教、非營利的（即它們主要不是作為商業(yè)目的存在，不向理事會、資源提供者/發(fā)起人或者管理層分配利潤）、以服務(wù)公共利益為中心的合法運(yùn)行的組織。 自律準(zhǔn)則適用于經(jīng)過民政部門登記的公益性NPO，也適用于以公司形式存在、遵循非營利組織資產(chǎn)分配原則的草根公益組織。 自律準(zhǔn)則依據(jù)我國現(xiàn)有非營利組織的法律法規(guī)，借鑒了歐美、亞洲其它國家NPO的自律準(zhǔn)則和公信力標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)條款超過100條，比較全面和嚴(yán)謹(jǐn)。 根據(jù)自律準(zhǔn)則，公益性非營利組織自愿接受獨(dú)立評估機(jī)構(gòu)的評估，達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，加入自律聯(lián)盟（具體方式待探討）。 第二部分 定義公益性非營利組織是指在政府部門和以營利為目的的企業(yè)(即市場部門)之外的, 以非營利為目的、從事公益事業(yè)的一切志愿團(tuán)體、社會組織或民間協(xié)會。 使命使命是一個組織的目的與存在的依據(jù)。組織的使命包括這個組織活動的職能和服務(wù)對象。 理事會營利或非營利公司的管理機(jī)構(gòu)，對組織、政府和公眾負(fù)有具體的法律和道德上的責(zé)任。 利益沖突指理事會成員或組織員工在獲取自身利益時可能損害組織利益，包括兩種情況：一是組織員工或志愿者因?yàn)榕c組織的關(guān)系而得到了不應(yīng)該得到的金錢利益，二是理事同時任職于組織的競爭對手（或潛在的競爭對手）。 內(nèi)部治理指由治理/監(jiān)管層（如董事會、管理委員會、理事會等）進(jìn)行的確保一個組織正常有效運(yùn)行的活動。 志愿者為組織的發(fā)展目標(biāo)付出了一定的貢獻(xiàn)，但沒有獲取任何報酬，或只得到了比正常價格低的多的報酬的人員。 第三部分 條款第一條 使命1.1 應(yīng)當(dāng)以服務(wù)公眾利益作為機(jī)構(gòu)的使命和目標(biāo)。1.1.1 應(yīng)當(dāng)有明確、清晰的使命。1.1.2 組織的使命由理事會討論通過。1.1.3 使命應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式為公眾所獲取。1.1.4 應(yīng)當(dāng)定期評估其使命是否以服務(wù)公眾利益為目的，是否需要修改。1.1.5 員工應(yīng)當(dāng)理解和認(rèn)同非營利組織的使命和價值觀。 1.2 行為和使命應(yīng)當(dāng)保持一致。1.2.1 應(yīng)當(dāng)按照使命和目標(biāo)制定組織的戰(zhàn)略規(guī)劃以及開展工作。1.2.2 應(yīng)當(dāng)用使命和目標(biāo)來評估組織的表現(xiàn)。評估記錄應(yīng)當(dāng)予以保持。 第二條 利益沖突2.1 理事會成員的個人利益不應(yīng)當(dāng)與非營利組織利益有潛在沖突。2.1.1 理事會吸納新成員應(yīng)當(dāng)規(guī)定審查預(yù)備成員的個人利益是否與非營利組織利益有潛在沖突。2.1.2 理事會成員清楚并承諾個人利益不應(yīng)當(dāng)與非營利組織利益產(chǎn)生重大沖突。 2.2 應(yīng)當(dāng)有利益回避制度。2.2.1 在進(jìn)行交易或者業(yè)務(wù)往來時，有利益關(guān)系的理事會成員、員工或者其他人員不能參與相關(guān)的決策。2.2.2 相關(guān)的交易和業(yè)務(wù)往來應(yīng)當(dāng)符合非營利組織的最大利益。 第三條 內(nèi)部治理3.1 非營利組織章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定理事會是非營利組織的決策機(jī)構(gòu)，并明確闡述理事會的產(chǎn)生、成員任免、職責(zé)、運(yùn)作程序。3.2 理事會成員的構(gòu)成制度應(yīng)當(dāng)保證理事會正常和有效的運(yùn)作。3.2.1 理事會成員不應(yīng)當(dāng)少于3人（基金會的理事會成員人數(shù)遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定）。3.2.2 應(yīng)當(dāng)在信息披露中公布理事會成員的報酬。3.2.3 領(lǐng)薪的理事不應(yīng)當(dāng)超過三分之一，而且領(lǐng)薪的理事必須在非營利組織擔(dān)任專職工作。 3.3 理事會應(yīng)當(dāng)審核并通過戰(zhàn)略規(guī)劃，以及任命執(zhí)行團(tuán)隊負(fù)責(zé)人并評估其業(yè)績。3.3.1 理事會通過和制定的戰(zhàn)略規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)符合非營利組織的愿景和使命。3.3.2 理事會應(yīng)當(dāng)明確界定理事會與執(zhí)行團(tuán)隊之間的權(quán)限。3.3.3 理事會應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立任免執(zhí)行團(tuán)隊負(fù)責(zé)人的權(quán)力，并定期評估執(zhí)行團(tuán)隊負(fù)責(zé)人的表現(xiàn)，確保按照非營利組織的使命實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃。3.3.4 理事會應(yīng)當(dāng)審核并通過非營利組織的年度預(yù)算和決算。 3.4 應(yīng)當(dāng)定期召開有效的理事會會議。3.4.1 每年至少舉行兩次理事會會議。3.4.2 出席理事會議的理事人數(shù)每次不應(yīng)當(dāng)少于2/3。3.4.3 理事會會議討論的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合理事會的職責(zé)，并形成決議。3.4.4 理事會會議應(yīng)當(dāng)有會議記錄，并連同其它相關(guān)資料予以保持。3.5 理事會應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行自我評估。評估記錄應(yīng)當(dāng)予以保持。 第四條 籌資4.1 籌資來源和籌資方式必須與組織的使命和價值觀保持一致。4.1.1 理事會或者相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)審議籌資來源和籌資方式，是否可能與組織的使命和價值觀產(chǎn)生沖突。 4.2 籌資活動中所提供的相關(guān)信息和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、可靠、不誤導(dǎo)他人。4.2.1 籌資活動應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映非營利組織的名稱、籌資的目的和使用方式。4.2.2 籌資活動中不應(yīng)使用可能會引起歧義的文字或圖片。4.2.3 籌資活動只承諾非營利組織能力所及的目標(biāo)，避免造成捐贈者不現(xiàn)實(shí)的期待。4.2.4 公眾籌資活動的相關(guān)信息以適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣尽?4.3 籌資成本應(yīng)當(dāng)公開透明。4.3.1 應(yīng)當(dāng)在信息披露中公開籌資成本，并說明籌資成本如何計算。 4.4 籌資行為應(yīng)當(dāng)尊重捐贈者的合法利益，包括捐贈意愿、隱私權(quán)和知情權(quán)。4.4.1 捐贈者的隱私權(quán)應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù)。除非得到捐贈者的同意，或者法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得向第三方披露捐贈者的資料。4.4.2 應(yīng)當(dāng)按照捐贈者的意愿使用資金，?？顚Ｓ?。4.4.3 捐款的使用情況應(yīng)當(dāng)予以記錄，并且定期向捐贈者知會。4.4.4 應(yīng)當(dāng)為捐贈者開具捐贈收據(jù)。4.5 籌資活動中應(yīng)當(dāng)有規(guī)范的捐贈合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。 第五條 財務(wù) 5.1 資金使用應(yīng)當(dāng)符合非營利組織的使命和目標(biāo)。5.1.1 應(yīng)當(dāng)根據(jù)理事會通過的年度預(yù)算開展工作。5.2 應(yīng)有健全的財務(wù)管理制度，包括會計核算及內(nèi)部會計控制制度，并視情況進(jìn)行內(nèi)部審計，以改善組織內(nèi)部的財務(wù)管理工作。5.2.1 應(yīng)當(dāng)制定適合本單位業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部會計控制制度。5.2.2 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)編制清晰的財務(wù)報表，能清楚地反映各項(xiàng)工作的財務(wù)信息。5.3 應(yīng)當(dāng)接受獨(dú)立的審計機(jī)構(gòu)的審計。5.3.1 審計機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由理事會制定。5.3.2 審計報告應(yīng)當(dāng)沒有涉及原則性問題的保留意見。5.4 應(yīng)當(dāng)每年公布經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告，接受社會監(jiān)督和質(zhì)詢。5.4.1 年度財務(wù)報告至少應(yīng)當(dāng)于年度終了后4個月內(nèi)對外公布。 第六條 項(xiàng)目6.1 應(yīng)當(dāng)有系統(tǒng)的項(xiàng)目管理制度和程序。6.1.1 項(xiàng)目設(shè)計和論證應(yīng)當(dāng)遵守非營利組織的使命和目標(biāo)。6.1.2 應(yīng)當(dāng)有完整的項(xiàng)目方案（或項(xiàng)目建議書），指出項(xiàng)目的目標(biāo)、受眾、計劃、產(chǎn)出和預(yù)算。6.1.3 項(xiàng)目人員和非營利組織負(fù)責(zé)人及資助方之間應(yīng)當(dāng)定期就項(xiàng)目進(jìn)度和效果的情況進(jìn)行溝通。6.1.4 項(xiàng)目終結(jié)時，應(yīng)當(dāng)向捐贈人提供項(xiàng)目報告。 6.2 應(yīng)當(dāng)建立完整的項(xiàng)目監(jiān)測和評估體系。6.2.1 應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目進(jìn)行自我監(jiān)測和評估。6.2.2 應(yīng)當(dāng)使用有效的評估和監(jiān)測的方法。6.2.3 項(xiàng)目評估應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目受益群體的意見和建議為主要依據(jù)，并反映其他利益相關(guān)方的意見和建議。6.2.4 應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的需要，確定是否邀請外部人員評估，或進(jìn)行第三方評估。6.2.5 項(xiàng)目評估和監(jiān)測的過程應(yīng)當(dāng)公開、透明、公正。 6.3 應(yīng)當(dāng)保持完整的項(xiàng)目記錄，包括項(xiàng)目方案(或項(xiàng)目建議書)、執(zhí)行記錄和項(xiàng)目評估報告。 第七條 人員7.1 應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的人事與人力資源管理制度，用以吸引、管理、培育和激勵具有適當(dāng)能力和技能的員工， 使其在實(shí)現(xiàn)組織既定使命的過程中提供高質(zhì)量和高效率的服務(wù)。7.1.1 人員聘用過程應(yīng)當(dāng)遵循公開、機(jī)會均等、無利益沖突的原則。7.1.2 應(yīng)當(dāng)與其員工簽訂規(guī)范的聘用合同（包括聘用期限、試用期、清晰的崗位職責(zé)描述、辭職、停職和終止合同等內(nèi)容），并對以上文件予以保持。7.1.3 應(yīng)當(dāng)具有公開的、切合實(shí)際的員工績效考核和激勵機(jī)制，并予以執(zhí)行。7.1.4 人事制度不應(yīng)當(dāng)與非營利事業(yè)的基本價值觀（如：平等、互助、合作等）相沖突。7.2 應(yīng)當(dāng)在互相尊重和互惠互利的基礎(chǔ)上招募和管理志愿者。7.2.1 應(yīng)當(dāng)使志愿者準(zhǔn)確、清晰地了解非營利組織的使命和價值觀、其工作的內(nèi)容、技能要求、時間投入、工作環(huán)境（包括硬件環(huán)境和軟件環(huán)境）以及工作中可能涉及的風(fēng)險，并清晰地表明該工作的義務(wù)性質(zhì)以及非營利組織可能提供的補(bǔ)貼。7.2.2 應(yīng)當(dāng)為志愿者提供適合他們?nèi)蝿?wù)和經(jīng)驗(yàn)水平的培訓(xùn)和督導(dǎo)。7.2.3 應(yīng)當(dāng)建立評估志愿者工作績效、褒獎優(yōu)秀志愿者的制度。7.2.4 應(yīng)當(dāng)在志愿工作結(jié)束或工作階段結(jié)束后征求志愿者對組織及其人員、對志愿計劃以及志愿工作的反饋意見，并予以保持。 第八條 非營利組織之間的協(xié)作關(guān)系8.1 應(yīng)當(dāng)避免任何形式的惡性競爭和侵犯、損害同行利益的行為。8.1.1 應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定其任何活動不能造成與同行惡意競爭，侵犯、損害同行利益，并得到理事和員工的認(rèn)可。8.1.2 應(yīng)當(dāng)與其它非營利組織建立良好的伙伴關(guān)系，尤其是那些與其關(guān)注共同領(lǐng)域的非營利組織。8.2 尊重和維護(hù)同行的名譽(yù)、知識產(chǎn)權(quán)和商標(biāo)權(quán)等。8.2.1 未得到允許，不得使用其它非營利組織的標(biāo)識，商標(biāo)和具有知識產(chǎn)權(quán)的成果。8.2.2 應(yīng)當(dāng)堅決抵制可能導(dǎo)致同行的名譽(yù)、知識產(chǎn)權(quán)和商標(biāo)權(quán)受損的行為。8.2.3 沒有過損害同行名譽(yù)或者侵犯知識產(chǎn)權(quán)和商標(biāo)權(quán)的行為。 第九條 信息公開9.1 應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)耐緩剑皶r向社會公開非營利組織的真實(shí)的信息，其中應(yīng)當(dāng)包括：9.1.1 使命、服務(wù)領(lǐng)域；9.1.2 理事會的成員名單和背景；9.1.3 財務(wù)信息。包括經(jīng)審計的完整的年度財務(wù)報告以及承諾向社會公示的財務(wù)信息。9.1.4 項(xiàng)目信息。除了出于尊重捐贈者意愿的考