2011年財務(wù)管理制度.doc

XX鎮(zhèn)2011年財務(wù)管理制度鎮(zhèn)機關(guān)各事業(yè)單位、辦公室、站、所：為進一步嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)收支管理，實現(xiàn)增收節(jié)支，堵塞漏洞，根據(jù)上級紀委、財政等部門關(guān)于加強和規(guī)范資金管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府研究決定，特制定2011年財務(wù)管理制度。一、指導(dǎo)思想嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)收支管理，從源頭上控制機關(guān)干部職工樹立勤儉節(jié)約，清正廉潔的作風，防范和杜絕因財務(wù)管理不當而發(fā)生的不當之風的行為，樹立好黨政干部在人民群眾中的良好形象，進一步推動各項工作的正常運轉(zhuǎn)。二、財務(wù)人員的設(shè)置和職責全鎮(zhèn)設(shè)總會計1名，負責鎮(zhèn)機關(guān)的各種報表報送及發(fā)票審核和統(tǒng)計，設(shè)出納員1名，負責整個機關(guān)的收支，各辦公室設(shè)報帳員1名，每月按時到總出納那里報帳，報帳時必須做好收支明細表，先交總會計審核登記后方能報帳。會計員、出納員要認真履行好會計法等財經(jīng)制度、法規(guī)所規(guī)定的職責。出納員每月月底必須如實向會計提供支出憑證，會計員每月月底必須如實向分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)提交銀行對帳單、當月財務(wù)收支報表等收支明細帳。三、財務(wù)資金管理規(guī)定實行財政專戶統(tǒng)管。所有收入資金一律按繳款程序按時上繳專戶，未通過手工發(fā)票所收入的現(xiàn)金，辦理當事人必須5天內(nèi)將現(xiàn)金全額交繳出納處，再由出納員存入專戶管理；因公出差或辦理事需要借款的，借款人必須在出差回來后5天內(nèi)按規(guī)定沖帳；從財會或出納處暫借資金，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方能借支。違反上述規(guī)定，按照挪用公款或違反財經(jīng)紀律規(guī)定的其它款項進行處罰。財政扶貧、后扶資金等專項資金一律實行專款專用，需改變資金用途必須經(jīng)黨委會研究并報經(jīng)審批部門批準后方可使用。項目的實施要根據(jù)項目管理有關(guān)規(guī)定，必須通過招投標、議標或黨政聯(lián)席會議研究后方能實施，經(jīng)費開支按照合同規(guī)定嚴格審批。四、財務(wù)開支管理規(guī)定1、財務(wù)開支實行經(jīng)費包干（經(jīng)費包干及人員表付后），差旅費、伙食費原則上按人平1萬元包干使用，在包干范圍內(nèi)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷的原則。 2、支出審批權(quán)限規(guī)定：支出1500元以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；支出1500元以上的必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)或政府辦公會議研究同意后，由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷；一般干部非特殊不能安排各種開支；特殊情況（辦公室主任外出等）需緊急支出的，須經(jīng)辦公室主任請示分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方能安排，否則，一律不予審批報銷。3、報銷實行半月報帳制。當月各項支出發(fā)票在下個月20日內(nèi)分兩次按照報銷規(guī)定程序由各辦公室指定人員交送分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交會計審核登記后到出納處報帳。逾期的不予簽字報銷（特殊情況外）。五、財務(wù)開支限額規(guī)定1、接待開支管理：（）、生活開支：實行黨政辦統(tǒng)一調(diào)度安排，分管領(lǐng)導(dǎo)及各辦公室對口接待，縣委、縣府、人大、政協(xié)的領(lǐng)導(dǎo)由主要領(lǐng)導(dǎo)負責接待，一般干部非特殊情況不能直接安排伙食。支出限額上，原則上會議費150元/桌，招待費200元/桌。特殊情況超支安排，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方能安排，否則，超支部分不予報銷。接待支出簽單實行辦公室主任簽屬實，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，其他人員一律不予認定報銷。（2）、辦公用品：均執(zhí)行由財政所統(tǒng)一購置并一支筆簽字管理制度，其他人員購置簽字不予認可報銷。特殊情況辦公室需要購買辦公用品的，由辦公室主任實行先填“購置申請表”，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽屬實，主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方能購買的管理制度。2、差旅報銷規(guī)定（1）差旅費在縣內(nèi)出差（含下村）的實行包干負責制，每人每月200元，座交通車的每人每月100元，由鎮(zhèn)長審批報帳。到縣外出差的嚴格執(zhí)行渝財行 2007109號和綦財發(fā)200828號文件規(guī)定。(1)到市外（其他?。┏霾?住宿費每人80元/天,伙食補助每人50元/天（不報用餐費）,(2)到市重慶出差住宿費每人60元/天，伙食補助每人40元/天， (3)到市內(nèi) 其他區(qū)縣出差，住宿費每人40元/天，伙食補助每人30元/天，以上出差凡乘坐公車的，車費一律不報銷；乘坐非公車的，按實際支出憑車票報銷。參加會議或?qū)W習培訓(xùn)，國家食宿統(tǒng)一安排的，不報任何費用。（4）掛職學(xué)習的伙食補助15元/天（工作時間計算），（5）脫產(chǎn)學(xué)習一年內(nèi)15元/天，一年以上的12元/天。（不含休息時間），（6）函授大專報書學(xué)費的60%，函授本科一律不予報銷?？h外差旅填報以外出派譴單為依據(jù)，即：出差人出差前需到黨政辦填寫外出派譴單，主要領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，否則，不予認定報銷。特殊情況不能及時填寫外出派譴單的，要通過電話聯(lián)系請示同意，差后補填，辦理報簽手續(xù)。（2）、村干部根據(jù)安排，外出參會或培訓(xùn)學(xué)習、考察，參照差旅報銷規(guī)定執(zhí)行。（3）、機關(guān)工作人員入村或村干部到鎮(zhèn)，非接待任務(wù)外，生活、用水、煙等開支一般不予報銷。特殊情況需要安排的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，按限額招待標準執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)管理規(guī)定凡用鎮(zhèn)財政經(jīng)費購置的相對固定的，不論金額大小，均列為鎮(zhèn)固定資產(chǎn)管理范圍。固定資產(chǎn)的管理由財政所設(shè)立專帳登記管理，凡屬列為固定資產(chǎn)范圍的，經(jīng)辦人都必須到財政所登記，報廢的需交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所登記備案并存放管理，否則按貪污或私用國家財產(chǎn)處理。固定資產(chǎn)的購置：一律由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。七、小車管理1、鎮(zhèn)機關(guān)小車由主要領(lǐng)導(dǎo)安排，首先滿足鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)用車，再其他領(lǐng)導(dǎo)工作用車。2、小車在指定地點加油，駕駛員不能自行加油，加油時由座車領(lǐng)導(dǎo)簽字或交費。3、車輛修理，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，由財政所同志會同駕駛員在指定地點修理，質(zhì)量由駕駛員驗收，更換零件必須以舊換新，財政所統(tǒng)一結(jié)帳。4、安全車由分管領(lǐng)導(dǎo)負責調(diào)配，安全辦公室原則上不發(fā)生租車費。維修，加油和其它車