企業(yè)資產(chǎn)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)管理制度 一、為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購(gòu)、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，確保資產(chǎn)不損壞，不流失，特制訂本制度。二、根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。 1、固定資產(chǎn)：包括但不僅限于房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的固定資產(chǎn)、另金額超過(guò)X元,使用年限超過(guò)X年的。2、低值易耗品：各種用具物品（如勞動(dòng)保護(hù)用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限X年以下。三、 人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)公司辦公資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)、報(bào)廢進(jìn)行全面監(jiān)督與管理，并定期會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。1、采購(gòu)1.1固定資產(chǎn)及低值易耗品由設(shè)備部（人力資源部）根據(jù)實(shí)際情況制訂采購(gòu)預(yù)算由分公司總經(jīng)理同意以后上報(bào)總公司審批，并由總公司統(tǒng)一采購(gòu)1.1.1設(shè)備部應(yīng)嚴(yán)格按照初期生產(chǎn)規(guī)模來(lái)制訂采購(gòu)預(yù)算，謹(jǐn)防設(shè)備閑置造成的設(shè)備折舊成本以及無(wú)法滿足生產(chǎn)造成的人員用工成本增加。1.1.2人力資源部應(yīng)嚴(yán)格按照總公司的資產(chǎn)管理制度，根據(jù)實(shí)際使用人數(shù)及工作強(qiáng)度制訂固定資產(chǎn)與低值易耗品的采購(gòu)預(yù)算。1.1.3正式投入生產(chǎn)以后，因按照一個(gè)使用周期來(lái)制訂預(yù)算采購(gòu)，每個(gè)周期第一個(gè)星期由人力資源部統(tǒng)一執(zhí)行當(dāng)期采購(gòu)，公共預(yù)存部分，由行政部統(tǒng)計(jì)采購(gòu)；各部門部分，根據(jù)本部門需求特性及預(yù)期需求量，每周期末上報(bào)下周期需求，填寫辦公用品申購(gòu)單到行政部，由行政部統(tǒng)一匯總采購(gòu)信息結(jié)合消耗情況，提交領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購(gòu)手續(xù)批復(fù)。未填寫辦公用品申購(gòu)單及未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買的不予報(bào)銷。如須緊急采購(gòu)，新補(bǔ)充本周期辦公用品申購(gòu)單交領(lǐng)導(dǎo)審批。其中生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)，由設(shè)備部與生產(chǎn)部結(jié)合上一個(gè)使用周期的實(shí)際使用損耗情況制訂預(yù)算、如需購(gòu)置高額新設(shè)備，因進(jìn)行可行性分析、投資額分析、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)等來(lái)制訂預(yù)算，并提交生產(chǎn)廠長(zhǎng)審核，最后提交領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購(gòu)手續(xù)批復(fù)。1.1.4采購(gòu)高額資產(chǎn)時(shí)，需選取至少三家公司進(jìn)行報(bào)價(jià)，并由行政部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)部共同考察后確定進(jìn)行采購(gòu)2、管理2.1管理部門2.1.1采購(gòu)人員應(yīng)將所采購(gòu)的物品清點(diǎn)、辦理登記入庫(kù)手續(xù)。，并由行政部（設(shè)備部）、采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)同時(shí)簽字確認(rèn)。2.1.2建立健全資產(chǎn)臺(tái)帳，做到分管、使用、財(cái)務(wù)三張一致、帳、卡、物一致，按期填報(bào)相關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表（領(lǐng)用登記表、歸還登記表、使用情況表等）。2.1.3正確及時(shí)辦理增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢手續(xù)。2.1.4對(duì)使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。并對(duì)下個(gè)使用周期的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行預(yù)審。2.1.5定期組織清查盤點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤點(diǎn)報(bào)告。2.1.6負(fù)責(zé)編制分管固定資產(chǎn)的大修理計(jì)劃2.1.7健全檔案資料，組織標(biāo)號(hào)釘牌2.2財(cái)務(wù)部門2.2.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全的固定資產(chǎn)的核算憑證和帳卡，正確填寫有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，并做好固定資產(chǎn)的折舊。2.2.2辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。2.2.3正確計(jì)提折舊2.2.4組織參與管理部門的清查盤點(diǎn)工作2.3使用部門2.3.1建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用和保管制度，實(shí)行“誰(shuí)借用，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)損壞，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的制度2.3.2建立臺(tái)帳和卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，做到帳、卡、物一致2.3.3正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維修保養(yǎng)，如需外部公司維修，及時(shí)上報(bào)直屬領(lǐng)導(dǎo)，報(bào)公司審批。2.3.4定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并提出盤點(diǎn)報(bào)告1.2固定資產(chǎn)由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)一登記，使用部門負(fù)責(zé)日常保管，需嚴(yán)格按照使用范圍和程序借用，并建立借用登記和歸還銷號(hào)制度。1.3所領(lǐng)用的資產(chǎn)實(shí)行“誰(shuí)借用，誰(shuí)保管，誰(shuí)損壞，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的使用原則。管理者、使用者要對(duì)公司負(fù)責(zé)，平時(shí)加強(qiáng)對(duì)設(shè)備的維護(hù)與保養(yǎng)，使用用品保持良好的使用狀態(tài)。 2、領(lǐng)用及歸還程序2.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部使用，可直接到綜合部填寫設(shè)備使用登記表（附件3），作為資產(chǎn)使用頻率、損耗備查記錄。固定資產(chǎn)需帶出公司使用，應(yīng)填寫公共設(shè)備外出借用申請(qǐng)表（附件4）向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，價(jià)值高的需酌情審批，審批通過(guò)到綜合部辦理領(lǐng)用手續(xù)。配置給員工個(gè)人或部門的電腦及設(shè)備配件采購(gòu)后，需填寫驗(yàn)收領(lǐng)用登記表（附件5）。同時(shí)，綜合部設(shè)備管理員要第一時(shí)間更新公司設(shè)備領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表（總表臺(tái)帳）（附件7）并按月裝訂。2.2領(lǐng)取人應(yīng)認(rèn)真填寫以上設(shè)備領(lǐng)用單，明確領(lǐng)用用途報(bào)總經(jīng)理審批，領(lǐng)用時(shí)在管理員在場(chǎng)的情況下開機(jī)進(jìn)行檢測(cè)，并檢查領(lǐng)用單上載明的附件是否齊全。在證實(shí)可正常使用的情況下，經(jīng)領(lǐng)用人和管理員雙方在驗(yàn)收及領(lǐng)用欄上簽名確認(rèn)后方可領(lǐng)用。如領(lǐng)用人無(wú)法驗(yàn)收，需請(qǐng)其他人代為驗(yàn)收并在驗(yàn)收欄簽字確認(rèn)。2.3歸還時(shí)，原則上應(yīng)由領(lǐng)用人本人交還綜合部，并當(dāng)場(chǎng)的開機(jī)進(jìn)行檢測(cè)。在證實(shí)設(shè)備完好無(wú)破損、附件齊全，經(jīng)領(lǐng)用人和綜合部設(shè)備管理員雙方在領(lǐng)用單上簽名確認(rèn)后，領(lǐng)用人承擔(dān)的保管責(zé)任終止。3、領(lǐng)用人的管理責(zé)任3.1領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽名后，承擔(dān)以下保管責(zé)任：（一）妥善保管所領(lǐng)設(shè)備，保證所領(lǐng)設(shè)備的安全、完好；（二）不將設(shè)備用作事由以外的用途；（三）未經(jīng)公司允許，不將所領(lǐng)用設(shè)備轉(zhuǎn)借他人；（四）長(zhǎng)期使用需定期（每月）及時(shí)說(shuō)明使用情況；3.2綜合部應(yīng)為設(shè)備建立檔案并建立領(lǐng)用檔案。 4、領(lǐng)用人的賠償責(zé)任4.1因保管不善或使用不當(dāng)造成設(shè)備損壞的，如產(chǎn)生維修費(fèi)用由領(lǐng)用人承擔(dān)。公司有權(quán)從個(gè)人薪資扣除設(shè)備損壞維修、更換或遺失所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。4.2因突發(fā)事件（不包括火災(zāi)、地震等不可抗力）或領(lǐng)用人非主觀故意行為所導(dǎo)致的損壞，領(lǐng)用人需及時(shí)向公司匯報(bào)相關(guān)情況，其所承擔(dān)的責(zé)任由公司研究決定。（2） 固定資產(chǎn)管理1、 申購(gòu)和采購(gòu) 1.1公司實(shí)行月度采購(gòu)，每月第一個(gè)星期由綜合部統(tǒng)一執(zhí)行當(dāng)月采購(gòu)。公共預(yù)存部分，由綜合部統(tǒng)計(jì)采購(gòu)；各部門部分，部門根據(jù)本部門需求特性及預(yù)期需求量，每月末上報(bào)下月需求，填寫辦公用品申購(gòu)單到綜合部，由綜合部統(tǒng)一匯總采購(gòu)信息結(jié)合消耗情況，提交總經(jīng)理進(jìn)行申購(gòu)手續(xù)。未填寫辦公用品申購(gòu)單及未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買的不予報(bào)銷。如須緊急采購(gòu)，新補(bǔ)充本月辦公用品申購(gòu)單交總經(jīng)理審批。2、 管理和發(fā)放2.1 2.2辦公用品由綜合部統(tǒng)一按公司核定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及員工申購(gòu)情況向使用人及部門發(fā)放。物品保管人同時(shí)也是發(fā)放人，按照部門發(fā)放的，部門領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。員工計(jì)劃外領(lǐng)用庫(kù)存的部分，領(lǐng)取人須填寫預(yù)算外辦公用品領(lǐng)用登記表并簽字。2.3綜合部根據(jù)進(jìn)出數(shù)據(jù)，按月制定辦公用品申購(gòu)單、每季度末填報(bào)辦公用品盤點(diǎn)表。并將本季度辦公用品申購(gòu)單作為附件與辦公用品盤點(diǎn)表一同裝訂以便查考。2.4辦公用品涉及數(shù)量及金額，每年統(tǒng)計(jì)計(jì)入領(lǐng)用部門費(fèi)用。3、其它規(guī)定1、各部門要控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)故意