三家子公司Oracle實(shí)施固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)解決方案-020205.doc

中國(guó)北方工業(yè)三家子公司（北京、運(yùn)動(dòng)器材及中北化工）Oracle實(shí)施固定資產(chǎn)解決方案撰寫(xiě)人:安達(dá)信顧問(wèn)撰寫(xiě)日期:2002年02月04日最后更改日期:文控編號(hào):BYZ-FA-2版本: 1.0審批:北京公司項(xiàng)目經(jīng)理安達(dá)信項(xiàng)目經(jīng)理文檔控制/Document Control修改記錄日期作者版本修改參考號(hào)31-Jan-01李莉娜1.0沒(méi)有以前版本審閱人姓名職位審閱簽字文檔保存拷備號(hào).地點(diǎn)備注12目 錄文檔控制/Document Controlii目 錄iii概述1文檔結(jié)構(gòu)1相關(guān)文檔2資產(chǎn)帳簿3業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求3解決方案3固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置4業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求4解決方案4資產(chǎn)種類(lèi)彈性域5業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求5解決方案5位置彈性域6業(yè)務(wù)現(xiàn)狀6解決方案6資產(chǎn)鍵彈性域7業(yè)務(wù)現(xiàn)狀7解決方案7資產(chǎn)編號(hào)8需求描述8解決方案8固定資產(chǎn)增加9需求描述9解決方案9折舊方法10業(yè)務(wù)現(xiàn)狀10解決方案10資產(chǎn)報(bào)廢和出售11需求描述11解決方案11固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)12需求描述12解決方案12經(jīng)營(yíng)租賃14需求描述14解決方案14低值易耗品15需求描述15解決方案15固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)和預(yù)算控制16需求描述16解決方案16查詢與報(bào)表(Inquiries and Reports)17需求描述17解決方案17解決、未解決問(wèn)題18已解決問(wèn)題18未解決問(wèn)題18iv中國(guó)北方工業(yè)三家子公司Oracle實(shí)施固定資產(chǎn)解決方案公司機(jī)密，僅供內(nèi)部使用概述固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要功能是對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行集中的財(cái)務(wù)管理以及實(shí)物的跟蹤管理。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)，可直接手工增加資產(chǎn)，也可以通過(guò)AP系統(tǒng)的傳入的發(fā)票信息批增加資產(chǎn)。在資產(chǎn)工作臺(tái)，工作人員可以對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，維護(hù)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息和實(shí)物管理信息。系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和跟蹤管理。資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳集成，資產(chǎn)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息可以傳遞到總帳系統(tǒng)。文檔結(jié)構(gòu)本文檔將從以下幾個(gè)方面，對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)的解決方案進(jìn)行具體闡述：1、 資產(chǎn)帳簿2、 固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置3、 資產(chǎn)種類(lèi)彈性域4、 位置彈性域5、 資產(chǎn)鍵彈性域6、 資產(chǎn)編號(hào)7、 固定資產(chǎn)增加8、 折舊方法9、 資產(chǎn)報(bào)廢10、 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)11、 無(wú)形資產(chǎn)12、 在建工程13、 經(jīng)營(yíng)租賃14、 低值易耗品15、 資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)和預(yù)算16、 查詢與報(bào)表相關(guān)文檔本文檔的設(shè)計(jì)基于以下文檔的內(nèi)容：北京公司業(yè)務(wù)需求分析（baseline）.北京公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程.資產(chǎn)帳簿業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求各公司各自有自己的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，并進(jìn)行資產(chǎn)的實(shí)物管理。解決方案1、 對(duì)于每一公司設(shè)置各自的資產(chǎn)帳簿；2實(shí)物管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和使用部門(mén)不再分別建帳，在系統(tǒng)中共享一套資產(chǎn)帳簿信息。固定資產(chǎn)相關(guān)科目設(shè)置業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求北京公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為一級(jí)，累計(jì)折舊科目為一級(jí)。中北化工公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為兩級(jí)，按固定資產(chǎn)大類(lèi)設(shè)置二級(jí)明細(xì)；累計(jì)折舊科目為兩級(jí)，按固定資產(chǎn)大類(lèi)設(shè)置二級(jí)明細(xì)。運(yùn)動(dòng)器材有限公司的固定資產(chǎn)科目設(shè)置為二級(jí)，二級(jí)明細(xì)為固定資產(chǎn)大類(lèi)；累計(jì)折舊科目為一級(jí)。解決方案在Oracle系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)模塊作為固定資產(chǎn)的明細(xì)帳，各項(xiàng)資產(chǎn)所屬的類(lèi)別、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、使用部門(mén)、使用人等信息在其資產(chǎn)工作臺(tái)上均有信息存儲(chǔ)，并提供分類(lèi)統(tǒng)計(jì)的匯總及明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。因此在總帳的科目設(shè)置中，可以將財(cái)務(wù)上要求的資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)作為固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊科目的明細(xì)。 資產(chǎn)種類(lèi)彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求北京公司對(duì)固定資產(chǎn)未進(jìn)行分類(lèi)管理，將來(lái)可以按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。中北化工公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。運(yùn)動(dòng)器材有限公司對(duì)固定資產(chǎn)未進(jìn)行分類(lèi)管理，將來(lái)可以按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。解決方案資產(chǎn)種類(lèi)彈性域設(shè)為兩段。第一段為資產(chǎn)大類(lèi)，第二段為資產(chǎn)小類(lèi)，按現(xiàn)有固定資產(chǎn)分類(lèi)設(shè)置科目段段值。序號(hào)資 產(chǎn) 大 類(lèi)資 產(chǎn) 小 類(lèi)折舊年限1電子設(shè)備PC機(jī)2筆記本3服務(wù)器4其他5網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)6打印機(jī)7計(jì)算機(jī)軟件8通用設(shè)備包裝設(shè)備9起重設(shè)備14運(yùn)輸設(shè)備貨運(yùn)15客運(yùn)16其他設(shè)備辦公設(shè)備位置彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前資產(chǎn)實(shí)物管理跟蹤到部門(mén)，有些跟蹤到使用人。解決方案考慮到將來(lái)公司的發(fā)展，位置彈性域設(shè)為兩段，第一段為領(lǐng)用單位，第二段為存放地點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的實(shí)物跟蹤。序號(hào)領(lǐng) 用 單 位存放地點(diǎn)1財(cái)務(wù)部2市場(chǎng)部345678910在指定資產(chǎn)分配時(shí)，可以根據(jù)需要指定使用該資產(chǎn)的具體員工。資產(chǎn)鍵彈性域業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)在公司無(wú)在建工程項(xiàng)目管理。解決方案建立一段資產(chǎn)鍵彈性域，在增加新的在建工程時(shí)輸入項(xiàng)目代碼。屏幕查詢和報(bào)表查詢都可以用資產(chǎn)鍵代碼作為查詢標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)鍵編碼規(guī)則可以根據(jù)客戶的習(xí)慣。資產(chǎn)編號(hào)需求描述每個(gè)資產(chǎn)都要有一個(gè)唯一的號(hào)碼來(lái)標(biāo)識(shí)。目前北京公司資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則：按資產(chǎn)類(lèi)別和使用部門(mén)等信息編制，由三部分組成：資產(chǎn)類(lèi)別、使用部門(mén)、財(cái)產(chǎn)序號(hào)，共8位代碼。資產(chǎn)類(lèi)別由數(shù)字表示，共兩位；使用部門(mén)由三位數(shù)字表示；財(cái)產(chǎn)序號(hào)由三位數(shù)字組成，財(cái)產(chǎn)序號(hào)指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號(hào)。中北公司資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則：由三部分構(gòu)成：公司代碼、購(gòu)入年份、財(cái)產(chǎn)序號(hào)，如“HG98-001”。公司代碼字母表示；購(gòu)入年份兩位代碼；財(cái)產(chǎn)序號(hào)由三位數(shù)字組成，財(cái)產(chǎn)序號(hào)指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號(hào)。運(yùn)動(dòng)器材公司資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則：按購(gòu)買(mǎi)時(shí)間和先后順序信息編制，由兩部分組成：購(gòu)買(mǎi)年份和先后順序，共67位代碼。年份由數(shù)字表示，共四位；先后序號(hào)由兩到三位數(shù)字組成，財(cái)產(chǎn)序號(hào)指本公司所有資產(chǎn)的連續(xù)流水號(hào)。解決方案 用標(biāo)簽號(hào)來(lái)給資產(chǎn)編碼。用8位代碼來(lái)表示，規(guī)則如下：資產(chǎn)編碼用8位代碼來(lái)表示，規(guī)則如下：2 位 ：表示公司2 位 ：表示資產(chǎn)種類(lèi)代碼4 位 ：流水號(hào)由于在資產(chǎn)模塊中有位置彈性域可以跟蹤資產(chǎn)的具體物理位置，所以部門(mén)信息可以不在資產(chǎn)編碼中體現(xiàn)，系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)的使用日期也有記錄，前2位表示公司，便于明確資產(chǎn)的所有權(quán)。中間2位表示資產(chǎn)所屬大類(lèi)。后4位為流水號(hào)，建議按公司重新編排。固定資產(chǎn)增加需求描述在填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單后，資產(chǎn)管理部門(mén)登記臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)領(lǐng)用單和發(fā)票做帳務(wù)處理，并將固定資產(chǎn)的信息錄入資產(chǎn)系統(tǒng)。解決方案方式一：在資產(chǎn)模塊中手工輸入資產(chǎn)。應(yīng)付系統(tǒng)輸入資產(chǎn)采購(gòu)發(fā)票產(chǎn)生分錄：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)貸：應(yīng)付帳款資產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)生分錄：借：固定資產(chǎn)-*類(lèi)別貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)方式二：應(yīng)付帳款模塊傳送相應(yīng)的資產(chǎn)發(fā)票信息到資產(chǎn)模塊，用資產(chǎn)成批增加的方式增加資產(chǎn)。產(chǎn)生的分錄信息和方式一相同。折舊方法業(yè)務(wù)現(xiàn)狀折舊方法為直線法，計(jì)提折舊從資產(chǎn)投入使用的次月起，殘值一般為3%。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的按使用部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?。解決方案設(shè)置折舊方法為直線法，設(shè)置折舊分?jǐn)倯T例為從投入使用的次月起計(jì)提折舊。在設(shè)置資產(chǎn)種類(lèi)時(shí)，定義默認(rèn)的殘值率為3%。在固定資產(chǎn)增加時(shí)，設(shè)置相應(yīng)的折舊費(fèi)用科目，明確到部門(mén)。資產(chǎn)報(bào)廢和出售需求描述資產(chǎn)報(bào)廢和出售時(shí)，把資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊清理進(jìn)入固定資產(chǎn)清理科目，待處理后，再轉(zhuǎn)出進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收支。解決方案在設(shè)置資產(chǎn)帳簿時(shí)，把固定資產(chǎn)清理帳戶分配給報(bào)廢的收益和虧損帳戶。對(duì)報(bào)廢和出售資產(chǎn)在資產(chǎn)模塊做報(bào)廢處理時(shí)，不輸入任何報(bào)廢收入和報(bào)廢支出的情況，而在總帳模塊中收集報(bào)廢收支，最后在總帳模塊中進(jìn)行報(bào)廢和出售的結(jié)轉(zhuǎn)損益工作。如果對(duì)固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行預(yù)算控制，必須將固定資產(chǎn)報(bào)廢憑證進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)需求描述公司在每年年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)帳實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和審核。解決方案固定資產(chǎn)管理員在對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)后，可將盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)輸入Oracle系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊，系統(tǒng)可進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，并出具相關(guān)報(bào)表。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的結(jié)果仍需手工進(jìn)行調(diào)整。盤(pán)虧在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)執(zhí)行報(bào)廢，自動(dòng)創(chuàng)建分錄：借：固定資產(chǎn)清理借：累計(jì)折舊-*類(lèi)別 貸：固定資產(chǎn)-*類(lèi)別固定資產(chǎn)盤(pán)虧處理經(jīng)批準(zhǔn)后，手工在總帳模塊進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出：借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理盤(pán)盈在系統(tǒng)內(nèi)直接以手工方式增加盤(pán)盈的資產(chǎn)，在資產(chǎn)工作臺(tái)中填入資產(chǎn)查實(shí)后的實(shí)際啟用日期、原值和累計(jì)折舊。系統(tǒng)自動(dòng)創(chuàng)建分錄：借：固定資產(chǎn)-*類(lèi)別貸：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)在總帳進(jìn)行手工調(diào)整：借：固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)借：固定資產(chǎn)清理貸：累計(jì)折舊-*類(lèi)別（不包含本期折舊）轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：借：營(yíng)業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)清理經(jīng)營(yíng)租賃需求描述現(xiàn)在各家公司均有一些從總部經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)。解決方案經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)是不屬于自己的資產(chǎn)，所以不入資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，不提折舊，但需要知道經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)情況，如數(shù)量、存放地點(diǎn)等。設(shè)置單獨(dú)的資產(chǎn)帳簿來(lái)管理經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)。這一帳簿不允許過(guò)帳到總帳形成財(cái)務(wù)信息，但是可以跟蹤租賃資產(chǎn)，查詢到資產(chǎn)信息。通過(guò)手工方式增加經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)到此帳簿。低值易耗品需求描述對(duì)于低值易耗品，一次攤銷(xiāo)進(jìn)費(fèi)用，對(duì)一定金額以上（如：打印機(jī)等）的低值易耗品進(jìn)行實(shí)物跟蹤管理。解決方案對(duì)于價(jià)值較大的低值易耗品在領(lǐng)用后可以作為費(fèi)用型的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，不產(chǎn)生財(cái)務(wù)信息，但可以對(duì)實(shí)物進(jìn)行跟蹤管理。低值易耗品可以和經(jīng)營(yíng)租賃的資產(chǎn)在一個(gè)帳套下進(jìn)行實(shí)物管理。固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)和預(yù)算控制需求描述目前各家公司一般年初做預(yù)算，對(duì)固定資產(chǎn)采購(gòu)一般依據(jù)實(shí)際情況審批，當(dāng)預(yù)算超額或沒(méi)有該項(xiàng)預(yù)算，則在年末重新申報(bào)管理委員會(huì)審批，下發(fā)審批文件后，方可執(zhí)行。經(jīng)過(guò)BPR后，所有固定資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)必須接受預(yù)算控制，借助系統(tǒng)對(duì)超出預(yù)算的部分進(jìn)行比較，以便分析發(fā)生的必要性，為進(jìn)一步處理提供依據(jù)。H解決方案固定資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)必須以采購(gòu)訂單的形式錄入系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行可用資金檢查和層次審批以后才可以執(zhí)行采購(gòu)。固定資產(chǎn)的采購(gòu)發(fā)票交給財(cái)務(wù)要求付款時(shí)，應(yīng)付會(huì)計(jì)將發(fā)票信息錄入系統(tǒng)，與采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行匹配，系統(tǒng)再次進(jìn)行資金檢查。資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算人員可以利用系統(tǒng)實(shí)時(shí)查看資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況。參見(jiàn)總帳解決方案的“預(yù)算管理”部分。查詢與報(bào)表(Inquiries and Reports)需求描述實(shí)現(xiàn)在線查詢及提供標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表。解決方案在線的查詢系統(tǒng)提供了以下的在線查詢功能：財(cái)務(wù)信息查詢：可以查看資產(chǎn)的說(shuō)明性信息和財(cái)務(wù)信息?？梢詮?fù)核選定資產(chǎn)的事務(wù)處理、折舊和成本歷史。事物處理歷史查詢：可以復(fù)核任何帳簿、會(huì)計(jì)期、事務(wù)處理類(lèi)型或資產(chǎn)范圍的所有事務(wù)處理。報(bào)表查詢以下列示主要系統(tǒng)報(bào)表及其功能：1、 帳戶細(xì)查報(bào)表： 可根據(jù)帳戶查出各領(lǐng)用單位對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)，及其當(dāng)期的折舊額。2、 按類(lèi)別類(lèi)出的資產(chǎn)報(bào)表： 可查出各種類(lèi)別下分別對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)，及各項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的成本信息。3、 資產(chǎn)庫(kù)存報(bào)表： 可查出各領(lǐng)用單位和安裝地點(diǎn)下的資產(chǎn)明細(xì)信息，包括各項(xiàng)資產(chǎn)的帳面凈值和當(dāng)前成本（即原值）4、 資產(chǎn)登記報(bào)表： 可列出每個(gè)資產(chǎn)的所有明細(xì)信息5、 日記帳分錄保留分類(lèi)帳報(bào)表： 可按