出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法.docx

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法-匯發(fā)2008年30號文件國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知發(fā)布時(shí)間:2008-07-02 文號:匯發(fā)【2008】30號 為完善外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測與管理，防范外債支付風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定和外債管理暫行辦法等規(guī)定，國家外匯管理局決定實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下： 一、本通知所稱企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債，包括企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。 二、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局（以下簡稱“外匯局”）登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：），辦理預(yù)收貨款和延期付款的逐筆登記和注銷手續(xù)。 三、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起或?qū)嶋H收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，企業(yè)合同中未約定而實(shí)際收到預(yù)收貨款的同時(shí)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。 已登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物報(bào)關(guān)出口和貨物未出口退匯的，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日起或退匯之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30天（含）的，應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查。退匯手續(xù)按照出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的規(guī)定辦理。 企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。 四、預(yù)收貨款可收匯額由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)生成。銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在相應(yīng)可收匯額內(nèi)為企業(yè)辦理預(yù)收貨款的收結(jié)匯手續(xù)。 五、自2008年10月1日起，企業(yè)新簽約進(jìn)口合同中含延期付款條款和實(shí)際發(fā)生延期付款的，應(yīng)在合同簽約之日起或在海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單后90天之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理延期付款登記手續(xù)。已登記延期付款項(xiàng)下貨款對外支付之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)辦理延期付款注銷手續(xù)。 六、企業(yè)登記的延期付款的年度累計(jì)發(fā)生額，不得超過該企業(yè)上年度進(jìn)口付匯總額的10%。大型成套設(shè)備進(jìn)口、簽訂長期進(jìn)口供貨合同等超過前述比例的延期付款需求，以及新設(shè)企業(yè)的延期付款需求，由外匯局根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)特點(diǎn)及實(shí)際情況征求商務(wù)主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的意見核定。銀行應(yīng)根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口售付匯等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在額度內(nèi)為企業(yè)辦理延期付款的購付匯手續(xù)。 七、外匯局對企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款的登記和注銷登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款和延期付款登記、注銷手續(xù)的，或以虛假合同辦理登記的，按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。企業(yè)接受處罰并經(jīng)核準(zhǔn)后，應(yīng)辦理預(yù)收貨款和延期付款補(bǔ)登記手續(xù)。未經(jīng)補(bǔ)登記的延期付款，銀行不得為企業(yè)辦理購付匯手續(xù)。 企業(yè)超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的，由外匯局按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰，責(zé)令預(yù)收貨款原路退回，并按本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)。 銀行違反本通知規(guī)定為企業(yè)辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯、延期付款購付匯手續(xù)的，按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。 八、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款項(xiàng)下涉及外匯核銷管理和超過90天（不含）的信用證等非貨到付款項(xiàng)下延期付款的管理，仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。 九、本通知適用于個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者和保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)具有外貿(mào)經(jīng)營資格從事非保稅貨物貿(mào)易的企業(yè)。 十、本通知自2008年7月14日起開始施行。自2008年10月1日起，以往法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。 各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和銀行，并認(rèn)真組織實(shí)施。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。 聯(lián)系電話： 國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司 梁勇家外匯管理局信息中心 王毅國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程的通知（匯綜發(fā)2008163號）國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）規(guī)定，國家外匯管理局制定了企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程（見附件，以下簡稱操作規(guī)程），現(xiàn)將操作規(guī)程下發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：一、貨款預(yù)收匯比例是指外匯局依據(jù)企業(yè)前12個(gè)月出口收匯實(shí)績計(jì)算得出的比例。根據(jù)這一比例并結(jié)合考核期內(nèi)實(shí)際新發(fā)生的預(yù)收貨款登記、注銷情況，系統(tǒng)將循環(huán)生成計(jì)算出企業(yè)貨款預(yù)收匯金額。從事貨物貿(mào)易出口企業(yè)的貨款預(yù)收匯比例，原則上不得超過其前12個(gè)月出口收匯額的10。二、國家外匯管理局根據(jù)外債管理的政策要求和貿(mào)易信貸活動(dòng)的特點(diǎn)，確定企業(yè)貨款預(yù)收匯比例的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)貨款預(yù)收匯比例的核定工作，分局和外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。三、對于企業(yè)因業(yè)務(wù)經(jīng)營客觀需要或交易結(jié)算特點(diǎn)需提高貨款預(yù)收匯比例的需求，國家外匯管理分局外匯管理部及取得授權(quán)的中心支局、支局（以下簡稱為“外匯局”）可根據(jù)企業(yè)的申請并核實(shí)情況后為其調(diào)整貨款預(yù)收匯比例。外匯局應(yīng)本著實(shí)事求是的原則審核和調(diào)整企業(yè)出口貨款預(yù)收匯的比例，在不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求的同時(shí)，防范無真實(shí)貿(mào)易背景的異常資金流入。四、企業(yè)應(yīng)在外匯局核定的貨款預(yù)收匯比例內(nèi)向銀行發(fā)出預(yù)收貨款的結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)指令。銀行應(yīng)在外匯局為企業(yè)核定的貨款預(yù)收匯比例內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。五、外匯局應(yīng)按照外債管理政策的要求，并結(jié)合企業(yè)出口貨物貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)，對企業(yè)預(yù)收貨款的登記、注銷、資金結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和管理。六、外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預(yù)收貨款管理制度，規(guī)范內(nèi)部操作程序，實(shí)行政務(wù)公開，明確崗位人員管理職責(zé)，并切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。七、外匯局核定貨款預(yù)收匯比例或臨時(shí)預(yù)收匯額時(shí)，經(jīng)辦崗位人員應(yīng)按規(guī)范格式填制書面審核意見，按照分工和授權(quán)辦理，并將相關(guān)業(yè)務(wù)檔案按照規(guī)定保留備查。特此通知。二00八年十月八日附件：企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程一、預(yù)收貨款合同登記、提款登記及注銷項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) （一）企業(yè)預(yù)收貨款合同登記 1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號） 1.企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（）辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)貨物出口合同或者與貨物出口相關(guān)的憑證及證明材料；3.其他可以證明貨物出口的材料。 1.預(yù)收貨款是指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。企業(yè)只有發(fā)生預(yù)收貨款后才需辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)只需對預(yù)收貨款項(xiàng)下所涉出口合同辦理合同登記手續(xù)，對不涉及預(yù)收貨款的出口合同、服務(wù)貿(mào)易等非貨物貿(mào)易項(xiàng)下所涉出口合同無須辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；3.只要在2008年7月14日及以后發(fā)生預(yù)收貨款，無論該預(yù)收貨款項(xiàng)下出口合同簽訂在7月14日前后，企業(yè)對該出口合同都應(yīng)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；4.一筆貨物出口合同項(xiàng)下分多次收到預(yù)收貨款的，企業(yè)只須辦理一次預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，無需對同一貨物出口合同進(jìn)行重復(fù)登記。 1.自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款的，應(yīng)于合同簽訂日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；出口合同中未約定預(yù)收貨款條款而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款，或出口合同簽訂在7月14日前而7月14日后才收回預(yù)收貨款的，企業(yè)應(yīng)于實(shí)際收到預(yù)收貨款日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.預(yù)收貨款合同登記中，登記的信息須符合貨物出口合同中約定的相關(guān)條款，其中“合同金額”是指該出口合同項(xiàng)下出口貨物的總金額；“預(yù)收貨款總金額”是指該出口合同項(xiàng)下將要收回的預(yù)收貨款總金額；預(yù)收貨款收匯計(jì)劃是指該出口合同項(xiàng)下預(yù)計(jì)每次預(yù)收貨款收回的日期、幣種及金額等信息；3.預(yù)收貨款合同登記完畢需要修改或刪除的，可以利用貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中合同登記修改或刪除功能進(jìn)行修改、刪除；4.境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易產(chǎn)生預(yù)收貨款時(shí)，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；與境內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易產(chǎn)生的預(yù)收貨款則無須登記；5.企業(yè)出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的企業(yè)收匯不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；6.本操作規(guī)程也適用于境內(nèi)個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者，即境內(nèi)所有涉外貿(mào)易企業(yè)及個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者與境外經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易項(xiàng)下發(fā)生預(yù)收貨款時(shí)，都應(yīng)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)； 項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) （二）企業(yè)預(yù)收貨款提款登記 1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號） 1.企業(yè)預(yù)收貨款提款登記手續(xù)，可通過登錄網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（），利用預(yù)收貨款提款登記功能模塊辦理；2.企業(yè)預(yù)收貨款進(jìn)入待核查賬戶的貸記通知或相關(guān)入賬憑證；3.其他與企業(yè)預(yù)收貨款進(jìn)入待核查賬戶相關(guān)的證明材料或憑證。 1.2008年7月14日以后，企業(yè)只要收回貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款，即需登錄系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；2.企業(yè)只需對貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款辦理提款登記手續(xù)，對貨物出口報(bào)關(guān)后的收匯或服務(wù)貿(mào)易等非貨物貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯無須辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；3.企業(yè)只須對單筆出口收匯中預(yù)收貨款部分辦理提款登記手續(xù)，出口收匯貸記通知中不屬于預(yù)收貨款的出口收匯、非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯無須辦理提款登記。 1.自2008年7月14日起，境內(nèi)企業(yè)收到預(yù)收貨款后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)前，應(yīng)先辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)時(shí)，填報(bào)的各項(xiàng)信息應(yīng)符合預(yù)收貨款實(shí)際收匯情況，其中：“收匯的國際收支申報(bào)號”指該筆出口收匯貸記通知或涉外收入申報(bào)單中的國際收支申報(bào)號碼；“收匯金額”指該筆出口收匯未扣除銀行手續(xù)費(fèi)的金額；“該出口項(xiàng)下預(yù)收貨款金額”指該筆出口收匯中屬于預(yù)收貨款的金額；3.同一出口合同項(xiàng)下收到多筆預(yù)收貨款，在第二次及之后收回預(yù)收貨款并進(jìn)行提款登記時(shí)，應(yīng)在同一合同登記序列號下進(jìn)行新提款登記；4.多筆出口合同對應(yīng)一筆預(yù)收貨款時(shí)，應(yīng)在辦理第一筆合同預(yù)收貨款提款登記后，利用追加提款登記功能對其他合同的預(yù)收貨款進(jìn)行提款登記；5.企業(yè)預(yù)收貨款提款登記只能在當(dāng)天進(jìn)行修改刪除，隔天即不能進(jìn)行修改或刪除的操作；6.企業(yè)出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下收匯不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；7.境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物出口貿(mào)易收回的預(yù)收貨款，須辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；與境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易產(chǎn)生的預(yù)收貨款則無須辦理提款登記手續(xù)；8.企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下從境外收回的外匯現(xiàn)鈔，應(yīng)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；9.若企業(yè)預(yù)收貨款資金來源于境內(nèi)銀行離岸賬戶而無須進(jìn)行國際收支申報(bào)，則企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記時(shí)，可以出口收匯核銷專用號替代國際收支申報(bào)號填入。 項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) （三）企業(yè)預(yù)收貨款注銷登記 1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號） 1.企業(yè)預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)，可通過登錄網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（）預(yù)收貨款注銷登記功能模塊辦理；2.企業(yè)貨物出口報(bào)關(guān)單或出口報(bào)關(guān)電子關(guān)單；3.郵寄、出口退匯等無貨物出口報(bào)關(guān)單情況下，可憑企業(yè)貨物郵寄清單、出口退匯憑證等材料辦理注銷登記手續(xù)。 1.企業(yè)已辦理預(yù)收貨款合同登記、提款登記手續(xù)；2.該預(yù)收貨款項(xiàng)下企業(yè)貨物已出口完畢或發(fā)生出口退匯、預(yù)收貨款沿原路退回等情況；3.辦理預(yù)收貨款注銷時(shí)，企業(yè)使用的貨物出口報(bào)關(guān)單或其他貨物出口憑證、出口退匯憑證應(yīng)與貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)已辦合同登記、提款登記的預(yù)收貨款相對應(yīng)。 1.已辦預(yù)收貨款合同登記、提款登記項(xiàng)下貨物出口完畢或出口退匯后，企業(yè)應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)；2.貨物出口報(bào)關(guān)項(xiàng)下辦理預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)注銷登記頁面選擇出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下預(yù)收貨款注銷登記功能進(jìn)行注銷；郵寄、出口退匯等無出口關(guān)單項(xiàng)下辦理預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)注銷登記頁面選擇無出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下預(yù)收貨款注銷登記功能進(jìn)行注銷；3.預(yù)收貨款注銷登記只能在當(dāng)天進(jìn)行修改和刪除，隔天不能修改刪除；4.企業(yè)超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30天（含）的，應(yīng)向所在地外匯局提交書面報(bào)告說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料；超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含）仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因的，根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處罰并要求預(yù)收貨款沿原路退回，預(yù)收貨款退回后按規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)；5.已登記非美元預(yù)收貨款，若因非美元幣種對美元匯率發(fā)生變動(dòng)導(dǎo)致不能按照貨物出口報(bào)關(guān)金額進(jìn)行注銷的，可以在預(yù)收貨款出口報(bào)關(guān)金額5%浮動(dòng)范圍內(nèi)調(diào)整預(yù)收貨款注銷金額，最終能全額注銷實(shí)際需注銷的預(yù)收貨款金額即可；6.預(yù)收貨款注銷登記主要指注銷預(yù)收貨款提款登記記錄，不得刪除預(yù)收貨款合同登記記錄；7.預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，所填信息應(yīng)與企業(yè)貨物出口報(bào)關(guān)單或其他貨物出口憑證、出口退匯憑證相對應(yīng)。以貨物出口報(bào)關(guān)單注銷已登記的預(yù)收貨款時(shí)，“出口金額”指該出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下貨物出口總金額；“注銷金額”指該出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下用以注銷對應(yīng)的已登記的預(yù)收貨款金額。 二、預(yù)收貨款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) 預(yù)收貨款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn) 1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）3.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）4.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號）5.國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知匯（匯綜發(fā)2008120號） 1.出口收匯說明；2.中國電子口岸企業(yè)操作員ic卡。 1.本次結(jié)匯或劃出的預(yù)收貨款金額不得超過中國電子口岸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中查詢到的該企業(yè)“預(yù)收貨款可收匯余額”及外匯局為企業(yè)核準(zhǔn)的臨時(shí)預(yù)收匯額（即特批預(yù)收貨款額）之和。2.企業(yè)結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)待核查賬戶中預(yù)收貨款資金，既可憑外匯局為企業(yè)核定的臨時(shí)預(yù)收匯額（即特批預(yù)收貨款額）辦理，也可憑中國電子口岸顯示的“預(yù)收貨款可收匯余額”辦理，但不得憑企業(yè)一般貿(mào)易出口可收匯額、進(jìn)料加工貿(mào)易出口可收匯額、來料加工貿(mào)易出口可收匯額、其他貿(mào)易方式出口可收匯額等其他類別的可收匯額度辦理預(yù)收貨款資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)。 1.預(yù)收貨款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)是指經(jīng)境內(nèi)企業(yè)及有關(guān)外貿(mào)經(jīng)營者申請，開戶銀行將其待核查賬戶中預(yù)收貨款外匯資金辦理結(jié)匯，或劃轉(zhuǎn)至其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)辦理退匯等外匯支出；2.企業(yè)預(yù)收貨款可收匯余額一般根據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款及企業(yè)前12個(gè)月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)自動(dòng)生成。若企業(yè)由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)自動(dòng)生成的預(yù)收貨款可收匯余額不足，在企業(yè)貨物貿(mào)易背景真實(shí)的情況下，可向所在地外匯局申請調(diào)增貨款預(yù)收匯比例或核定臨時(shí)預(yù)收匯額；3.企業(yè)憑“預(yù)收貨款可收匯余額”結(jié)匯或劃出預(yù)收貨款資金后，銀行應(yīng)從企業(yè)“預(yù)收貨款可收匯余額”中扣減相應(yīng)金額；4. 企業(yè)收到非美元預(yù)收貨款，因匯率變動(dòng)原因?qū)е聦?shí)際生成的預(yù)收貨款可收匯余額不足以完全辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的，以中國電子口岸實(shí)際生成的“預(yù)收貨款可收匯余額”為限額辦理企業(yè)預(yù)收貨款資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。 三、貨款預(yù)收匯比例的調(diào)增和臨時(shí)預(yù)收匯額的核定項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) （一）貨款預(yù)收匯比例調(diào)增的核準(zhǔn) 1.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）3.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號） 1.關(guān)于調(diào)整出口貨款預(yù)收匯比例的函（格式見附件1）；2.企業(yè)前三年出口及收匯（含預(yù)收貨款）情況；3.企業(yè)已簽訂出口合同主要條款；4.外匯局要求的其他材料，如與貿(mào)易結(jié)算方式、客戶關(guān)系、信用狀況、行業(yè)認(rèn)同度等有關(guān)的說明材料。 1.外匯局應(yīng)通過審核企業(yè)基本信息評估企業(yè)預(yù)收貨款與未來實(shí)際出口的真實(shí)性和一致性，只有認(rèn)定預(yù)收貨款與實(shí)際出口真實(shí)一致后才能為企業(yè)調(diào)增貨款預(yù)收匯比例。外匯局具體可從如下幾方面評估企業(yè)預(yù)收貨款與未來實(shí)際出口的真實(shí)性和一致性：（1）企業(yè)過去三年實(shí)際收匯和實(shí)際出口情況（出口合同履約的歷史記錄）；（2）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與交貨計(jì)劃，是否與該企業(yè)未來若干年的生產(chǎn)、采購能力相適應(yīng)（合同履約能力）；（3）企業(yè)在合同中約定的預(yù)收貨款比例、金額是否符合該行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征（行業(yè)慣例）。2.原則上，對從事船舶出口的企業(yè)核定的貨款預(yù)收匯比例最高不得超過50%，對大型成套設(shè)備出口企業(yè)核定的貨款預(yù)收匯比例最高不超過40%，對其他企業(yè)核定的預(yù)收匯比例最高不超過30%。 1.企業(yè)申請調(diào)增貨款預(yù)收匯比例，應(yīng)具備以下特點(diǎn)：有真實(shí)的出口收匯歷史記錄、客戶關(guān)系長期穩(wěn)定、企業(yè)信用狀況良好、行業(yè)認(rèn)同度較高、貿(mào)易結(jié)算方式特點(diǎn)明顯及預(yù)收貨款規(guī)模相對穩(wěn)定等；2.外匯局可通過企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)審核企業(yè)基本信息，如企業(yè)預(yù)收貨款登記、出口合同簽約、出口及收匯歷史記錄、生產(chǎn)經(jīng)營能力等；3.除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增預(yù)收匯比例距上一次調(diào)增時(shí)間不低于3個(gè)月；4.外匯局應(yīng)及時(shí)將審核結(jié)果告知申請企業(yè)，若同意調(diào)增預(yù)收匯比例的，應(yīng)及時(shí)將調(diào)整后的預(yù)收匯比例錄入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端；若不予核準(zhǔn)，應(yīng)向企業(yè)說明原因；5.外匯局發(fā)現(xiàn)企業(yè)頻繁提前收匯的，應(yīng)不定期地進(jìn)行事后核對，掌握真實(shí)情況。對發(fā)現(xiàn)預(yù)收比例與實(shí)際需求明顯不符的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)收匯比例并告知企業(yè)；6.企業(yè)有下列情況的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測和監(jiān)督檢查：（1）貨款預(yù)收比例超過30%的企業(yè)；（2）預(yù)計(jì)出口時(shí)間超過1年且預(yù)收貨款余額規(guī)模超過500萬美元的企業(yè)。 項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) （二）出口項(xiàng)下臨時(shí)預(yù)收匯額（特批預(yù)收貨款額度）核準(zhǔn) 1.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）3.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號）4.國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知匯（匯綜發(fā)2008120號） 1.關(guān)于核定出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額的申請（格式見附件2）；2.關(guān)于臨時(shí)收取預(yù)收貨款原因的說明材料；3.企業(yè)已簽訂出口合同主要條款、預(yù)收貨款收匯水單；4.外匯局要求的其他材料。 外匯局應(yīng)審核企業(yè)預(yù)收貨款與未來實(shí)際出口真實(shí)一致后才能為企業(yè)核定臨時(shí)預(yù)收匯額。外匯局可從如下幾方面評估企業(yè)預(yù)收貨款與其未來實(shí)際出口貿(mào)易的真實(shí)性和一致性：（1）企業(yè)過去一年收匯和實(shí)際出口情況（出口合同履約的歷史記錄）；（2）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與交貨計(jì)劃，是否與該企業(yè)近期的生產(chǎn)、采購能力相適應(yīng)（合同履約能力）；（3）企業(yè)在合同中約定的預(yù)收貨款比例、金額是否符合該行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征（行業(yè)慣例）。 1.外匯局可通過企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)審核企業(yè)基本信息，如企業(yè)預(yù)收貨款登記、出口合同簽約、出口及收匯歷史記錄及生產(chǎn)經(jīng)營能力等；2.對企業(yè)確因特殊情況在核定的最高預(yù)收匯比例內(nèi)仍不能滿足其貨款結(jié)算需求的，外匯局可根據(jù)申請并按相關(guān)規(guī)定審核后為企業(yè)核定臨時(shí)預(yù)收匯額；臨時(shí)預(yù)收匯額不能重復(fù)使用，只能一次性使用；3.企業(yè)申請預(yù)收貨款臨時(shí)預(yù)收匯額前，應(yīng)辦理相應(yīng)預(yù)收貨款的合同登記和提款登記手續(xù)；4.除船舶和大型成套設(shè)備出口企業(yè)外，企業(yè)申請臨時(shí)預(yù)收匯額，其預(yù)收貨款實(shí)際收匯日期與其辦理提款登記時(shí)注明的對應(yīng)貨物出口日期相差不得超過半年；5.對新開辦貨物出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，可參照匯綜發(fā)2008120號文及本操作規(guī)程為其核定臨時(shí)預(yù)收匯額；在企業(yè)能夠保持穩(wěn)定出口記錄或辦理出口業(yè)務(wù)超過一定時(shí)間后，可按照本操作規(guī)程為企業(yè)核定貨款預(yù)收比例。6.外匯局應(yīng)及時(shí)將審核結(jié)果告知申請企業(yè)，同意核準(zhǔn)臨時(shí)預(yù)收匯額的，應(yīng)及時(shí)將核準(zhǔn)的臨時(shí)預(yù)收匯額通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端錄入；若不予核準(zhǔn)，應(yīng)說明原因；7. 外匯局發(fā)現(xiàn)企業(yè)頻繁提前收匯的，應(yīng)不定期地進(jìn)行事后核對，掌握真實(shí)情況；發(fā)現(xiàn)臨時(shí)預(yù)收匯額與實(shí)際需求明顯不符的，應(yīng)在企業(yè)下次申請時(shí)不予核準(zhǔn)；8.外匯局應(yīng)對頻繁申請臨時(shí)預(yù)收匯額（每月超過3次）或申請規(guī)模較大（每次申請超過100萬美元）的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測和監(jiān)督檢查。 四、新辦企業(yè)基本信息錄入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) 新辦企業(yè)基本信息導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng) 1.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）3.國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)2008140號） 1.企業(yè)提交的基本信息說明，包括企業(yè)名稱及組織機(jī)構(gòu)代碼等；2.外匯局要求的其他材料。 確認(rèn)申請企業(yè)基本信息已被收錄在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)后，方可將企業(yè)基本信息導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中。若該系統(tǒng)中無申請企業(yè)基本信息，應(yīng)要求企業(yè)到所在地外匯局注冊填報(bào)基本信息至企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中。 1.企業(yè)登錄網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)時(shí)，若出現(xiàn)“無此機(jī)構(gòu)”的錯(cuò)誤信息，即可向所在地外匯局申請將企業(yè)基本信息導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中；2.外匯局確認(rèn)申請企業(yè)基本信息已收錄在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)后，需到貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)首頁下載企業(yè)信息導(dǎo)入模板，并按操作要求將企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入模板，再通過貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)的企業(yè)基本信息導(dǎo)入功能導(dǎo)入系統(tǒng)中。 五、企業(yè)月度收匯數(shù)據(jù)導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) 企業(yè)月度收匯數(shù)據(jù)導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng) 1.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）2.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號） 各分局、外匯管理部應(yīng)以企業(yè)至上月末的前十二個(gè)月收匯總額一定比例為余額控制基數(shù)。企業(yè)預(yù)收貨款實(shí)際發(fā)生額和預(yù)收貨款注銷額之差，應(yīng)被控制在該余額內(nèi)。 1.各分局、外匯管理部應(yīng)于每月22日（如遇節(jié)假日順延）按數(shù)據(jù)分中心組織計(jì)算企業(yè)上月的收匯總額，核對無誤后于每月末將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)。2.企業(yè)收匯數(shù)據(jù)的計(jì)算應(yīng)以出口收匯核報(bào)系統(tǒng)中企業(yè)收匯數(shù)據(jù)為依據(jù)，如有差別，應(yīng)督促企業(yè)進(jìn)行國際收支申報(bào)，督促銀行及時(shí)錄入；3.在操作上，應(yīng)進(jìn)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)，利用企業(yè)收匯數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能模塊導(dǎo)入數(shù)據(jù)。企業(yè)每月收匯總額數(shù)據(jù)格式及計(jì)算辦法，見附件3；4.企業(yè)當(dāng)前控制額度，是依據(jù)2007年6月至2008年5月的收匯數(shù)據(jù)，因此2008年8月計(jì)算數(shù)據(jù)時(shí)，要按照同樣的方法計(jì)算2008年6月、7月兩個(gè)月的數(shù)據(jù)，核對后同時(shí)導(dǎo)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中；5.如發(fā)現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)多報(bào)或少報(bào)，在下一月度相應(yīng)減少或增加企業(yè)收匯數(shù)據(jù)，總局不受理月度額度調(diào)整或數(shù)據(jù)調(diào)整有關(guān)操作的申請。 六、預(yù)收貨款登記管理罰則項(xiàng)目 法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核原則 注意事項(xiàng) 預(yù)收貨款登記管理罰則 1.行政處罰法（中華人民共和國主席令1996第063號）2.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令 第532號）3.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）4.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200831號）6.國家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易項(xiàng)下違反外匯管理行為有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200834號） 1.企業(yè)違規(guī)行為包括：（1）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)收貨款合同登記、提款登記及注銷登記的；（2）企業(yè)超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含）仍未辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的；（3）未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款不通過出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的；（4）外匯局根據(jù)現(xiàn)行貿(mào)易信貸外匯管理規(guī)定認(rèn)定的企業(yè)其他違規(guī)行為。2.銀行違規(guī)行為包括：（1）辦理企業(yè)預(yù)收貨款收匯不進(jìn)入待核查賬戶而進(jìn)入其他賬戶的；（2）超過“預(yù)收貨款可收匯余額”或外匯局為企業(yè)核定的臨時(shí)預(yù)收匯額為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的；（3）外匯局根據(jù)現(xiàn)行貿(mào)易信貸外匯管理規(guī)定認(rèn)定的銀行其他違規(guī)行為。 附件1：關(guān)于調(diào)整出口貨款預(yù)收匯比例的函（參考格式）國家外匯管理局分（支）局：我公司已與境外進(jìn)口商簽訂了 產(chǎn)品出口合同（合同號、進(jìn)口商、預(yù)收貨款到賬金額及交貨時(shí)間等明細(xì)見所附清單），目前需辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的預(yù)收貨款金額為 元（幣種： ）。按照匯發(fā)200830號文規(guī)定，我公司已在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理了上述預(yù)收貨款的合同和提款登記，現(xiàn)特向外匯局申請調(diào)整我公司貨款預(yù)收匯比例至 %。我公司鄭重承諾，上述申請事項(xiàng)及附件所列說明材料屬實(shí)；若有虛假行為，我公司及其法人代表、相關(guān)責(zé)任人愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。特此申請。附件：（有關(guān)出口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）公司（公章）二年月 日附件2：關(guān)于核定出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額的申請（參考格式）國家外匯管理局分（支）局：我公司已與境外進(jìn)口商簽訂了 產(chǎn)品出口合同（合同號、進(jìn)口商、預(yù)收貨款到賬金額及交貨時(shí)間等明細(xì)見所附清單），目前需辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的預(yù)收貨款金額為 元（幣種： ）。按照匯發(fā)200830號文規(guī)定，我公司已在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理了上述預(yù)收貨款的合同和提款登記，現(xiàn)特向外匯局申請核定臨時(shí)預(yù)收匯額 元。我公司鄭重承諾，上述申請事項(xiàng)及附件所列說明材料屬實(shí)；若有虛假行為，我公司及其法人代表、相關(guān)責(zé)任人愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。特此申請。附件：（有關(guān)出口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）公司（公章）二年月 日國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程的通知（匯綜發(fā)2008163號）國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）規(guī)定，國家外匯管理局制定了企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程（見附件，以下簡稱操作規(guī)程），現(xiàn)將操作規(guī)程下發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：一、貨款預(yù)收匯比例是指外匯局依據(jù)企業(yè)前12個(gè)月出口收匯實(shí)績計(jì)算得出的比例。根據(jù)這一比例并結(jié)合考核期內(nèi)實(shí)際新發(fā)生的預(yù)收貨款登記、注銷情況，系統(tǒng)將循環(huán)生成計(jì)算出企業(yè)貨款預(yù)收匯金額。從事貨物貿(mào)易出口企業(yè)的貨款預(yù)收匯比例，原則上不得超過其前12個(gè)月出口收匯額的10。二、國家外匯管理局根據(jù)外債管理的政策要求和貿(mào)易信貸活動(dòng)的特點(diǎn)，確定企業(yè)貨款預(yù)收匯比例的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)貨款預(yù)收匯比例的核定工作，分局和外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。三、對于企業(yè)因業(yè)務(wù)經(jīng)營客觀需要或交易結(jié)算特點(diǎn)需提高貨款預(yù)收匯比例的需求，國家外匯管理分局外匯管理部及取得授權(quán)的中心支局、支局（以下簡稱為“外匯局”）可根據(jù)企業(yè)的申請并核實(shí)情況后為其調(diào)整貨款預(yù)收匯比例。外匯局應(yīng)本著實(shí)事求是的原則審核和調(diào)整企業(yè)出口貨款預(yù)收匯的比例，在不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求的同時(shí)，防范無真實(shí)貿(mào)易背景的異常資金流入。四、企業(yè)應(yīng)在外匯局核定的貨款預(yù)收匯比例內(nèi)向銀行發(fā)出預(yù)收貨款的結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)指令。銀行應(yīng)在外匯局為企業(yè)核定的貨款預(yù)收匯比例內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。五、外匯局應(yīng)按照外債管理政策的要求，并結(jié)合企業(yè)出口貨物貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)，對企業(yè)預(yù)收貨款的登記、注銷、資金結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和管理。六、外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預(yù)收貨款管理制度，規(guī)范內(nèi)部操作程序，實(shí)行政務(wù)公開，明確崗位人員管理職責(zé)，并切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。七、外匯局核定貨款預(yù)收匯比例或臨時(shí)預(yù)收匯額時(shí)，經(jīng)辦崗位人員應(yīng)按規(guī)范格式填制書面審核意見，按照分工和授權(quán)辦理，并將相關(guān)業(yè)務(wù)檔案按照規(guī)定保留備查。特此通知。二00八年十月八日附件：企業(yè)貿(mào)易信貸（預(yù)收貨款部分）登記管理操作規(guī)程一、預(yù)收貨款合同登記、提款登記及注銷項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)（一）企業(yè)預(yù)收貨款合同登記1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）1.企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（）辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)貨物出口合同或者與貨物出口相關(guān)的憑證及證明材料；3.其他可以證明貨物出口的材料。1.預(yù)收貨款是指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。企業(yè)只有發(fā)生預(yù)收貨款后才需辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)只需對預(yù)收貨款項(xiàng)下所涉出口合同辦理合同登記手續(xù)，對不涉及預(yù)收貨款的出口合同、服務(wù)貿(mào)易等非貨物貿(mào)易項(xiàng)下所涉出口合同無須辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；3.只要在2008年7月14日及以后發(fā)生預(yù)收貨款，無論該預(yù)收貨款項(xiàng)下出口合同簽訂在7月14日前后，企業(yè)對該出口合同都應(yīng)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；4.一筆貨物出口合同項(xiàng)下分多次收到預(yù)收貨款的，企業(yè)只須辦理一次預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，無需對同一貨物出口合同進(jìn)行重復(fù)登記。1.自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款的，應(yīng)于合同簽訂日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；出口合同中未約定預(yù)收貨款條款而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款，或出口合同簽訂在7月14日前而7月14日后才收回預(yù)收貨款的，企業(yè)應(yīng)于實(shí)際收到預(yù)收貨款日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.預(yù)收貨款合同登記中，登記的信息須符合貨物出口合同中約定的相關(guān)條款，其中“合同金額”是指該出口合同項(xiàng)下出口貨物的總金額；“預(yù)收貨款總金額”是指該出口合同項(xiàng)下將要收回的預(yù)收貨款總金額；預(yù)收貨款收匯計(jì)劃是指該出口合同項(xiàng)下預(yù)計(jì)每次預(yù)收貨款收回的日期、幣種及金額等信息；3.預(yù)收貨款合同登記完畢需要修改或刪除的，可以利用貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中合同登記修改或刪除功能進(jìn)行修改、刪除；4.境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易產(chǎn)生預(yù)收貨款時(shí)，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；與境內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易產(chǎn)生的預(yù)收貨款則無須登記；5.企業(yè)出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的企業(yè)收匯不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；6.本操作規(guī)程也適用于境內(nèi)個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者，即境內(nèi)所有涉外貿(mào)易企業(yè)及個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者與境外經(jīng)濟(jì)主體貨物貿(mào)易項(xiàng)下發(fā)生預(yù)收貨款時(shí)，都應(yīng)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)（二）企業(yè)預(yù)收貨款提款登記1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）1.企業(yè)預(yù)收貨款提款登記手續(xù)，可通過登錄網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（），利用預(yù)收貨款提款登記功能模塊辦理；2.企業(yè)預(yù)收貨款進(jìn)入待核查賬戶的貸記通知或相關(guān)入賬憑證；3.其他與企業(yè)預(yù)收貨款進(jìn)入待核查賬戶相關(guān)的證明材料或憑證。1.2008年7月14日以后，企業(yè)只要收回貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款，即需登錄系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；2.企業(yè)只需對貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款辦理提款登記手續(xù)，對貨物出口報(bào)關(guān)后的收匯或服務(wù)貿(mào)易等非貨物貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯無須辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；3.企業(yè)只須對單筆出口收匯中預(yù)收貨款部分辦理提款登記手續(xù)，出口收匯貸記通知中不屬于預(yù)收貨款的出口收匯、非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯無須辦理提款登記。1.自2008年7月14日起，境內(nèi)企業(yè)收到預(yù)收貨款后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)前，應(yīng)先辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)；2.企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)時(shí)，填報(bào)的各項(xiàng)信息應(yīng)符合預(yù)收貨款實(shí)際收匯情況，其中：“收匯的國際收支申報(bào)號”指該筆出口收匯貸記通知或涉外收入申報(bào)單中的國際收支申報(bào)號碼；“收匯金額”指該筆出口收匯未扣除銀行手續(xù)費(fèi)的金額；“該出口項(xiàng)下預(yù)收貨款金額”指該筆出口收匯中屬于預(yù)收貨款的金額；3.同一出口合同項(xiàng)下收到多筆預(yù)收貨款，在第二次及之后收回預(yù)收貨款并進(jìn)行提款登記時(shí)，應(yīng)在同一合同登記序列號下進(jìn)行新提款登記；4.多筆出口合同對應(yīng)一筆預(yù)收貨款時(shí)，應(yīng)在辦理第一筆合同預(yù)收貨款提款登記后，利用追加提款登記功能對其他合同的預(yù)收貨款進(jìn)行提款登記；5.企業(yè)預(yù)收貨款提款登記只能在當(dāng)天進(jìn)行修改刪除，隔天即不能進(jìn)行修改或刪除的操作；6.企業(yè)出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下收匯不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；7.境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物出口貿(mào)易收回的預(yù)收貨款，須辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)；與境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易產(chǎn)生的預(yù)收貨款則無須辦理提款登記手續(xù)；8.企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下從境外收回的外匯現(xiàn)鈔，應(yīng)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)；9.若企業(yè)預(yù)收貨款資金來源于境內(nèi)銀行離岸賬戶而無須進(jìn)行國際收支申報(bào)，則企業(yè)辦理預(yù)收貨款提款登記時(shí)，可以出口收匯核銷專用號替代國際收支申報(bào)號填入。項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)（三）企業(yè)預(yù)收貨款注銷登記1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（中華人民共和國國務(wù)院令第532號）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（1987）及其實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字06號）3.外債管理暫行辦法（2003第28號令）4.國家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)200829號）5.國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200830號）1.企業(yè)預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)，可通過登錄網(wǎng)上服務(wù)平臺貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（）預(yù)收貨款注銷登記功能模塊辦理；2.企業(yè)貨物出口報(bào)關(guān)單或出口報(bào)關(guān)電子關(guān)單；3.郵寄、出口退匯等無貨物出口報(bào)關(guān)單情況下，可憑企業(yè)貨物郵寄清單、出口退匯憑證等材料辦理注銷登記手續(xù)。1.企業(yè)已辦理預(yù)收貨款合同登記、提款登記手續(xù)；2.該預(yù)收貨款項(xiàng)下企業(yè)貨物已出口完畢或發(fā)生出口退匯、預(yù)收貨款沿原路退回等情況；3.辦理預(yù)收貨款注銷時(shí)，企業(yè)使用的貨物出口報(bào)關(guān)單或其他貨物出口憑證、出口退匯憑證應(yīng)與貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)已辦合同登記、提款登記的預(yù)收貨款相對應(yīng)。1.已辦預(yù)收貨款合同登記、提款登記項(xiàng)下貨物出口完畢或出口退匯后，企業(yè)應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)；2.貨物出口報(bào)關(guān)項(xiàng)下辦理預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)注銷登記頁面選擇出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下預(yù)收貨款注銷登記功能進(jìn)行注銷；郵寄、出口退匯等無出口關(guān)單項(xiàng)下辦理預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)注銷登記頁面選擇無出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下預(yù)收貨款注銷登記功能進(jìn)行注銷；3.預(yù)收貨款注銷登記只能在當(dāng)天進(jìn)行修改和刪除，隔天不能修改刪除；4.企業(yè)超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30天（含）的，應(yīng)向所在地外匯局提交書面報(bào)告說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料；超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含）仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因的，根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處罰并要求預(yù)收貨款沿原路退回，預(yù)收貨款退回后按規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)；5.已登記非美元預(yù)收貨款，若因非美元幣種對美元匯率發(fā)生變動(dòng)導(dǎo)致不能按照貨物出口報(bào)關(guān)金額進(jìn)行注銷的，可以在預(yù)收貨款出口報(bào)關(guān)金額5%浮動(dòng)范圍內(nèi)調(diào)整預(yù)收貨款注銷金額，最終能全額注銷實(shí)際需注銷的預(yù)收貨款金額即可；6.預(yù)收貨款注銷登記主要指注銷預(yù)收貨款提款登記記錄，不得刪除預(yù)收貨款合同登記記錄；7.預(yù)收貨款注銷登記時(shí)，所填信息應(yīng)與企業(yè)貨物出口報(bào)關(guān)單或其他貨物出口憑證、出口退匯憑證相對應(yīng)。以貨物出口報(bào)關(guān)單注銷已登記的預(yù)收貨款時(shí)，“出口金額”指該出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下貨物出口總金額；“注銷金額”指該出口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下用以注銷對應(yīng)的已登記的預(yù)收貨款金額。二、預(yù)收貨款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項(xiàng)預(yù)收貨款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)1.中華人民共和國外