資金收支管理制度.doc

資金收支管理制度 根據(jù)公司建設(shè)項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，對指揮部的工程資金的籌措與支出，本著有效節(jié)約資金，控制建設(shè)成本高投資效益的指導(dǎo)思想，做出如下規(guī)定：一、資金的籌措方面：根據(jù)公司有關(guān)文件精神，建設(shè)資金主要由湖北天瑞公司負(fù)責(zé)籌措，為了項(xiàng)目工程的順利施工建設(shè)，保障資金的有效供應(yīng)，指揮部就資金來源方面制訂以下措施：指揮部財(cái)務(wù)室全力負(fù)責(zé)資金的籌集。督促和收集指揮部各部室的資金(月、季)使用計(jì)劃，按程序上報(bào)指揮部。指揮部各部室結(jié)合工程概(預(yù))算，制訂具體資金使用指標(biāo)，按月明細(xì)填報(bào)：下月必須開支按月明細(xì)填報(bào)；下季度預(yù)期計(jì)劃需求資金，按月詳細(xì)填報(bào)。年末12月25日之前填報(bào)下年度資金計(jì)劃，按季度填報(bào)，按月估算填報(bào)。以下為各部室負(fù)責(zé)填報(bào)的資金計(jì)劃要求如下：(1)行政辦公室：負(fù)責(zé)填報(bào)項(xiàng)目協(xié)調(diào)費(fèi)用：協(xié)調(diào)、辦公、后勤、交通等預(yù)計(jì)開支，按月明細(xì)填報(bào)。(2)合約預(yù)算室：負(fù)責(zé)按工程進(jìn)度和有關(guān)合同填報(bào)工程資金的預(yù)期需求總量和工程變更及其它開支等構(gòu)成建安投資成本的資金支出，根據(jù)總體施工組織計(jì)劃和細(xì)化的月進(jìn)度計(jì)劃，每月底制定下月的計(jì)量支付用款計(jì)劃，合理預(yù)期資金需求，所依據(jù)基礎(chǔ)資料要充分、真實(shí)、準(zhǔn)確。(3)財(cái)務(wù)室：負(fù)責(zé)對各部室的所報(bào)資料的收集和整理，按公司有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序編制用款計(jì)劃書，詳細(xì)說明到款的日期和數(shù)量，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，報(bào)指揮長批準(zhǔn)后上報(bào)公司董事會，同時上報(bào)工程指揮部及有關(guān)單位。 (4)指揮部應(yīng)及時將用款計(jì)劃上報(bào)投資方，并督促投資方按照規(guī)定的撥付日期撥付工程款，工程款到位時間，應(yīng)以下月、季初不影響工程進(jìn)度款支付為準(zhǔn)。 (5)用款計(jì)劃要體現(xiàn)減少融資成本，保證工程需要為原則。 (6)如因不可預(yù)見性及突發(fā)事件發(fā)生而必須用一定量資金時，應(yīng)本著為工程順利進(jìn)行為原則，共同協(xié)商解決，按程序報(bào)批。 (7)如果因上報(bào)資料嚴(yán)重不實(shí)而制約工程資金到位的數(shù)量和時間，從而影響工程進(jìn)度出現(xiàn)違約賠償事故發(fā)生，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、資金支出方面：1、根據(jù)合同規(guī)定，支付與本工程相關(guān)的所有需要經(jīng)計(jì)量進(jìn)行支付的項(xiàng)目(包括預(yù)付款、中間支付、最終結(jié)算等)，必須通過監(jiān)理或承包人上報(bào)支付申請，按公司有關(guān)支付程序?qū)徍藷o誤后，再進(jìn)行付款。主要包括：前期支付動員預(yù)付款、保險(xiǎn)費(fèi)等；中期支付工程款、暫定金額、計(jì)日工、變更、索賠、價格調(diào)整、遲付款利息等；缺陷責(zé)任期滿支付工程質(zhì)量評比基金，及竣工驗(yàn)收后支付質(zhì)量保證金等。2、支付相關(guān)費(fèi)用款項(xiàng)，根據(jù)合同，由合約預(yù)算室制訂支付計(jì)劃，分期支付相關(guān)款項(xiàng)，由合約預(yù)算室牽頭、工程部協(xié)調(diào)、配合。3、指揮部日常建管費(fèi)開支，本著開源節(jié)流厲行節(jié)約的原則，合理規(guī)定開支標(biāo)準(zhǔn)，降低成本，降低損耗。 (1)對指揮部大額支出實(shí)行管理層集體決策，對違規(guī)支出實(shí)行責(zé)任追究制度。 (2)嚴(yán)格控制日常辦公費(fèi)支出，實(shí)行購買申報(bào)制度,由行政辦公室統(tǒng)一編制購買計(jì)劃，由分管副指揮長及指揮長審批,合理開支。 (3)嚴(yán)格日常招待費(fèi)的開支。按公司制度及財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定，由行政辦公室負(fù)責(zé)安排，制訂招待開支標(biāo)準(zhǔn)，由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)主管副指揮長審定，報(bào)指揮長審批。 (4)控制話費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，制訂各部室辦公電話包干責(zé)任制，由行政辦公室制訂包干標(biāo)準(zhǔn)，無特殊情況的超支自負(fù)。 (5)控制車輛的使用費(fèi)用支出。根據(jù)車輛出廠設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，由辦公室制訂關(guān)于車輛用油、維修和保養(yǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行每百公里油耗制度，報(bào)銷時在發(fā)票后面注明行車?yán)锍?，起始地點(diǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字。不允許報(bào)銷洗車費(fèi)、違章罰款及其他違章支出。行車途中突發(fā)性車輛事故而需購買配件時，要由第三人出具書面證明。 (6)實(shí)行辦公設(shè)備的購買和驗(yàn)收入庫制度。綜合部門專設(shè)庫管人員，進(jìn)行材料、設(shè)備、辦公用品的清點(diǎn)、領(lǐng)用收發(fā)手續(xù)，建立臺賬，財(cái)務(wù)審計(jì)部要定期檢查、核對與清點(diǎn)工作。非正