資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介_第四代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)_敏捷智能.doc

資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)簡(jiǎn)介 一、導(dǎo)讀提示 本章介紹的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)是公司2009年12月V2.0設(shè)計(jì)產(chǎn)品（V1.0為2007年設(shè)計(jì)產(chǎn)品），體現(xiàn)了公司反思2008年西方金融風(fēng)暴起因、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的最新理論研究成果。重新設(shè)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)最突出特點(diǎn)是：以巴塞爾新資本協(xié)議第一、第二、第三支柱要求、銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法等監(jiān)管要求為依據(jù)，從銀行發(fā)展戰(zhàn)略及高管角度，構(gòu)建起可操作的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。二、系統(tǒng)簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債管理是在世界金融自由化浪潮的沖擊下，特別是90年代中后期迅速發(fā)展并占據(jù)主流地位的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方法。敏感性測(cè)試、市值分析、情景模擬、組合管理等先進(jìn)的管理思想和技術(shù)不斷發(fā)展，使得資產(chǎn)負(fù)債管理體系進(jìn)一步完善，并逐漸成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理框架的核心內(nèi)容。概括地說(shuō)，目前西方銀行業(yè)較為通行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法和技術(shù)有以下四種：一是基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法缺口及敏感性分析；二是動(dòng)態(tài)的、前瞻的度量方法情景分析和壓力測(cè)試；三是風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)表內(nèi)調(diào)節(jié)和表外對(duì)沖；四是組合管理技術(shù)資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率等。這些方法和技術(shù)由簡(jiǎn)單到復(fù)雜，由單一到組合，充分展現(xiàn)了西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想軌跡和技術(shù)演變過(guò)程?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)：第一，它要求建立由銀行高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)負(fù)債管理政策、確定內(nèi)部資金定價(jià)原則、審查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況、并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)敞口調(diào)節(jié)、業(yè)務(wù)策略選擇等有關(guān)事項(xiàng)做出決策。第二，它要求建立專門的資產(chǎn)負(fù)債管理團(tuán)隊(duì)來(lái)承擔(dān)具體的政策實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理運(yùn)作。第三，它要求建立一個(gè)包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)種類、確定風(fēng)險(xiǎn)限額、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)收益、調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)敞口、選擇業(yè)務(wù)策略、配置經(jīng)濟(jì)資本、考核風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效等一系列環(huán)節(jié)在內(nèi)的順暢的管理流程。第四，它必須以科學(xué)的分析方法、先進(jìn)的管理工具和有效的管理手段為支柱。第五，它充分體現(xiàn)了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的總體思路及實(shí)施手段的最終效果，從某種意義上說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理失控，就是金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理失控。資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)體現(xiàn)了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)或模塊要部署實(shí)施到銀行的主要業(yè)務(wù)部門，匯總到資產(chǎn)負(fù)債管理部。因此資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)不是銀行資產(chǎn)負(fù)債管理部的部門軟件，而是幾乎涵蓋銀行高層各管理委員會(huì)和主要業(yè)務(wù)部門的綜合系統(tǒng)軟件，如果資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)不是站在全行的高度來(lái)規(guī)劃、設(shè)計(jì)開發(fā)，而是站在部門角度設(shè)計(jì)、開發(fā)，將導(dǎo)致系統(tǒng)開發(fā)失敗或成為低檔次業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。三、資產(chǎn)負(fù)債管理的挑戰(zhàn)與創(chuàng)新由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融海嘯，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)體系造成極大危害。分析、研究金融海嘯的起因，反思政府金融監(jiān)管、反思銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管部門加強(qiáng)金融監(jiān)管、金融企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部管理，提高抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，其意義不言而喻。導(dǎo)致西方金融風(fēng)暴的直接原因是金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)失控，從某種意義而言，也是金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理失控。在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，沒(méi)有任何一個(gè)系統(tǒng)能夠像資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)起到擔(dān)綱全行風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。由于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、資本管理既是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的重要內(nèi)容，也是資產(chǎn)負(fù)債管理的主要工作，資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)牽涉面廣、數(shù)據(jù)量大、協(xié)調(diào)工作復(fù)雜，因此以資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)作為銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的主要手段，既是對(duì)原有資產(chǎn)負(fù)債管理工作流程、方法、業(yè)務(wù)體系、管理體制的挑戰(zhàn)，也是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的創(chuàng)新。四、系統(tǒng)設(shè)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的綜合系統(tǒng)工程，理想的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)將大幅度提高銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，大幅度提高銀行資金使用效率，將使銀行利潤(rùn)在現(xiàn)有規(guī)?；A(chǔ)上提高30%以上，風(fēng)險(xiǎn)降低50%以上，使銀行金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更為合理。實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理管理系統(tǒng)，對(duì)銀行業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理程序等原有管理體系將會(huì)有較大調(diào)整變動(dòng)，系統(tǒng)設(shè)計(jì)重點(diǎn)要突出銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略、管理體制、業(yè)務(wù)體系的特點(diǎn)，體現(xiàn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的思路，既適應(yīng)銀行目前業(yè)務(wù)發(fā)展，兼顧漸進(jìn)方式改革的需要，又按照先進(jìn)銀行管理的模式，把規(guī)范的全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程做入系統(tǒng)中，根據(jù)銀行體制改革不同發(fā)展階段的要求，通過(guò)系統(tǒng)無(wú)間斷擴(kuò)展升級(jí)適應(yīng)銀行改革的不同階段和業(yè)務(wù)發(fā)展的不同需要。按本系統(tǒng)設(shè)計(jì)思路，增加內(nèi)部資本充足評(píng)估程序中現(xiàn)狀診斷評(píng)估模塊、實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等模塊后，即完成銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)滿足巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱及銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行資本充足率審查評(píng)估要素及方法等監(jiān)管指引要求，這將大大節(jié)省銀行在開發(fā)ICAAP管理系統(tǒng)的投資（2010年光大銀行僅ICAAP咨詢項(xiàng)目花費(fèi)760萬(wàn)元），資產(chǎn)負(fù)債管理管理系統(tǒng)與ICAAP管理系統(tǒng)雖然作用不同，但實(shí)質(zhì)內(nèi)容相近，大量數(shù)據(jù)重復(fù)，可統(tǒng)一設(shè)計(jì)同一數(shù)據(jù)庫(kù)表單及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。本系統(tǒng)設(shè)計(jì)同時(shí)還將巴塞爾新資本協(xié)議第三支柱及銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、銀行并表監(jiān)管指引（試行）等監(jiān)管指引要求、1104報(bào)表（2010年修改稿）與本系統(tǒng)一并進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以支持?jǐn)U展形成銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架平臺(tái)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)以巴塞爾新資本協(xié)議第一、第二、第三支柱要求；銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指引、監(jiān)管報(bào)表、監(jiān)管指標(biāo)等要求；其他各部委管理要求；銀行內(nèi)部管理制度要求為綱，以上述要求所需數(shù)據(jù)為需求主線，以科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、智能化、信息標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程為系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)，這是公司第四代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重大創(chuàng)新，也是公司實(shí)施金融企業(yè)項(xiàng)目所遵循的原則規(guī)范。目前，國(guó)內(nèi)包括工商銀行在內(nèi)，都還沒(méi)有開發(fā)出理想的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，國(guó)內(nèi)已經(jīng)上線的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)功能都非常簡(jiǎn)單，主要以資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、盈利測(cè)算為主，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量功能基本沒(méi)有。從資產(chǎn)負(fù)債管理業(yè)務(wù)分析，如果沒(méi)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如何確定比例管理指標(biāo)、如何進(jìn)行缺口管理？如果沒(méi)有資本管理系統(tǒng)，如何配置、管理經(jīng)濟(jì)資本？如果沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)從何而來(lái)？國(guó)外西方大銀行特別是美國(guó)銀行采用的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，已經(jīng)被實(shí)踐證明根本不能使用，如果國(guó)外的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)產(chǎn)品發(fā)揮出作用，也就不可能出現(xiàn)西方金融風(fēng)暴了。換句話說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)國(guó)內(nèi)外都還處在探索、研發(fā)階段，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理功能的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)不能稱之為資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)。資產(chǎn)負(fù)債管理管理系統(tǒng)實(shí)質(zhì)就是行長(zhǎng)系統(tǒng)，系統(tǒng)成敗的關(guān)鍵不在于技術(shù)開發(fā)層面，而在于系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)層面。在于系統(tǒng)總設(shè)計(jì)師金融、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、數(shù)學(xué)、信息綜合理論水平及銀行高管工作資歷、經(jīng)驗(yàn)；在于銀行項(xiàng)目組對(duì)業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)的準(zhǔn)確理解、把握；在于項(xiàng)目開發(fā)商與銀行項(xiàng)目組對(duì)業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)交流、溝通、共識(shí)的程度。因此正確選擇開發(fā)商的首要條件并不是公司大小，而是系統(tǒng)總設(shè)計(jì)師是否具備金融、會(huì)計(jì)高級(jí)資質(zhì)。很難想像，系統(tǒng)總設(shè)計(jì)師沒(méi)有金融、會(huì)計(jì)高級(jí)資質(zhì)，沒(méi)有金融高管經(jīng)驗(yàn)，僅通過(guò)項(xiàng)目交流就能設(shè)計(jì)、開發(fā)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，這是目前國(guó)內(nèi)許多大銀行不注重項(xiàng)目總設(shè)計(jì)師資質(zhì)，而迷信國(guó)外大公司，導(dǎo)致引進(jìn)國(guó)外銀行核心系統(tǒng)到目前為止，沒(méi)有一家成功上線案例的主要原因。軟件設(shè)計(jì)與其說(shuō)是技術(shù)描述，更準(zhǔn)確應(yīng)該說(shuō)是業(yè)務(wù)描述。如果說(shuō)過(guò)去的管理軟件優(yōu)劣取決于技術(shù)層面，現(xiàn)在管理軟件優(yōu)劣完全取決于業(yè)務(wù)層面。因此評(píng)價(jià)一個(gè)公司是否有設(shè)計(jì)軟件或?qū)嵤╉?xiàng)目的能力，在技術(shù)手段趨同的如今，不是看公司的技術(shù)能力，而是看公司的業(yè)務(wù)能力，看設(shè)計(jì)師的業(yè)務(wù)素質(zhì)。作為管理系統(tǒng)軟件，其智能化程度和產(chǎn)品質(zhì)量往往取決于軟件設(shè)計(jì)師對(duì)其業(yè)務(wù)需求、流程的準(zhǔn)確描述，取決于軟件設(shè)計(jì)師對(duì)所描述需求、流程處理的業(yè)務(wù)理論功底。這就要求設(shè)計(jì)師本人必須是業(yè)內(nèi)專家，如總賬系統(tǒng)設(shè)計(jì)師必須具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師資質(zhì)。系統(tǒng)的最終需求確定是在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不斷總結(jié)、完善、提高的，而不僅僅是項(xiàng)目標(biāo)書提出的基本需求。資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)最突出的特點(diǎn)是，系統(tǒng)根據(jù)不同銀行不同的發(fā)展戰(zhàn)略確定業(yè)務(wù)需求，因此資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)應(yīng)銀行而定制，不能選用其他銀行現(xiàn)成的定制產(chǎn)品。五、數(shù)學(xué)模型資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)將采用大量數(shù)學(xué)模型，也許是巧合，中美金融家創(chuàng)新角逐幾乎同時(shí)在引入數(shù)學(xué)工具之間展開。美國(guó)金融家用數(shù)學(xué)模型研發(fā)金融衍生產(chǎn)品，中國(guó)金融家用數(shù)學(xué)模型研發(fā)第四代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)；美國(guó)金融家引入數(shù)學(xué)工具是為了創(chuàng)造資本神話，中國(guó)金融家引入數(shù)學(xué)工具是因?yàn)橹袊?guó)金融企業(yè)管理水平落后，為了后來(lái)居上；美國(guó)的研發(fā)模式是直接聘請(qǐng)數(shù)學(xué)專家設(shè)計(jì)數(shù)學(xué)題，中國(guó)的研發(fā)模式是金融、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)專家利用數(shù)學(xué)工具創(chuàng)新金融理論與實(shí)踐方法。兩條不同的研發(fā)路線，得出了兩種完全不同的震撼結(jié)果。美國(guó)金融衍生產(chǎn)品的研發(fā)成果引發(fā)金融海嘯，公司研發(fā)成果第四代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及算法”的發(fā)明專利使系統(tǒng)軟件智能程度一舉領(lǐng)先超越歐美。該發(fā)明專利在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用中形成以數(shù)學(xué)模型為核心的三大計(jì)算體系，一是SOA體系架構(gòu)的核心引擎數(shù)學(xué)計(jì)算體系；二是信用風(fēng)險(xiǎn)量化的分析計(jì)算體系；三是市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)的分析計(jì)算體系。銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中核心引擎數(shù)學(xué)模型，其計(jì)算結(jié)果是唯一的，不需要回歸測(cè)試，目前公司處于世界領(lǐng)先水平，公司成功實(shí)施的中國(guó)工商銀行集團(tuán)并表管理系統(tǒng)即是典型成功案例。到目前為止，幾乎國(guó)內(nèi)外所有銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)都無(wú)法自動(dòng)準(zhǔn)確生成現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注，國(guó)內(nèi)各上市銀行信息披露報(bào)表錯(cuò)誤（詳見本文件第9章9.2節(jié)2007年度上市銀行財(cái)務(wù)報(bào)告列報(bào)分析）及西方金融風(fēng)暴中的報(bào)表流動(dòng)性虛假信息披露佐證這一論點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)學(xué)模型其結(jié)果不是唯一的，是需要不斷回歸測(cè)試調(diào)整的，通過(guò)回歸測(cè)試，使其結(jié)果不斷趨向、接近風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)，但永遠(yuǎn)無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)。因此銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平不是取決數(shù)學(xué)模型優(yōu)劣，而是取決管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)。在風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)學(xué)模型方面，公司與歐美先進(jìn)銀行處于同一甚至略領(lǐng)先水平。從金融風(fēng)險(xiǎn)總體防范水平而言，中國(guó)已經(jīng)領(lǐng)先歐美先進(jìn)銀行，盲目迷信歐美數(shù)學(xué)模型的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的，從人類生物進(jìn)化角度分析，中華民族的優(yōu)勢(shì)恰恰在于抽象思維，而中國(guó)在經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)模型領(lǐng)域取得領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，也就不足為奇了。風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)學(xué)模型的計(jì)算、計(jì)量結(jié)果是以銀行完整、大量、持續(xù)歷史數(shù)據(jù)為前提的，選擇其模型的復(fù)雜程度除與數(shù)據(jù)有直接關(guān)系外，還要取決于銀行現(xiàn)有管理水平。因此數(shù)學(xué)模型的選型要與銀行現(xiàn)有數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)管理水平相匹配，脫離現(xiàn)實(shí)追求高深晦澀的數(shù)學(xué)模型，對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理即毫無(wú)意義也毫無(wú)作用。實(shí)施銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理不能以數(shù)據(jù)缺失為借口將就現(xiàn)有系統(tǒng)，本項(xiàng)目的意義還在于，通過(guò)實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)、彌補(bǔ)、完善銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在落實(shí)巴塞爾新資本協(xié)議第一、第二、第三支柱、銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管報(bào)表、監(jiān)管指標(biāo)的管理數(shù)據(jù)差距或缺失，逐步形成銀行完整、持續(xù)的歷史數(shù)據(jù)，為采用更為先進(jìn)的管理工具打下基礎(chǔ)。六、系統(tǒng)構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)包括但不限于以下系統(tǒng)或模塊：1、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)；2、資本管理系統(tǒng)；3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；4、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)；5、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)；6、壓力測(cè)試系統(tǒng)7、報(bào)表系統(tǒng)；8、數(shù)據(jù)補(bǔ)漏系統(tǒng)；9、管理員系統(tǒng)；10、數(shù)據(jù)接口模塊。本項(xiàng)目還可以擴(kuò)展加入以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架系統(tǒng)平臺(tái)：1、 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（高級(jí)IRB法）管理系統(tǒng)（巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱）；2、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)（巴塞爾新資本協(xié)議第二支柱）；3、信息披露系統(tǒng)（巴塞爾新資本協(xié)議第三支柱，公司已有產(chǎn)品）；4、集團(tuán)并表管理系統(tǒng)（巴塞爾新資本協(xié)議第三支柱，公司已有產(chǎn)品）；5、銀行高管管理系統(tǒng)（公司已有產(chǎn)品）。以上系統(tǒng)或模塊組成銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架平臺(tái)，充分滿足巴塞爾新資本協(xié)議第一、第二、第三支柱的風(fēng)險(xiǎn)管理要求；充分滿足銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行資本管理、資本充足率、壓力測(cè)試、集團(tuán)并表的監(jiān)管指引要求；充分滿足其他部委的管理要求；充分滿足銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)部要求；充分滿足銀行高管業(yè)務(wù)管理要求。七、支撐資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)作為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，構(gòu)建在各主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)之上，其數(shù)據(jù)來(lái)源取決但不限于以下業(yè)務(wù)系統(tǒng)或模塊：1、總賬系統(tǒng)；2、資金管理系統(tǒng)（包括央行、同業(yè)、資金拆借、拆出、交易性金融資產(chǎn)、買入反售、賣出回購(gòu)等）；3、信貸管理系統(tǒng)；4、投資管理系統(tǒng)；5、國(guó)際（外匯）業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；6、報(bào)表管理系統(tǒng)；7、內(nèi)部評(píng)級(jí)法（高級(jí)IRB法）管理系統(tǒng)；8、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)；9、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；10、操作性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；11、信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；12、集中（大額）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；13、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；14、客戶投訴管理系統(tǒng)；15、法律風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；16、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；17、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；18、戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等。如果上述系統(tǒng)不完善或數(shù)據(jù)缺失，直接影響到資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)的質(zhì)量，建議銀行在實(shí)施本項(xiàng)目過(guò)程中，作為本項(xiàng)目的擴(kuò)展，統(tǒng)一設(shè)計(jì)、開發(fā)，一并完善。八、業(yè)務(wù)系統(tǒng)或模塊的主要功能1、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)本系統(tǒng)為資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)資金調(diào)度、管理的核心，主要功能：可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)等數(shù)據(jù)，編制、分配、下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、經(jīng)濟(jì)資本配置的資金計(jì)劃；編制、分配、下達(dá)全行風(fēng)險(xiǎn)限額框架，以及具體的銀行賬戶、交易賬戶的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)限額。自定義設(shè)置3天、7天、10天、15天等資金頭寸、風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)間期限，編制滾動(dòng)計(jì)劃、分配、下達(dá)、分析、調(diào)度資金管理工作；實(shí)時(shí)展現(xiàn)銀行各幣種資金頭寸、風(fēng)險(xiǎn)限額的現(xiàn)狀、計(jì)劃、計(jì)劃執(zhí)行情況。根據(jù)銀行資金頭寸、風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置情況，檢查資金使用方向，最大限度的提高資金使用率，提高資金利潤(rùn)率。本系統(tǒng)主要通過(guò)采用組合管理技術(shù)資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率來(lái)編制資金分配使用計(jì)劃。2、資本管理系統(tǒng)資本管理系統(tǒng)是以銀行資本為對(duì)象和工具所進(jìn)行的一系列計(jì)劃、計(jì)量、配置、營(yíng)運(yùn)、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)等進(jìn)行的控制活動(dòng)，主要功能：(1)監(jiān)管資本管理監(jiān)管資本管理是指對(duì)銀行資本充足率進(jìn)行計(jì)量、監(jiān)測(cè)，并以資本充足為目標(biāo)進(jìn)行的一系列資本結(jié)構(gòu)調(diào)整和資本融資活動(dòng)。在監(jiān)管資本管理模塊中系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行資本充足率、核心資本充足率的監(jiān)管要求。(2)經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)濟(jì)資本管理是指通過(guò)計(jì)量、配置和考核銀行各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)品所需的經(jīng)濟(jì)資本，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行約束和組合管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率最大化的目標(biāo)。在經(jīng)濟(jì)資本管理模塊中系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：1) 以分、支行、業(yè)務(wù)品種、行業(yè)、信用等級(jí)、擔(dān)保方式等多維度對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析匯總。2) 對(duì)公司類業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)等主要業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法（高級(jí)）法以客戶信用等級(jí)為基礎(chǔ)，在充分分析具體債項(xiàng)的擔(dān)保、抵質(zhì)押、還款優(yōu)先程度和期限等交易風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上，劃分出多個(gè)債項(xiàng)等級(jí)，分別對(duì)應(yīng)不同的非預(yù)期損失可能性和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)折算權(quán)重，換算出不同的經(jīng)濟(jì)資本分配比率（如沒(méi)有IRB法則采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法）。3)分三類業(yè)務(wù)計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一是采用重新定價(jià)法計(jì)量存、貸款賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)，即貸款和存款的利率敏感性，根據(jù)其重新定價(jià)期間列入事先定義的時(shí)段，然后計(jì)算加權(quán)利率敏感性缺口來(lái)確定經(jīng)濟(jì)資本分配；二是計(jì)量外匯資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)凈頭寸中的匯率風(fēng)險(xiǎn)；三是計(jì)量資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)中票據(jù)、債券資產(chǎn)和系統(tǒng)外融資中的經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。4)彌補(bǔ)監(jiān)管資本缺陷，滿足銀行內(nèi)部管理需要。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量關(guān)注銀行自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建立在精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，可以平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化目標(biāo)。5)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量和預(yù)測(cè)，直接反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)管理需要靈活進(jìn)行分解和合并。經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量額度和管理機(jī)制決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，可以清楚地顯示不同地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，防止業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張，從而推動(dòng)資源分配機(jī)制的不斷完善。6)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資本的合理配置。7)建立風(fēng)險(xiǎn)考量的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)價(jià)值最大化。在經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ)上，可以對(duì)各地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)資本占用計(jì)量，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）或股東價(jià)值增加值（SVA）為評(píng)價(jià)指標(biāo)，衡量各地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品為銀行創(chuàng)造的真實(shí)價(jià)值。系統(tǒng)采用持續(xù)期分析方法，即計(jì)算資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的持續(xù)期，得出資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的持續(xù)期缺口，進(jìn)而計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并分配經(jīng)濟(jì)資本。(3)賬面資本管理賬面資本管理是指所有者權(quán)益維護(hù)，資本投資和資本融資決策，資本結(jié)構(gòu)安排等有關(guān)資本的財(cái)務(wù)活動(dòng)管理。在賬面資本管理模塊中系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、銀監(jiān)會(huì)、銀行董事會(huì)對(duì)資本管理的要求。本系統(tǒng)計(jì)算數(shù)據(jù)，匯總到資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)，通過(guò)資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)執(zhí)行。3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是以銀行金融資產(chǎn)、負(fù)債、利率、匯率、存續(xù)期、現(xiàn)金流量為對(duì)象和工具所進(jìn)行的一系列計(jì)劃、計(jì)量、配置、營(yíng)運(yùn)、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)等進(jìn)行的控制活動(dòng)，主要功能：(1) 比例管理制定常規(guī)資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)及參數(shù)，包括但不限于總量比例、流動(dòng)性比例和安全性比例等指標(biāo)；(2)缺口管理頭寸缺口、利率缺口、匯率缺口、存續(xù)期缺口管理等，缺口是用于衡量敏感性的指標(biāo)，如利率敏感性、匯率敏感性等。所謂敏感性，就是要計(jì)算出利率、匯率等因素每單位的變動(dòng)，引起銀行凈利息收入變動(dòng)的大小。本系統(tǒng)突出特點(diǎn)是將頭寸缺口、存續(xù)期缺口等流動(dòng)性缺口和利率缺口、匯率缺口綜合計(jì)量，一并管理。本系統(tǒng)主要通過(guò)采用以下方法實(shí)現(xiàn)缺口管理：基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法缺口及敏感性分析；動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法情景分析和壓力測(cè)試；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)表內(nèi)調(diào)節(jié)和表外對(duì)沖。本系統(tǒng)最大亮點(diǎn)是實(shí)時(shí)展現(xiàn)銀行資金流量，展現(xiàn)現(xiàn)金凈流入或凈流出，展現(xiàn)每日資金來(lái)源及構(gòu)成、資金運(yùn)用及構(gòu)成，鉆取引起資金來(lái)源、資金運(yùn)用異常變動(dòng)的項(xiàng)目及地區(qū)。本系統(tǒng)計(jì)算數(shù)據(jù)，匯總到資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)，作為資金計(jì)劃編制依據(jù)，通過(guò)資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)綜合平衡后下達(dá)執(zhí)行。4、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)是以巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱涉及但未完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)、第一支柱未涉及的風(fēng)險(xiǎn)為對(duì)象和工具所進(jìn)行的一系列識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、評(píng)估及緩釋政策執(zhí)行情況等進(jìn)行的控制活動(dòng)，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理所要求計(jì)算及相關(guān)參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。主要功能：(1) 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理(3)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理(4)集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理(5)剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理(6) 銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理(7)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及其他外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量與管理本系統(tǒng)建立了銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，由于本系統(tǒng)涉及銀行業(yè)務(wù)部門較多，相當(dāng)數(shù)據(jù)來(lái)源并依賴內(nèi)部評(píng)級(jí)法（高級(jí)）等其他數(shù)學(xué)模型，需要大量的歷史數(shù)據(jù)及系統(tǒng)回歸測(cè)試，需要投入大量的人力、物力，該系統(tǒng)完善需要五年甚至更長(zhǎng)時(shí)間，對(duì)此必須有足夠清醒認(rèn)識(shí)。本系統(tǒng)評(píng)估、計(jì)算數(shù)據(jù)，匯總到資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)，作為資金計(jì)劃經(jīng)濟(jì)資本配置編制依據(jù)，通過(guò)資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)綜合平衡后下達(dá)執(zhí)行。 5、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)是資產(chǎn)負(fù)債管理部門確定本行資金使用成本，并向資金提供部門支付利息的內(nèi)部定價(jià)機(jī)制及盈利能力分析的管理系統(tǒng)，其主要功能：（1）確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的范圍、定價(jià)規(guī)則；（2）構(gòu)建基準(zhǔn)收益率曲線；（3）盈利能力分析（也可獨(dú)立另組盈利能力分析系統(tǒng)）；（4）根據(jù)需要生成不同維度的凈利息收益報(bào)表、不同維度自由組合的報(bào)表及不同維度的凈利息收入（支出）比較報(bào)表；（5）支持核心系統(tǒng)對(duì)獨(dú)立財(cái)務(wù)核算單位的內(nèi)部資金利息核算；（6）支持管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部資金利息核算；（7）根據(jù)實(shí)際需要，自由組合內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)，并生成定制的報(bào)表。在資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)：1)在交易層面分離存款利差和貸款利差，為建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)價(jià)提供明細(xì)的資金成本數(shù)據(jù)，系統(tǒng)可以精確核算銀行分、支行、客戶、客戶經(jīng)理、產(chǎn)品的利潤(rùn)，在銀行各業(yè)務(wù)單元之間合理劃分凈利差收益，從而對(duì)銀行各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行有效的評(píng)估。2) 將利率錯(cuò)配問(wèn)題等利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)從分、支行剝離出來(lái)，集中于總行司庫(kù)統(tǒng)一管理。分、支行只對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)而不對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，可以使分支機(jī)構(gòu)集中精力管理貸款質(zhì)量或組織低成本資金來(lái)源。3)為存款或貸款的定價(jià)提供合理的指導(dǎo)。4) 為不同經(jīng)濟(jì)區(qū)域、不同資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)提供一致、公平的評(píng)價(jià)體系，以提高其組織資金來(lái)源的積極性，抑制盲目的高風(fēng)險(xiǎn)信貸。5) 為總行提供了一個(gè)能夠控制單筆交易的價(jià)格杠桿，有效地向分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)總行風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的意圖。6)系統(tǒng)可以根據(jù)不同幣種、方案配置資金池；系統(tǒng)可以靈活選擇內(nèi)部收益率曲線和市場(chǎng)收益率曲線作為資金轉(zhuǎn)移定價(jià)曲；系統(tǒng)提供 持續(xù)期法、現(xiàn)金流法、賦值法、期限定價(jià)法等多種方法，可以靈活對(duì)收益率曲線通過(guò)調(diào)整因素進(jìn)行調(diào)整。7)能夠?qū)胧袌?chǎng)利率等外部數(shù)據(jù)或自行購(gòu)建基準(zhǔn)利率，系統(tǒng)提供構(gòu)建收益率曲線的多種方法，自動(dòng)生成平滑的收益率曲線。8)系統(tǒng)可以進(jìn)行自定義附加因素調(diào)整，對(duì)各個(gè)調(diào)整項(xiàng)造成的FTP損益影響，單獨(dú)計(jì)量反映，并可進(jìn)行相應(yīng)數(shù)據(jù)挖掘。9)系統(tǒng)支持各類國(guó)際通用的FTP定價(jià)模型，包括但不限于賦值定價(jià)法、期限定價(jià)法、現(xiàn)金流定價(jià)法、移動(dòng)平均定價(jià)法、期權(quán)產(chǎn)品定價(jià)等； FTP方法若需要修改，系統(tǒng)應(yīng)能定量地分析出并呈現(xiàn)出修改前后的變化。10)系統(tǒng)可以通過(guò)靈活配置選擇不同層次的轉(zhuǎn)移定價(jià)對(duì)象；為不同的定價(jià)對(duì)象配置轉(zhuǎn)移定價(jià)方法，準(zhǔn)確反映不同產(chǎn)品的特征；為同一定價(jià)對(duì)象配置多種轉(zhuǎn)移定價(jià)方法，以比較不同轉(zhuǎn)移定價(jià)的效果，選擇最佳的方法。11)系統(tǒng)提供適用于不同使用對(duì)象的多層次、多維度盈利能力分析功能和豐富靈活的數(shù)據(jù)展現(xiàn)；提供包括績(jī)效考核、分析與反饋等環(huán)節(jié)的全過(guò)程績(jī)效管理；滿足管理會(huì)計(jì)報(bào)表查詢、綜合經(jīng)營(yíng)分析、高級(jí)業(yè)務(wù)分析等多種需要。12)系統(tǒng)提供相應(yīng)的參數(shù)配置功能，用于包括但不限于構(gòu)建多級(jí)指標(biāo)體系、設(shè)置分析維度、分析對(duì)象業(yè)務(wù)范圍、指標(biāo)計(jì)算方法和計(jì)算比例等各項(xiàng)功能13)系統(tǒng)支持對(duì)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的交易或賬戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)度，提供產(chǎn)品組合的損益信息。14) 系統(tǒng)提供包括但不限于利潤(rùn)貢獻(xiàn)度及其計(jì)算過(guò)程(如：收入、FTP、費(fèi)用等)的各種展現(xiàn)，并形成全面、多層次的損益表；支持橫向、縱向?qū)Ρ确治?、差異分析等統(tǒng)計(jì)報(bào)表。本系統(tǒng)部署到相關(guān)業(yè)務(wù)部門，由系統(tǒng)自身向相關(guān)總行業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)下達(dá)執(zhí)行，資金轉(zhuǎn)移定價(jià)數(shù)據(jù)，同時(shí)匯總到資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)，作為資金計(jì)劃編制依據(jù)，通過(guò)資金計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)綜合平衡后下達(dá)匹配資金轉(zhuǎn)移定價(jià)后的資金計(jì)劃。6、壓力測(cè)試系統(tǒng)壓力系統(tǒng)是以巴塞爾委員會(huì)發(fā)布穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則及銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行壓力指引為依據(jù)，對(duì)銀行金融資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，主要功能：(1)信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試；(2)利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試；(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試；(4)其他風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試；1) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)2) 商品風(fēng)險(xiǎn)3) 股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)(5)第二輪影響測(cè)試；(6)新產(chǎn)品研發(fā)測(cè)試。在壓