高級專賣管理員技能匯編

1 一 .證件管理 (滿分 20 分 ) （一）（ 14分）某縣煙草公司原取得的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證有效期從 2004年 5月至 2009年 4 月，經(jīng)營范圍為在本縣內(nèi)從事卷煙、雪茄煙經(jīng)營業(yè)務(wù)。 2009 年 3 月 2 日，因城市建設(shè)變遷，公司由解放路 10 號搬遷至中山路 13號。問： 1、某縣煙草公司對原取得的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證應(yīng)如何處理？（ 9 分） 2、某縣煙草公司應(yīng)提交哪些申請材料？（ 5 分） 答： 1、 A 縣煙草公司企業(yè)住所（ 2009 年 3 月 2 日）發(fā)生了變化，應(yīng)當(dāng)在 2009 年 4 月 2 日以前（自變更事項發(fā)生后 30 日內(nèi)），向 D 市煙草 專賣局提出變更申請。 2、申請時應(yīng)提交下列材料： P335 煙草專賣許可證變更申請表； 與變更事項相關(guān)的證明材料； 原許可證正副本； 工商營業(yè)執(zhí)照副本； 審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。 （二） (6 分 )某縣煙草專賣局為夯實基礎(chǔ)管理工作，指定證件管理人員小丁和小劉對 轄區(qū)內(nèi) 煙草專賣許可證持證戶 基本情況進(jìn)行調(diào)查，按“每戶一案”的原則，根據(jù)持證零售戶經(jīng)營業(yè)態(tài)、月均銷量、消費群體、守法程度等方面 情況，首先建立一份轄區(qū)內(nèi)個性化的卷煙零售戶檔案。 問：小丁和小劉應(yīng)主要從哪些方面著手建立這份 個性化的卷煙零售戶 檔案？（ 6 分） 答：建立轄區(qū)內(nèi)個性化的卷煙零售戶檔案：一是建立轄區(qū) “特殊群體卷煙零售戶檔案 ”；二是按違法經(jīng)營次數(shù)建立轄區(qū)內(nèi) “重點監(jiān)管持證零售戶檔案 ”，三是按季度編制轄區(qū) “經(jīng)營卷煙無證戶檔案 ” 。 (三 )、沭陽縣煙草專賣局為夯實基礎(chǔ)管理工作，指定專賣人員小張和小王對 轄區(qū) 內(nèi)煙草專賣許可證持證戶 基本情況 進(jìn)行 調(diào)查 ， 按 “每戶一案 ”的原則， 根據(jù)持證 零售戶經(jīng)營業(yè)態(tài)、月均銷量、消費群體、守法程度 等方面情況，首先建立一份 轄區(qū) 內(nèi) 個性化的 卷煙 零售戶檔案 。 問題：小張和小王應(yīng)主要從哪些方面著手建立這份 個性化的 卷煙 零售戶檔案 ？ 答： 1、找出經(jīng)營業(yè)態(tài)為酒樓、賓館、歌舞廳、游戲廳、電話亭、加油站、風(fēng)景區(qū)等特殊零售戶 （ 1 分） ，建立轄區(qū) “特殊群體 卷煙 零售戶檔案 ”（ 1 分）； 2、 找出具有卷煙批發(fā)嫌疑和存在違法經(jīng)營 情況特征 的 持證 零售戶 （ 1 分） ，按違法經(jīng)營次數(shù)建立轄區(qū) 內(nèi) “重點監(jiān) 管持證 零售戶檔案 ”（ 1 分） ，對于違法經(jīng)營的 持證 零售戶，檔案中需要查明違法 經(jīng)營的 卷煙 （雪茄煙） 性質(zhì)、數(shù)量、品牌、來源以及處理情況 （ 1 分） ； 3、 調(diào)查轄區(qū) 內(nèi) 經(jīng)營卷煙 （雪茄煙） 無證戶分布、外來無證戶籍貫情況 （ 1 分） ，按季度編制轄區(qū) “ 經(jīng)營卷煙無證戶檔案 ”（ 1 分）， 詳細(xì)記錄 經(jīng)營卷煙 （雪茄煙） 的品牌、進(jìn)貨渠道、月均銷量，是否擺賣假煙、非煙、走私煙等 情況（ 1 分）。 （四）某縣煙草營銷單位需從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，為此向該省煙草專賣局提出辦理特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證的申請，希望省煙草專賣局受理和審查后，報請國家煙草專賣局進(jìn)行審批。 問： 1、該省煙草專賣局應(yīng)當(dāng)如何處理該申請？ 2、由省級煙草專賣行政主管部門受理和審查、國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批的生產(chǎn)經(jīng)營類許可證有哪些？ 答： 1、省煙草專賣局對某縣煙草營銷單位提出辦理特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，是否 具備下列條件：有與經(jīng)營特種煙草專賣品業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；有固定的經(jīng)營場所和必要的專業(yè)人員；符合經(jīng)營外國煙草專賣品業(yè)務(wù)合理布局的要求；國務(wù)院煙草專賣行政主管部 2 門規(guī)定的其他條件。 2、（ 1）煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品生產(chǎn)、加工業(yè)務(wù)的法人或其他組織； （ 2）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營的法人或其他組織； （ 3）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經(jīng)營），申請人為從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人或其 他組織； （ 4）特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、免稅煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)或罰沒國外煙草制品拍賣業(yè)務(wù)的企業(yè)，或從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的地市級煙草公司。 （五）： 2010年 4月，徐州市煙草專賣局抽查該市邳州縣局的許可證管理情況。通過市場走訪調(diào)查和案卷抽查，檢查組發(fā)現(xiàn)以下情況： 1、申請人李某為流動攤販、無固定經(jīng)營場所，但 A縣煙草專賣局于 2009年 5月向李某發(fā)放了煙草專賣零售許可證； 2、邳州縣個體戶王某使用涂改 煙草專賣許可證； 3、邳州縣卷煙零售商“悅達(dá)飯 店”的法定代表人 2008年底發(fā)生改變，但該零售商尚未辦理煙草專賣零售許可證變更手續(xù)。 根據(jù)煙草專賣許可證管理辦法的規(guī)定，徐州市煙草專賣局應(yīng)當(dāng)如何處理上述情況？ 題答： 1、邳州縣專賣局對于不符合法定條件的申請人李某發(fā)放了煙草專賣許可證，徐州市煙草專賣局應(yīng)當(dāng)責(zé)令邳州縣專賣局改正，對于 A縣專賣局直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。 2、徐州市煙草專賣局可以自行或責(zé)成邳州縣煙草專賣局對王某處以 1000元以下的罰款。 3、甲市煙草專賣局可以自行或責(zé)成邳州縣煙草專賣 局責(zé)令悅達(dá)飯店改正，若該飯店拒不改正的，處以 1000元以下的罰款。 （六）： 2010年 6月，巴江縣煙草專賣局專賣科工作人員小李著手清理該局 2009年度證件報表資料。小李共清理出下列資料： A、辦理零售 許可證統(tǒng)計報表資料； B、專賣人員辦理檢查證報表資料； C、專賣打假經(jīng)費使用報表資料； D、行政處罰案件統(tǒng)計報表資料； E、準(zhǔn)運證辦理統(tǒng)計報表資料。 小李將上述資料全部歸入證件報表整理立卷，并移交單位檔案室歸檔。 7月 3日， 專賣科劉科長到檔案室查閱 2009年度證件報表，發(fā)現(xiàn)檔案管理人員張某不在檔案室。因時間較緊，劉科長自行 翻閱了所需資料，發(fā)現(xiàn)其中一份報表存在問題。劉科長立即修改了該項數(shù)據(jù)，將資料裝入檔案盒后離開檔案室。 1、請指出小李和劉科長在證件報表歸檔和閱檔方面分別存在的問題。 2、請簡答證件報表編制的要求。 答： 1、存在的問題有：（ 1）小李對證件報表的歸檔范圍錯誤；（ 2）小李對報表資料整理立卷的時間錯誤；（ 3）劉科長在檔案管理人員不在場時擅自翻閱檔案；（ 4）劉科長擅自涂改檔案資料。 2、報表編制要求為：（ 1）數(shù)字真實；（ 2）內(nèi)容完整；（ 3）編制及時；（ 4）流轉(zhuǎn)保密。 3 二 . 市場管理 (滿分 30 分 ) （一）（ 15 分） 一、資料一、某市稽查支隊 6 月 22日至 26日負(fù)責(zé)該市岳塘區(qū)的卷煙市場管理，分為五個片區(qū)：下攝司片區(qū)（共 55戶）、霞光村片區(qū)（共 45 戶）、湘鋼片區(qū)（共 46戶）、泗神廟片區(qū)（共 50戶）、寶塔路片區(qū)（共 48 戶）。 資料二、該稽查支隊岳塘大隊根據(jù)周計劃制定了以下日市場檢查計劃。 岳塘大隊日檢查工作計劃 （ 1）檢查時間： 2009-6-23（星期二） （ 2）檢查人員：張偉 （ 3）檢查區(qū)域：霞光村片區(qū)（共 45 戶） （ 4）主要檢查內(nèi)容：煙草專賣零售許可證的使用情況；零售戶有無違法違規(guī)經(jīng)營情況；對上次檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營戶進(jìn)行重點檢查，并做好解釋工作。 問題： 1、請根據(jù)周檢查計劃安排要點，結(jié)合該支隊的市場情況，為該支隊制定一次周檢查計劃。 2、請根據(jù)工作實際，指出該日市場檢查計劃中存在的問題。 答：問題一：某市稽查支隊周檢查計劃 （ 1）周一檢查下攝司片區(qū)（共 55 戶）。工作重點：宣傳煙草行業(yè)條令法規(guī)，對上月銷量異常戶重點檢查 （ 2）周二檢查霞光村片區(qū)（共 45 戶）。工作重點：宣傳明碼實價以及煙草專賣法條令法規(guī)，對經(jīng)常違規(guī)戶、可疑戶重點檢查。 （ 3）周三檢查湘鋼片區(qū)（共 46 戶）。工作重點：清理無證經(jīng)營現(xiàn) 象，宣傳明碼實價，加大市場監(jiān)管力度。 （ 4）周四檢查泗神廟片區(qū)（共 50 戶）。工作重點：向零售戶宣傳明碼實價以及煙草行業(yè)條令法規(guī)，對可疑戶重點檢查。 （ 5）周五檢查寶塔路片區(qū)（共 48 戶）。工作重點：對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城區(qū)重點戶重點檢查，宣傳明碼實價以及煙草專賣法條令法規(guī) 問題二： （ 1）必須要有兩名以上（含 2 名）專賣執(zhí)法人員進(jìn)行檢查，并要確定一名負(fù)責(zé)人。 （ 2）日常檢查工作內(nèi)容除了市場監(jiān)管工作外，還要檢查營銷部門的卷煙配送情況。 （ 3）本次檢查的重點零售戶 （二） (15 分 ) 某市煙草專賣局從專賣管理信息系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)一季 度該市大部分零售戶月進(jìn)貨量減少，但有幾戶零售戶進(jìn)貨量大，且進(jìn)貨量波動幅度大。根據(jù)題目回答以下問題： 1、根據(jù)系統(tǒng)信息，煙草專賣局應(yīng)如何對零售戶進(jìn)行管理？ 2、該市煙草專賣局如果聯(lián)合公安、工商實施聯(lián)合執(zhí)法檢查，請問三部門的權(quán)限如何劃分、如何銜接？ 答： 市場管理二 問題一： P360 煙草專賣局可進(jìn)行以下管理：從月進(jìn)貨總量上看，可以對月進(jìn)貨量較大的零售戶實施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經(jīng)營和大戶控制小戶問題；從每次進(jìn)貨情況上看，對于進(jìn)貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點管理監(jiān)控對象。 問題二： P357 （ 三） 第一題：下面是宿豫區(qū)煙草專賣局稽查大隊的日市場檢查計劃。 稽查三中隊日檢查計劃 （ 1）檢查時間： 2009-4-13（星期一） （ 2）檢查人員：陳偉 （ 3）檢查對象：西村 6 戶、建設(shè)村 5 戶、解放村 4 戶、蓮花村 7 戶、七里堡 3 戶、灘 4 頭村 5 戶（共計 30 戶 6 個村）； （ 4）檢查內(nèi)容：煙草專賣零售許可證的使用情況。 1.請指出該檢查計劃存在的問題。 2.請回答周檢查工作計劃的注意事項。 ： 答案：第一題 1（ 1）必須要有兩名以上（含 2 名）專賣執(zhí)法人員進(jìn)行檢查（只有一名檢查人員），并要確定一名負(fù)責(zé)人（沒有確定負(fù)責(zé)人）。 （ 2）檢查內(nèi)容遺漏了檢查營銷部門的卷煙配送情況、零售戶有無違法違規(guī)經(jīng)營情況。 2. 周檢查計劃的制定，要結(jié)合上一周檢查計劃的執(zhí)行情況，分析總結(jié)上周市場檢查中存在的問題，來綜合安排本周的市場檢查計劃，要把重點村、重點戶、重點問題作為市場檢查的重點，同時要兼顧各項市場監(jiān)管內(nèi)容。 第二題：某地 2005 年 2008 年卷煙零售業(yè)態(tài)統(tǒng)計表 序號 業(yè)態(tài) 零售戶數(shù) 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 1 食雜店 21637 19116 18113 17237 2 便利店 6215 5018 4768 4369 3 超市 51 62 68 79 4 商場 61 70 78 82 5 煙酒商店 156 188 224 267 6 餐飲娛樂類 68 96 96 105 7 其他類 2502 2356 2331 2294 合計 30690 26906 25678 24433 1.根據(jù)統(tǒng)計表，分析新型煙草零售業(yè)態(tài)的變化情況 2.請回答統(tǒng)計表中各業(yè)態(tài)的眾數(shù)。 3.請回答商場、煙酒商店業(yè)態(tài) 2006 年 2008 年戶數(shù)的中位數(shù)（保留計算過程） 第二題： 答案： 1.2006 至 2009 年度， 該地 范圍內(nèi)卷煙零售客戶 總數(shù) 呈現(xiàn)逐年下降的趨勢 。食雜店業(yè)態(tài)數(shù)量逐年減少，但仍占主要部分 。與此同時 ，商場、 超市、 煙酒商 店都呈現(xiàn)了逐年增長的發(fā)展勢頭。 2.餐飲娛樂類的眾數(shù)為 96；其他的業(yè)態(tài)沒有眾數(shù)。 3.商場 戶數(shù) 的中位數(shù) =（ 70+78） /2=74； 煙酒商店業(yè)態(tài)戶數(shù)的中位數(shù) =（ 188+224） /2=206。 （四）小陳 2008 年從學(xué)校畢業(yè)分配到 S 縣煙草專賣局證件部門工作， 2009 初專賣管理科安排小陳對 2008 年的證件報表資料進(jìn)行整理歸檔，小陳因新到，不清楚應(yīng)對哪些資料歸檔整理，于是向長期從事證件管理工作的老李請教 ，順便詢問了老李證件報表編制的基本要求。 問： 1、老李應(yīng)指導(dǎo)小陳對哪些證件報表資料進(jìn)行整理歸檔？ 2、老李應(yīng)簡要告訴小陳證件報表編制有哪些基本要求？ 答： 1、（ 1）本單位許可證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表資料；（ 2）本單位準(zhǔn)運證、個人攜帶證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表資料；（ 3）本單位檢查證、督察證辦理、核發(fā)及其它統(tǒng)計報表 5 資料；（ 4）對報表形成有重要依據(jù)作用的其他原始憑證。 答： 2、 1.數(shù)字真實。證件報表必須根據(jù)登記完整、核對無誤的原始臺帳記錄，按一定的指標(biāo)體系加工、整理、編制而成的，各項指標(biāo)和數(shù)據(jù)必須計算準(zhǔn)確、 真實可靠，做到表從賬出，賬表相符，切忌匡算估計，弄虛作假。 2.內(nèi)容完整。證件報表必須按照規(guī)定格式編報，填列齊全、完整。不論主表、附表或補(bǔ)充資料，都不得漏填、漏報，更不能任意改變報送的內(nèi)容。如報表規(guī)定項目內(nèi)容容納不下，可以利用附表、附注以及其他形式加以說明。 3.編制及時。證件報表時效性較強(qiáng)，應(yīng)在保證質(zhì)量的前提下，在規(guī)定期限內(nèi)編制完畢并如期報送，以滿足報表使用者對報表資料的需要，及時了解單位報告期內(nèi)證件管理工作狀況，采取措施，作出決策。 4.流轉(zhuǎn)保密。報表具有一定的保密性，應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)按規(guī)定的途徑進(jìn)行流 轉(zhuǎn)，同時要有明確的時限要求。 （五） ：根據(jù)上級工作部署，為組織聯(lián)合執(zhí)法、開展專項打假，泗洪縣煙草專賣局 會同泗洪縣公安局建立了聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制 。 請回答下列問題。 1.在建立聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制過程中，泗洪縣煙草專賣局會同公安部門制定了各項制度， 請回答應(yīng)制定哪些制度。 2.根據(jù)題目所提供的材料，請回答聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的結(jié)構(gòu)，并為泗洪縣煙草專賣局?jǐn)M定本次專項打假行動的 全稱式標(biāo)題 。 答案： 1（ 1） 定期聯(lián)席會、重大問題協(xié)調(diào)會制（或者聯(lián)席會議機(jī)制）； （ 2） 行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機(jī)制； (3)集中整治和日常管理相結(jié) 合的工作制度； (4) 執(zhí)法責(zé)任績效考核制、責(zé)任追究制度； (5) 信息溝通機(jī)制。 2. 由標(biāo)題、署名、引語和正文四部分構(gòu)成，全稱式標(biāo)題為“泗洪縣煙草專賣局、泗洪縣公安局專項打假行動工作方案”。 （六） ： 2008 2009年度，某市卷煙零售客戶呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。超市、商場、煙酒商店都呈現(xiàn)了逐年增長的發(fā)展勢頭， 超市、商場貨源充足、資金雄厚，規(guī)模大、零售能力強(qiáng)，煙酒商店多由以前的倒煙大戶轉(zhuǎn)型而來，因此，形成了自己的地下批發(fā)網(wǎng)絡(luò)，不僅控制了一部分卷煙零售小戶，而且和外省市倒煙大戶相互聯(lián)系，形成了相對穩(wěn)定的“上 下家”。 根據(jù)以上材料，請簡要分析新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響，并提出相應(yīng)對策。 答案： 1.新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響主要有： （ 1）專賣轄區(qū)管理的方式提出了新課題。 （ 2）煙酒商店的擴(kuò)張給專賣管理帶來了新考驗。 （ 3）新型零售業(yè)態(tài)中的超市、煙酒商店等零售業(yè)態(tài)，會對煙草公司卷煙批發(fā)價格產(chǎn)生潛在的威脅，從而對卷煙的市場價格產(chǎn)生影響，甚至?xí)刂剖袌鰞r格，給專賣管理帶來一定的困難。 （ 4）對煙草行業(yè)的市場批發(fā)商主導(dǎo)地位有潛在威脅。 2.針對上述情況相應(yīng)對策主要有： （ 1）采取相應(yīng)措施鼓勵、 引導(dǎo)、規(guī)范不同的零售業(yè)態(tài)。 （ 2）引導(dǎo)、規(guī)范、整合食雜店、便利店、娛樂服務(wù)類中小零售業(yè)態(tài)。 （ 3）進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營行為。（ 4）加強(qiáng)零售許可證的管理。 （ 5）加強(qiáng)研究，及時掌握各業(yè)態(tài)的變化。 6 三 . 案件查辦 (滿分 30 分 ) （ 一）（ 15 分） 2009 年 2 月 19 日上午 11： 30 分，某市煙草專賣局稽查大隊接到線人舉報，該市煙販李某將在某省購進(jìn)的假煙通過長途客運汽車運到該市銷售，大約在 2月 20日凌晨到達(dá)本市境內(nèi)。 請問，如果該市局稽查部門將對該案進(jìn)行檢查，應(yīng)采取什么樣的檢查方法和程序 ？ 答：案件查辦一 P382 （二） (15 分 ) 孫某是一持證個體工商戶，雇用王某進(jìn)行銷售卷煙，經(jīng)舉報兩名執(zhí)法人員亮證檢查孫某經(jīng)營場所時，查獲非法生產(chǎn)卷煙一批。執(zhí)法人員對所查獲假冒卷煙和賬冊進(jìn)行先行登記保存，對店主孫某進(jìn)行了現(xiàn)場詢問并制作了勘驗筆錄和詢問筆錄。孫某供述非法生產(chǎn)卷煙全部由自己進(jìn)貨，王某負(fù)責(zé)銷售。經(jīng)了解，孫某的表弟甲聽孫某說過其經(jīng)營非法生產(chǎn)卷煙的事實，并提供了證人證言。孫某的鄰居乙對孫某銷售非法生產(chǎn)卷煙的行為非常了解，對乙進(jìn)行了詢問，并制作了筆錄。甲、乙做為證人的主體條件符合要求。 請根據(jù)以上案例回答： 1、本案的違法主體 是誰，為什么？ 2、煙草專賣局如果對本案進(jìn)行處罰，誰應(yīng)當(dāng)對違法行為負(fù)舉證責(zé)任？ 3、根據(jù)證據(jù)的采信規(guī)則，本案應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信哪些證據(jù)？ 答：案件查辦二 P402-404 1、本案的違法主體為孫某。因為確定違法主體的基本原則是 “誰違法，誰負(fù)責(zé) ”，王某雖然有違法行為，但個體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個體工商戶承擔(dān)責(zé)任。 2、煙草專賣局應(yīng)當(dāng)負(fù)舉證責(zé)任。因為在行政處罰程序中，行政機(jī)關(guān)對當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任。 3、答：勘驗筆錄優(yōu)于證人證言；查獲的卷煙優(yōu)于證人證言；乙的證人證言優(yōu)于甲；孫某的陳述優(yōu)于證人證言，根據(jù)采 信規(guī)則： 應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信。 （三）： 2010 年 3 月 15 日，泗洪縣局稽查大隊接到線人舉報，煙販王某通過汽車（東風(fēng)箱式貨車，車號： XXXXXX）運輸假煙，大約在 3 月 16 日到達(dá)本縣境內(nèi)。經(jīng)過分析，因舉報人是本局長期培養(yǎng)的線人，近期煙販王某對外聯(lián)絡(luò)頻繁，且有準(zhǔn)備向其下線出售假煙的反饋信息，舉報人提供的情況基本屬實。 為了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，泗洪縣煙草專賣局準(zhǔn)備制訂一份調(diào)查取證方案。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 1、在此類 調(diào)查取證方案的制訂中，應(yīng)明確哪些重點檢查內(nèi)容？（ 3分） 2、針對此類案件 的調(diào)查取證，應(yīng)采用哪些檢查方法？（ 7 分） 3、如果該案假煙數(shù)量較少，運輸車輛不經(jīng)本縣運往鄰縣，應(yīng)如何處置利用該情報線索？ 答： 1 答：重點檢查內(nèi)容：（ 3 分，每項 1 分） （ 1）抓獲涉案當(dāng)事人； （ 2）查獲涉案的煙草專賣品和運輸車輛； （ 3）固定各類證據(jù)。 2、答：應(yīng)采用下列檢查方法： （ 1）對涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏；（ 1分） （ 2）公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；（ 1分） （ 3）發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時，及時把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據(jù)車輛運行動態(tài)，組織人員堵截；（ 1分）當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處；（ 1分） 7 （ 4）對涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時安排人員維持好現(xiàn)場秩序；（ 1分） （ 5）調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項證據(jù)；（ 1分） （ 6）控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運 、客運車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。（ 1分） 3、答：涉及外地的線索要及時傳遞給有關(guān)煙草專賣管理部門。（ 2分） （四）： 2010年 3月 3日，某市局專賣稽查支隊支隊長接到線人舉報，反映幾個月前李某采購了一批機(jī)器設(shè)備，還購進(jìn)一批用于生產(chǎn)卷煙的煙絲、濾嘴等原料，近期李某可能在生產(chǎn)假冒卷煙，地點可能在本市郊區(qū)某村境內(nèi)。接到舉報后，市局專賣稽查支隊經(jīng)過分析，認(rèn)為該舉報很有價值。指派稽查隊員對舉報人提供的信息進(jìn)行核實，綜合多種情況，發(fā)現(xiàn)該案涉及面廣、情況復(fù)雜，該市局決定對舉報的非法生產(chǎn)點進(jìn)行檢查。 請根據(jù)以 上案例回答下列問題： 1、某市局掌握了 涉及面廣、情況復(fù)雜的違法活動線索， 應(yīng)如何處置利用？（ 2分） 2、 在此類 調(diào)查取證方案的制訂中，應(yīng)明確哪些重點檢查內(nèi)容？（ 4分） 3、針對此類案件的調(diào)查取證，應(yīng)采用哪些檢查方法？（ 6 分） 答： 1、答： 涉及面廣、情況復(fù)雜的違法活動線索，要迅速（ 1 分）向上級機(jī)關(guān)報告情況（ 1分）。 2、答：重點檢查內(nèi)容：（ 4分，每項 1分） （ 1）抓獲涉案當(dāng)事人； （ 2）查扣涉案的煙機(jī)設(shè)備； （ 3）查扣煙草制品和各種原料； （ 4）固定各類證據(jù)。 3、答： （ 1）現(xiàn)場要注意收集注重原始證據(jù) （ 1分） ， 要盡量在封閉的場所內(nèi)，由專人清點涉案物品 （ 1分） ，清點的整個過程要進(jìn)行照相、攝像 （ 1分） ； （ 2）如果無法在現(xiàn)場清點登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對證據(jù)進(jìn)行封存 （ 1分） ，加貼封條，整個過程進(jìn)行攝像 （ 1分） ，人貨不能分離 （ 1分） 。 （五） 2008 年 3 月 15 日上午 9： 30 分，某市煙草專賣局稽查大隊接到線人舉報，該市煙販劉某將在某省購進(jìn)的假煙通過長途客運汽車運到該市銷售，大約在 3 月 15 日晚間到達(dá)本市境內(nèi)。請問，如果該市局稽查部門將對該案進(jìn)行檢查，應(yīng)采取什么樣的檢查方法和程序？ 答：對涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請公安交巡 警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏；公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時，及時把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據(jù)車輛運行動態(tài)，組織人員堵截；當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處；對涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時安排人員維持好現(xiàn)場秩序；調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項證 據(jù)；控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運、客運車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。 （六）：淮安市煙草專賣局接到一起舉報后，在經(jīng)過長達(dá)半年的摸排調(diào)查后，對不法煙販劉某在該縣北京路附近存放違法卷煙的倉庫已基本摸清，偵破該起案件的時機(jī)已經(jīng)成熟。在向主管副局長匯報后，經(jīng)同意后，準(zhǔn)備組織稽查二大隊的專賣管理人員和公安干警對該藏匿非法卷煙的倉庫進(jìn)行檢查。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 8 1、 為了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，局領(lǐng)導(dǎo)要求 你 制訂一份調(diào)查取證方案，你制定 的調(diào)查取證方案一般應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ 2、 在此類 調(diào)查取證方案的制訂中，應(yīng)明確哪些重點檢查內(nèi)容？ 3、如果該 倉庫是非經(jīng)營性場所， 在檢查前、當(dāng)事人主動配合、當(dāng)事人不主動配合的情況下，應(yīng)分別采用哪些檢查方法？ 答案： 1、答： 調(diào)查取證方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： （ 1） 成立調(diào)查組 （ 2） 調(diào)查取證的內(nèi)容 （ 3）調(diào)查取證的方法與步驟 （ 4）突發(fā)情況處置 （ 5）紀(jì)律要求 （ 6）任務(wù)完成的時間 2、答：重點檢查內(nèi)容： （ 1）抓獲涉案當(dāng)事人； （ 2）查獲涉案的煙草專賣品； （ 3）固定各類證據(jù)。 3、答： （ 1）檢查前 要通過監(jiān)控，采集視聽資料，確定該場所內(nèi)存有違法煙草專賣品，并將周圍的情況了解清楚，如有后門、后窗戶的，必須事先安排人員控制。 （ 2）當(dāng)事人主動配合檢查，在公安干警配合下，當(dāng)場進(jìn)行采集視聽資料，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進(jìn)行檢查。 （ 3）當(dāng)事人不主動配合檢查，如有確鑿證據(jù)支持，可在公安干警配合下，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進(jìn)行檢查，同時要做好視聽資料的采集。 （七）： 2009 年 8 月，泗陽縣煙草專賣局稽查大隊在進(jìn)行市場檢查時，查獲一起無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)案件，在當(dāng)事人侯 某經(jīng)營場所查繳國產(chǎn)真品卷煙 150條，價值 8000 元。經(jīng)調(diào)查，王某在案發(fā)前已經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù) 8 個多月，累計銷售國產(chǎn)真品卷煙 1000 余條，價值 80000 余元。所經(jīng)營真品卷煙系王某從其他非正常渠道購進(jìn)的。由于案情重大，涉嫌構(gòu)成刑事犯罪，泗陽縣煙草專賣局辦理相關(guān)案件移交手續(xù)后將案件移交至公安機(jī)關(guān)。 2010 年 3 月，泗陽 縣人民法院以相關(guān) 罪 名 判處 王某 有期徒刑 一 年 零 六個月，并處罰金 三 萬元。一審判決后 ,被告人 王某未 提出上訴。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 1當(dāng)事人王某構(gòu)成何種犯罪？請從客觀要件方面簡述理由。 2泗陽縣煙 草專賣局向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)附哪些材料？ 3如公安機(jī)關(guān)不予立案，泗陽縣煙草專賣局可以采取哪些法定救濟(jì)措施？ 答案： 1、答：當(dāng)事人的行為構(gòu)成非法經(jīng)營罪。理由：（ 1）當(dāng)事人實施了非法經(jīng)營行為。無證煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，即未經(jīng)許可經(jīng)營法律、法規(guī)規(guī)定的專營專賣物品； （ 2）當(dāng)事人的非法經(jīng)營行為情節(jié)嚴(yán)重。非法經(jīng)營數(shù)額達(dá)到了 5 萬元以上。 2、答：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。 3、答：可以自接到不予立案通知 書之日起 3 日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。 9 四 . 內(nèi)部監(jiān)管 (滿分 20 分 ) （一） 某公司在 7 月份共銷售精品小熊貓 278 萬支，這些卷煙集中倒賣后，一般由配送中心按每戶 30 條、 20 條分?jǐn)偟骄W(wǎng)絡(luò)零售戶名下，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造比較齊備的假手續(xù)。經(jīng)過檢查組分別同城區(qū)、城郊結(jié)合部、農(nóng)村共 20 戶零售戶核對，這20 戶都沒有收到以上卷煙，有的零售戶甚至根本就不知道精品小熊貓，也沒有賣過。 問： 1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)常見問題定性有哪些？ 2、 本案例中具體屬于哪種問題定性？請說明理由？ 3、請問對一般違法違規(guī)問題進(jìn)行處理的方式有哪些？ 答：內(nèi)部監(jiān)管 P446 1、（ 1）超許可范圍銷售卷煙（ 2）無證供貨（ 3）虛假訂單 （ 4）虛擬客戶銷售卷煙（ 5）超限量供貨（ 6）煙販套購倒賣卷煙（ 7）違規(guī)處理罰沒卷煙 2、虛假訂單 ，虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。 本案中經(jīng)與 20 戶零售戶核對，這 20 戶都沒有收到以上卷煙，也沒有賣過。 3、責(zé)令整改，行政處罰，對問題的移送 （二）：徐州市煙草專賣局駐徐州卷煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部 專賣管理監(jiān)督辦公室，在對企業(yè)日常監(jiān)管中采集到如下數(shù)據(jù)： 1、 6 月，卷煙生產(chǎn)計劃量 280000 萬支，車間機(jī)臺臺帳產(chǎn)量 280800 萬支，卷煙成品庫入庫臺賬量 280800 萬支，使用碼段量 280000 萬支； 2、 6 月，成品庫卷煙出庫臺賬 268800 萬支，出庫掃碼量 268200 萬支； 3、 6 月，煙葉購進(jìn)財務(wù)結(jié)算 220 噸，煙葉倉庫臺賬入庫 235 噸。 請根據(jù)以上信息，回答以下問題：（ 20 分） 1、通過對以上采集的數(shù)據(jù)對比分析，存在哪些異?，F(xiàn)象？（ 8 分） 2、針對以上異常現(xiàn)象，應(yīng)進(jìn)一步核實或排除什么情況？（ 8 分） 3、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括哪些內(nèi)容？（ 4 分） 答： 1、 車間機(jī)臺臺賬產(chǎn)量 卷煙生產(chǎn)計劃量（或?qū)嶋H生產(chǎn)量 計劃產(chǎn)量）（ 2 分）； 卷煙成品庫入庫臺賬量使用碼段量（或成品入庫量打碼量）（ 2 分）； 成品庫卷煙出庫臺賬出庫掃碼量（或成品庫出庫數(shù)量掃碼數(shù)量）（ 2 分）； 煙葉倉庫臺賬入庫煙葉購進(jìn)財務(wù)結(jié)算（或入庫數(shù)量實際購進(jìn)數(shù)量 ） (2 分 ) 2、 對以上異常現(xiàn)象，應(yīng)進(jìn)一步核實或排除是否存在超計劃、超進(jìn)度生產(chǎn)的情況 (2 分 )；是否存在先入庫、后打碼的情況 (2 分 )；是否存在未按規(guī)定及時掃碼的 情況 (2 分 )；是否存在無合同購進(jìn)情況 (2 分 )。 3、包括兩方面內(nèi)容：一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)（ 2 分）；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理（ 2 分）。 （三）：以下節(jié)選自淮安市煙草專賣局內(nèi)管科的年度工作總結(jié)： 我們一是根據(jù)信息系統(tǒng)對營銷部門的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)控 ,確定可疑訂單。二是不定期的對電話訂貨員的訪銷電話錄音進(jìn)行抽查監(jiān)聽和歷史痕跡監(jiān)聽。三是直接致電卷煙零售戶或到其經(jīng)營場所核實情況，查明真相 請根據(jù)以上信息，回答以下問題： 1、 淮安市煙草專賣局 內(nèi)管科運用了哪幾種方法來對銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行實地監(jiān)管？（ 4 分） 2、 淮安市煙草專賣局內(nèi)管科對訂單的分析中，哪些情形可以確定為可疑訂單？（ 10 分） 10 3、 淮安市煙草專賣局內(nèi)管科在日常監(jiān)管中如果發(fā)現(xiàn)了問題，應(yīng)如何處理？（ 6 分） 答： 1、分析核實訂單（ 1 分）；監(jiān)聽訪銷電話（ 1 分）；電話回訪（ 1 分）；實地核查（ 1 分）。 2、一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的（ 2 分）； 二是零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的（ 2 分）； 三是超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的（ 2 分）； 四是零售戶 所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的（ 2 分）； 五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（ 2 分）。 3、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況（ 2 分）； 對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理（ 2 分）； 對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理（ 2 分）。 （四）、某省局對 A 市煙草公司 2008 年的卷煙經(jīng)營活動進(jìn)行了重點檢查，檢查組通過分析A 市煙草公司的月進(jìn)銷存報表，確定了三個銷售存在異常的重點牌號，同時確定了對應(yīng)的異常銷售月份。 問題一：除了采取分析進(jìn)銷存報表，還可以采取哪些方法確定重點牌號和時間段？（ 4 分） 問題二：在確定了重點牌號的情況下，應(yīng)采取哪些辦法核實問題？（ 6 分） 答： 1、看進(jìn)銷存報表，分析月進(jìn)銷存報表，重點是報表中各牌號卷煙的毛利率、銷售和庫存情況，如果毛利率過低（如省內(nèi)卷煙低于 10%或個別牌號比平均毛利率低 5 個百分點）或銷售、庫存異常（個別牌號卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)，每 月銷量在貨源充足情況下變化比較大的），作為重點牌號；找出重點牌號對應(yīng)的異常銷售月份作為重點時間段。敏感牌號（與當(dāng)?shù)厥袌鲂枨蟛幌喾Q但銷量較大的品牌，特別是毛利率高的省外名優(yōu)卷煙）應(yīng)予以關(guān)注。再從業(yè)務(wù)系統(tǒng)入手，查詢各牌號卷煙的銷售情況，直接從微機(jī)中調(diào)出分公司抽查時間段內(nèi)訪銷記錄，按訂單數(shù)量或金額進(jìn)行排序（對軟件支持排序功能的單位），選擇數(shù)量、金額大的訂單，比如單次訂單數(shù)量排序的前 50，或 10%零售戶的訂貨量在 60%以上的品牌，補(bǔ)貨量占總銷量 40%以上的品牌，以及相同時間數(shù)量整齊的訂單，作為重點訂單（重點品牌）； 此外，對于銷量較大的連鎖店、大商場、專營店也要作為關(guān)注重點。 財務(wù)核對卷煙貨款回籠，看是否與銷售金額一致，同時看是否有大額現(xiàn)金入賬，并記錄大額現(xiàn)金入賬的時間。 答： 2、分析詳細(xì)的訪銷記錄。從電話呼叫或訪銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)的微機(jī)記錄入手，看重點牌號在重點時間段的銷售記錄，是否符合正常的訂貨規(guī)律，有沒有拆單分?jǐn)偟暮圹E，如果有要查明原因并做好記錄；核對重點時間段每天倉庫出庫數(shù)量，和業(yè)務(wù)系統(tǒng)中銷售數(shù)量比較，看是否一致（考慮有的采取當(dāng)天電訪，第二天出庫配送的情況，可以順延一天），不一致的說明原因；同時請財務(wù)提供相應(yīng)時間的 卷煙貨款回籠金額，看是否和銷售金額一致，不一致的說明原因并做好記錄。 如果不能實現(xiàn)微機(jī)查詢，直接分牌號核對重點時間的倉庫出庫日記賬、倉庫領(lǐng)貨單、銷售數(shù)量，并和財務(wù)上的貨款回籠金額對比，看是否一致，有差異的說明原因。接下來檢查重點時間內(nèi)重點牌號的具體銷售情況，將有疑點的選出，看具體涉及那些訂單、哪些零售戶。 抽查訪銷配送小票，聽取訪銷錄音或走訪零售戶，核實訪銷配送的真實性。檢查上一步中確定的訂單，看是否有零售戶的簽字，是否是在正常的訪銷配送周期內(nèi)訂貨。實行電子結(jié)算的， 11 看銀行交款憑證是否和訂貨情況一致。必要時選 擇一定數(shù)量的零售戶，進(jìn)行走訪核對是否真正入網(wǎng)銷售。 （五）某省煙草專賣局在對 A 市煙草公司的重點檢查中發(fā)現(xiàn)， A 市煙草公司 2009 年 3 月份共銷售“蓋星河”卷煙 260 萬支，這些卷煙集中倒賣到外地后，由配送中心按每戶 10 條、20 條分?jǐn)偟搅闶蹜裘?，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造了假手續(xù)。經(jīng)過檢查組分別同城區(qū)、城郊結(jié)合部、農(nóng)村共 20 戶零售戶核對，其中有 3 戶零售戶的煙草專賣零售許可證已于 2008 年底到期， 5 戶零售戶因經(jīng)營場所拆遷已于 2008 年 5 月份辦理了注銷手續(xù)，另外 12 戶零售戶也都沒有收到“蓋星河”卷