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北 京 興 華 會 計 師 事 務(wù) 所ZHONGWEIHUAHAO CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS審 計 報 告 2009 京會興審字第3-2007號北京市力邁學(xué)校全體股東：我們審計了后附的 北京市力邁學(xué)校（以下簡稱貴校）財務(wù)報表，包括2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2008年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任 按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是北京西特思公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實(shí)施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，貴學(xué)校財務(wù)報表已經(jīng)按照事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴學(xué)校2008年12月 31日的財務(wù)狀況以及2008年度的業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。附送：1、北京市力邁學(xué)校2008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表；2、北京市力邁學(xué)校2008年度收入支出表3、北京市力邁學(xué)校2008年度收入明細(xì)匯總表4、北京市力邁學(xué)校2008年度支出明細(xì)匯總表5、北京市力邁學(xué)校2008年度現(xiàn)金流量表6、北京市力邁學(xué)校會計報表附注。北京興華會計師事務(wù)所中國注冊會計師：有限公司中國北京市中國注冊會計師：二九年 一 月 二十 日附件、6北京市力邁學(xué)校主要會計報表附注二零零捌年度單位：人民幣元 一、學(xué)校概況： 北京市新英才學(xué)校是由北京英誠房地產(chǎn)開發(fā)有限公司出資66%和北京天竺房地產(chǎn)開發(fā)公司出資34%興辦的事業(yè)單位民辦學(xué)校，學(xué)校前身為北京市力邁學(xué)校，經(jīng)北京市順義區(qū)教育委員會于2008年4月順教民發(fā)20083號文批準(zhǔn)更名為北京市新英才學(xué)校，學(xué)校于1999年5月13日在北京市順義區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室注冊登記成立。北京市事業(yè)單位法人證書注冊編號為事證第211011000002，所有制性質(zhì)：民辦，經(jīng)費(fèi)類別：自收自支，開辦資金：20000萬元，法定代表人：藍(lán)春，住所：北京順義區(qū)安華街9號，業(yè)務(wù)范圍：實(shí)施高中學(xué)歷教育、初中、小學(xué)義務(wù)教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展，為學(xué)齡前兒童提供保育和教育服務(wù)。 二、主要會計政策1、會計制度本公司執(zhí)行民間非營利組織會計制度。2、會計年度本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、記賬原則和計價基礎(chǔ)以權(quán)責(zé)發(fā)生制原則為記賬原則，以實(shí)際成本為計價基礎(chǔ)。4、記賬本位幣和外幣換算（如有外幣業(yè)務(wù)）以人民幣為記賬本位幣。對發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用當(dāng)月1日（當(dāng)日）中國人民銀行公布的市場匯價折合人民幣記賬。期末，對外幣賬戶的外幣余額按當(dāng)日的市場匯價調(diào)整，差額計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。5、固定資產(chǎn)及其折舊學(xué)校本部固定資產(chǎn)按一定年限記入事業(yè)支出，房屋、建筑物按30年分?jǐn)?；汽車?年分?jǐn)偂?6、稅項營業(yè)稅：免征營業(yè)稅 房產(chǎn)說：免房產(chǎn)說個人所得稅：由員工個人負(fù)擔(dān)，學(xué)校為其代扣代繳；所得稅：稅率為25%7、企業(yè)所得稅的會計處理：本公司采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行所得稅的核算。 三、會計報表有關(guān)項目注釋（一）資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目注釋1、貨幣資金 年末余額：17,644,604.13項 目期初數(shù) 期末數(shù)現(xiàn) 金 19,353.936,914.94人民幣存款12,794,673.1517,637,689.19合 計12,814,027.0817,644,604.13 2、應(yīng)收賬款 年末余額: 13,329,907.11 （1）帳齡帳齡期初余額比例%壞帳準(zhǔn)備年末余額比例%壞帳準(zhǔn)備1年以內(nèi)1,814,887.97100%0.0013,329,907.11100%0.001-2年2-3年3年以上合 計1,814,887.97100%0.0013,329,907.11100%0.00（2）應(yīng)收賬款主要債務(wù)單位： 單 位 名 稱欠款時間款項內(nèi)容年初余額年末余額北京天竺房地產(chǎn)開發(fā)有限公司1年以內(nèi) 07-08學(xué)年贊助費(fèi)、儲備金學(xué)生學(xué)費(fèi) 1,814,887.976,286,507.11英國Nord Anglia教育集團(tuán)1年以內(nèi) 租金收入7,043,400.00合 計1,814,887.9713,329,907.11 （3）應(yīng)收賬款前2名合計金額為13,329,907.11元,占應(yīng)收賬款總額的100%。3、預(yù)付賬款 年末余額：996,307.80（1） 帳齡帳 齡年初余額比例%年末余額比例%1年以內(nèi)1,018,360.80100%996,307.80100%1-2年2-3年3年以上合 計1,018,360.80100%996,307.80100% （2）預(yù)付賬款主要欠款單位：單 位 名 稱欠款時間款項內(nèi)容年初余額年末余額大連北方成套教學(xué)設(shè)備有限公司1年以內(nèi) 67,840.800 西子奧的斯電梯公司1年以內(nèi)設(shè)備款,款已付,發(fā)票未到758,520.00758,520.00克萊門特捷聯(lián)制冷公司1年以內(nèi)設(shè)備款,款已付,發(fā)票未到192,000.000.00洗衣機(jī)預(yù)付款1年以內(nèi)設(shè)備款,款已付,發(fā)票未到0.00126,000.00實(shí)驗(yàn)室設(shè)備預(yù)付款1年以內(nèi)設(shè)備款,款已付,發(fā)票未到0.0067,840.80學(xué)生用床上用品預(yù)付款1年以內(nèi)產(chǎn)品款,款已付,發(fā)票未到0.0043,947.00合 計1,018,360.80996,307.80預(yù)付賬款前4名合計金額為996,307.80元,占預(yù)付賬款總額的100%。 4、其他應(yīng)收款 年末余額: 995,698.52（1） 帳齡帳 齡年初余額比例%年末余額比例%1年以內(nèi)66,841.32100%995,698.52100%1-2年2-3年3年以上合 計66,841.32100%995,698.52100% （2）其他應(yīng)收款主要債務(wù)單位： 單位名稱欠款時間款項內(nèi)容年初余額年末余額本單位職工1年以內(nèi)差旅借款58,797.110.00英才房地產(chǎn)1年以內(nèi)代墊社保金7,169.24 0.00員工1年以內(nèi)社保金874.97 0.00本單位職工1年以內(nèi)周轉(zhuǎn)金0.0045,440.00順義區(qū)建委1年以內(nèi)新型墻體資金0.00891,051.20順義區(qū)建委1年以內(nèi)散裝水泥專項基金0.0024,339.32天竺房地產(chǎn)1年以內(nèi)撥款0.0027,228.00重慶聚友建設(shè)1年以內(nèi)0.004,202.00紅旗渠建設(shè)1年以內(nèi)0.002,063.00江蘇新潤建設(shè)1年以內(nèi)0.001,375.00合 計-66,841.32995,698.52其他應(yīng)收款前4名合計金額為988,058.52元,占其他應(yīng)收款的99.23%。 5、待攤費(fèi)用 年末余額:0.00項目年初余額本年增加本年攤銷額 年末余額暖氣費(fèi)609,756.240.00609,756.240.00合 計609,756.240.00609,756.240.00 6、固定資產(chǎn)原值 年末余額 :3,227,900.96 類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)辦公設(shè)備1,050,131.00 173,479.000.00 1,223,610.00教學(xué)設(shè)備3,438,211.06 0.00 3,261,246.39 176,964.67家用器具74,175.25 0.00 50,795.92 23,379.33生活設(shè)備1,767,730.28 0.00 1,752,977.61 14,752.67運(yùn)輸工具2,344,455.00 0.00 861,493.67 1,482,961.33電子設(shè)備0.00204,676.330.00204,676.33機(jī)器設(shè)備0.007,316.630.007,316.63其他748,458.93 0.00 654,218.93 94,240.00合 計9,423,161.52 385,471.96 6,580,732.52 3,227,900.96 7、在建工程 年末余額: 364,780,363.87項目名稱期初數(shù)期末數(shù)土地成本80,209,019.1080,616,903.10前期成本11,906,301.8115,466,894.63建安成本185,457,370.84192,734,423.53基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)8,793,397.5018,379,649.69配套設(shè)施費(fèi)25,291,253.0043,010,114.42施工現(xiàn)場管理費(fèi)2,353,806.264,572,378.5合 計 314,011,148.51354,780,363.87 8、應(yīng)付賬款 年末余額: 64,021,376.26主要債權(quán)單位名稱款項內(nèi)容年初余額年末余額順義建筑工程款42,433,830.5018,504,995.50 后沙峪鎮(zhèn)政府工程款13,190,000.0013,190,000.00江蘇新潤工程款12,618,625.005,320,000.00九龍公司工程款3,796,088.72英誠房地產(chǎn)公司借款3,479,998.61校董會借款5,976,989.223,347,426.15紅旗渠建設(shè)工程款6,356,343.003,210,929.00華清地?zé)峁こ炭?,042,047.003,042,047.00 城建懷柔分公司工程款1,745,433.001,745,433.00住總市政工程款1,957,658.651,226,988.65港源建筑工程款2,381,608.301,144,781.30北京國電電力工程款01,000,000.00美愷通達(dá)工程款1,380,000.00808,000.00 富仕特錫安環(huán)保工程款492,000.00702,000.00順達(dá)快杰工程款0671,575.00 廈門英才6人工資工資0628,000.00北京天環(huán)燃?xì)夤こ炭?361,254.21 依科瑞德地源科技工程款1,191,453.00337,271.00北京雙利永恒材料款0300,000.00北京綠馨藝嘉工程款0271,792.00宏達(dá)建設(shè)工程款961,797.00171,646.00上海航星設(shè)備款0168,000.00北京潔之源設(shè)備款0143,850.00北京南楓工程款0124,204.25大連北方公司設(shè)備款079,147.60北京御景天城工程款071,250.00渝恩商貿(mào)工程款044,490.00天竺房地產(chǎn)公司39,544.99山東國興工程款022,000.00北京海潤工程款021,900.00北京道安工程款013,543.70北京奧特翔工程款09,936.00太原新超工程款08,201.40景德鎮(zhèn)韜藝工程款07,810.75北京華文時代工程款07,271.43合 計64,021,376.26 9、預(yù)收賬款 年末余額: 15,337,325.79主要債權(quán)單位名稱款項內(nèi)容年初余額年末余額幼兒園09年1-8月學(xué)費(fèi)0.001,309,855.87小學(xué)部09年1-8月學(xué)費(fèi)0.004,136,053.10中學(xué)部09年1-8月學(xué)費(fèi)0.005,671,160.40劍橋中心09年1-8月學(xué)費(fèi)0.004,220,256.42合計-0.0015,337,325.79 10、其他應(yīng)付款 年末余額: 117,642,912.87主要債權(quán)單位名稱款項內(nèi)容年初余額年末余額英才房地產(chǎn)公司借款0105,852,117.10劍橋中心費(fèi)用0653,654.03教師財產(chǎn)保證金0334,800.00雙休日費(fèi)0269,338.10待轉(zhuǎn)0199,474.13愛心捐贈099,961.76其他073,438.81養(yǎng)老保險費(fèi)041,908.49科學(xué)興趣費(fèi)用024,240.00代收代辦出國費(fèi)021,885.30本單位計提的工會經(jīng)費(fèi)107,323.1912,646.21巴巴那巴010,531.44住房公積金010,371.19校警校警保證金15,900.009100電卡押金08,350.00工人押金07,400.00學(xué)生保險理賠款06,786.73盛廣津05,717.08通行證押金03,800.00學(xué)生零花錢03,712.50廚師培訓(xùn)費(fèi)01,600.00DIY小組活動費(fèi)01,200.00流感疫苗款040義務(wù)教育雜費(fèi)0-300本單位人事科0-8,860.00合 計107,642,912.87注：本公司帳齡超過3年的大額其他應(yīng)付款應(yīng)付賬款0元,占其他應(yīng)付款款總額的0%。 11、應(yīng)付福利費(fèi) 年末余額: 97,731.94項 目期初數(shù)本期增加本期減少 期末數(shù)基建部計提07年福利費(fèi)97,731.940.000.0097,731.94合 計97,731.940.000.0097,731.9412、應(yīng)交稅金 年末余額: 83,039.45稅 種年初余額本期增加本期減少年末余額個人所得稅78,782.0883,039.4578,782.0883,039.45合計78,782.0883,039.4578,782.0883,039.45 13、預(yù)提費(fèi)用 年末余額: 1,330,000.00類 別期初數(shù)本期預(yù)提本期減少期末數(shù)預(yù)提08年12月份全校教職工工資1,330,000.001