預(yù)結(jié)算及成本管理規(guī)定.doc

房地產(chǎn)成本及預(yù)結(jié)算管理規(guī)定為促進(jìn)項(xiàng)目成本合理最小化，保證項(xiàng)目收益水平及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，規(guī)范公司成本管理及預(yù)結(jié)算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。一、 成本及預(yù)結(jié)算管理的總體原則1、 全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門(mén)都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目成本有直接或間接的影響，都必須有成本控制意識(shí)，并貫徹于日常工作中；2、 全過(guò)程成本管理原則。項(xiàng)目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、預(yù)算及結(jié)算，全過(guò)程要有主動(dòng)、及時(shí)的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制；3、 合同化管理原則。所有預(yù)結(jié)算成本范圍內(nèi)的成本，都需簽定經(jīng)濟(jì)合同，細(xì)致、明確地規(guī)定乙方的工作范圍、內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及工程結(jié)算辦法、違約責(zé)任等；4、 目標(biāo)利潤(rùn)制約下的目標(biāo)成本管理原則。項(xiàng)目投資決策階段確定的項(xiàng)目收益水平是項(xiàng)目最終收益的下限，與此對(duì)應(yīng)的成本水平在售價(jià)不能提高的情況下，是不可突破的項(xiàng)目成本控制目標(biāo)（上限）；5、 內(nèi)部分級(jí)、分部門(mén)控制原則。任何部門(mén)、任何個(gè)人不能單獨(dú)代表公司，獨(dú)立完成涉及公司利益流出的成本決策與業(yè)務(wù)操作；業(yè)務(wù)操作實(shí)施前要按程序報(bào)批，操作與監(jiān)控相分離。6、 可復(fù)查原則。業(yè)務(wù)操作及概算、預(yù)算、結(jié)算全過(guò)程應(yīng)有完整、詳細(xì)的記錄和檔案管理，預(yù)、決算工作結(jié)果應(yīng)具備100%的可復(fù)查性。二、 成本及預(yù)結(jié)算管理職責(zé) 1、審算部是項(xiàng)目建設(shè)成本的監(jiān)控中心，對(duì)項(xiàng)目概算、預(yù)算、結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)成本動(dòng)態(tài)信息失真、失時(shí)導(dǎo)致的成本超付、成本決策延誤和錯(cuò)誤負(fù)直接責(zé)任，對(duì)未按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責(zé)造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任； 2、設(shè)計(jì)部門(mén)對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的預(yù)算超概算負(fù)責(zé)，對(duì)設(shè)計(jì)不經(jīng)濟(jì)、不合理而變更造成的成本增加及超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)，對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用超預(yù)算負(fù)責(zé)；對(duì)未履行集團(tuán)有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任； 3、項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)是項(xiàng)目建設(shè)成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心，對(duì)設(shè)計(jì)變更、甲控、甲供之外的建設(shè)成本超目標(biāo)成本負(fù)直接責(zé)任，對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任； 4、工程管理部門(mén)是項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)的監(jiān)督及協(xié)助部門(mén)，對(duì)甲供、甲控材料、設(shè)備超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)未執(zhí)行公司管理規(guī)定的失查負(fù)責(zé)，對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任； 5、銷(xiāo)售管理部是銷(xiāo)售成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心，對(duì)廣告費(fèi)、樣板間等銷(xiāo)售費(fèi)用超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)，對(duì)客戶(hù)提出的設(shè)計(jì)變更及提高產(chǎn)品（不含室外工程）檔次（交工標(biāo)準(zhǔn)）的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證而造成的項(xiàng)目收益減少負(fù)責(zé)，對(duì)未履行集團(tuán)有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的銷(xiāo)售成本失控負(fù)直接責(zé)任； 6、財(cái)務(wù)部是項(xiàng)目完全成本的監(jiān)控中心，對(duì)項(xiàng)目完全動(dòng)態(tài)成本的信息失真、失時(shí)導(dǎo)致的成本失控負(fù)責(zé)；對(duì)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用超投資概算負(fù)責(zé)；對(duì)審算部概算、預(yù)算、結(jié)算中工作失誤的失察負(fù)責(zé)；對(duì)超付合同款項(xiàng)負(fù)責(zé)；對(duì)未按公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責(zé)造成項(xiàng)目成本失控負(fù)直接責(zé)任；三、項(xiàng)目前期及開(kāi)工前準(zhǔn)備階段1：項(xiàng)目可行性研究1） 在項(xiàng)目正式達(dá)成合作意向前，設(shè)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)地塊客觀狀況及規(guī)劃控制要點(diǎn)，提供2-3種不同的規(guī)劃設(shè)計(jì)方案，明確說(shuō)明每種方案下不同功能、不同建筑形式的建筑面積與可售面積，提交銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、審算部；2） 銷(xiāo)售部應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況，客觀估計(jì)每種方案下，不同建筑形式下可售面積可達(dá)到的售價(jià)水平，并對(duì)該售價(jià)水平下，銷(xiāo)售周期及銷(xiāo)售費(fèi)用水平作出預(yù)測(cè)，提交財(cái)務(wù)部；3） 審算部應(yīng)客觀、謹(jǐn)慎地編制不同設(shè)計(jì)方案下項(xiàng)目建設(shè)成本投資估算給財(cái)務(wù)部；建設(shè)成本投資估算應(yīng)按不同的建筑結(jié)構(gòu)、不同的建筑功能按成本細(xì)目分別計(jì)算，并編制估算說(shuō)明，詳細(xì)說(shuō)明估算的依據(jù)。4） 財(cái)務(wù)部應(yīng)在審算部“建設(shè)成本投資估算”及銷(xiāo)售部“銷(xiāo)售費(fèi)用估算”、“項(xiàng)目銷(xiāo)售周期估算”的基礎(chǔ)上，客觀估算項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用及資金成本，計(jì)算出不同方案下，項(xiàng)目的完全成本；并結(jié)合銷(xiāo)售部售價(jià)測(cè)算，計(jì)算出不同方案下，項(xiàng)目的收益水平，提交給項(xiàng)目談判部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)決策。5） 上述各部門(mén)的工作應(yīng)在公司領(lǐng)導(dǎo)交付任務(wù)后，分別以書(shū)面形式按公司要求及時(shí)完成（最長(zhǎng)不超過(guò)2天），并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)；6） 項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司決策，按總部要求，及時(shí)編制項(xiàng)目可行性報(bào)告，可行性報(bào)告需經(jīng)上述部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管老總、總經(jīng)理簽字同意后方能報(bào)出。7） 可行性報(bào)告中的項(xiàng)目成本概算在不能有效提高售價(jià)的情況下，是項(xiàng)目的目標(biāo)控制成本，是投資的上限，項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、工程、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等均應(yīng)在該成本范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。2、規(guī)劃設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)1） 規(guī)劃設(shè)計(jì)方案原則上應(yīng)由設(shè)計(jì)部門(mén)會(huì)同銷(xiāo)售管理部、工程管理部、審算部，通過(guò)招投標(biāo)辦法進(jìn)行確定；審算部應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告中的投資估算，提出主要項(xiàng)目的投資限額報(bào)設(shè)計(jì)部，設(shè)計(jì)部經(jīng)審核后，保證在招投標(biāo)文件中，明確要求設(shè)計(jì)單位的規(guī)劃方案在投資上不超過(guò)該限額；2） 規(guī)劃設(shè)計(jì)方案初步確定后，設(shè)計(jì)部應(yīng)組織外部權(quán)威專(zhuān)家、審算部、工程管理部、銷(xiāo)售管理部，召開(kāi)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析會(huì)，通過(guò)與經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)性角度，提出規(guī)劃方案的成本降低辦法；并對(duì)規(guī)劃方案是否符合項(xiàng)目建設(shè)成本投資估算進(jìn)行分析，提出修改規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的意見(jiàn)，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)落實(shí)調(diào)整方案；3） 在下達(dá)施工圖委托設(shè)計(jì)前，審算部門(mén)應(yīng)及時(shí)合理地提出分部分項(xiàng)工程單方造價(jià)及鋼筋、混凝土等主要材料單方含量的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，與設(shè)計(jì)部門(mén)、工程管理部協(xié)商確定限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)在施工圖設(shè)計(jì)委托書(shū)中，向設(shè)計(jì)單位明確該設(shè)計(jì)限額；4） 設(shè)計(jì)部在給設(shè)計(jì)單位下達(dá)施工圖設(shè)計(jì)委托書(shū)中，應(yīng)明確要求設(shè)計(jì)單位隨施工圖編制設(shè)計(jì)預(yù)算及計(jì)算出主要材料設(shè)備用量；應(yīng)在設(shè)計(jì)合同中明確設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)責(zé)任及相應(yīng)的處罰措施；原則上，應(yīng)依據(jù)以往設(shè)計(jì)質(zhì)量，扣留5%-15%的設(shè)計(jì)費(fèi)作為質(zhì)量保證金；5） 施工圖初步完成后，設(shè)計(jì)部門(mén)必須在兩天內(nèi)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)的合理性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行細(xì)致的審查后，移送工程管理部及審算部進(jìn)行審查，審算部必須在兩天內(nèi)對(duì)設(shè)計(jì)院編制的設(shè)計(jì)概算的限額數(shù)據(jù)進(jìn)行審查、復(fù)核，對(duì)單方造價(jià)、主要材料的單方含量與經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，提出書(shū)面意見(jiàn)經(jīng)審算部經(jīng)理簽字后給設(shè)計(jì)部門(mén)；6） 設(shè)計(jì)部應(yīng)在綜合各部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，在設(shè)計(jì)院的施工圖提交5天內(nèi)，組織工程部管理部、審算部、項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)及設(shè)計(jì)院，進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)及各分部圖紙會(huì)審，對(duì)設(shè)計(jì)的合理性、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，形成會(huì)審紀(jì)要并提出改進(jìn)意見(jiàn)，反饋給設(shè)計(jì)單位以設(shè)計(jì)變更形式修改施工圖；7） 確定的施工圖及會(huì)審紀(jì)要、會(huì)審后的設(shè)計(jì)變更應(yīng)由設(shè)計(jì)院、設(shè)計(jì)部經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)、審算部經(jīng)理簽字后，方能移交項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)，經(jīng)各方簽字的施工圖原件、會(huì)審紀(jì)要及設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)部、工程部、項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、審算部門(mén)必須各存一份；8） 設(shè)計(jì)部門(mén)對(duì)施工圖的合理性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)；審算部可視情況進(jìn)行抽查，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)施工圖的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行論證；9） 確定施工單位后，設(shè)計(jì)部應(yīng)在正式簽定合同前，組織項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、審算部、設(shè)計(jì)院、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行圖紙交底，各方應(yīng)對(duì)施工圖進(jìn)行充分交流，達(dá)到認(rèn)識(shí)一致；10） 規(guī)劃設(shè)計(jì)方案確定后，審算部應(yīng)依據(jù)規(guī)劃方案，對(duì)投資概算按工程項(xiàng)目進(jìn)行分解，編制整個(gè)項(xiàng)目或分區(qū)的建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)，經(jīng)各成本責(zé)任部門(mén)討論通過(guò)后，作為項(xiàng)目目標(biāo)成本，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。3：施工圖預(yù)算編制1） 施工圖確定后，設(shè)計(jì)部應(yīng)及時(shí)提供完整的施工圖及其簡(jiǎn)要說(shuō)明、特殊材料要求，經(jīng)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)部經(jīng)理簽字后，連同按公司管理制度批準(zhǔn)的交工標(biāo)準(zhǔn)給審算部；2） 工程建設(shè)部門(mén)應(yīng)在施工圖確定2天內(nèi)，以書(shū)面形式，編制與成本有關(guān)的施工組織措施，根據(jù)圖紙型號(hào)提供不少于三家的主要設(shè)備、材料廠家，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)審算部；3） 所有施工項(xiàng)目都必須編制施工圖預(yù)算。審算部應(yīng)在收到設(shè)計(jì)部門(mén)提供的正式施工圖及工程建設(shè)部門(mén)施工方案后，在15天內(nèi)（小型項(xiàng)目7天內(nèi)）與項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)協(xié)商確定設(shè)備及主要材料廠家及價(jià)格，編制完施工圖預(yù)算；施工圖預(yù)算編制完成前，不得確定施工單位及工程發(fā)包總價(jià)；嚴(yán)禁工程建設(shè)部門(mén)或其他部門(mén)單獨(dú)與施工單位議價(jià)發(fā)包工程；4） 若項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)需要，確需先開(kāi)工后編制施工圖預(yù)算的，需項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審算部、分管老總及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；若主體工程需先開(kāi)工后編制施工圖預(yù)算，還需報(bào)分管副總批準(zhǔn)；5） 主體工程施工圖預(yù)算及與施工單位核對(duì)工程量（含鋼筋抽量）可以請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的乙級(jí)以上造價(jià)中介機(jī)構(gòu)完成，審算部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制和抽查；中介單位編制的施工圖預(yù)算，審算部必須進(jìn)行充分、詳盡地審查，并編制工程預(yù)算核對(duì)情況增減分析，經(jīng)預(yù)算部門(mén)經(jīng)理簽字、分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能定稿；6） 施工圖預(yù)算原則上是工程招投標(biāo)的初步標(biāo)底，其工程量清單應(yīng)作為招標(biāo)書(shū)中的標(biāo)準(zhǔn)格式和工程量；如果是屬于開(kāi)工后編制的施工圖預(yù)算，審算部應(yīng)盡早與施工單位核對(duì)并確定，作為雙方工程付款及將來(lái)的結(jié)算資料；7） 審算部在施工圖預(yù)算如鋼筋抽量等主材計(jì)算過(guò)程中，應(yīng)提高成本意識(shí)，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中經(jīng)濟(jì)合理性不夠及不明確的，應(yīng)書(shū)面提交設(shè)計(jì)問(wèn)題報(bào)告，經(jīng)審算部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)設(shè)計(jì)部，設(shè)計(jì)部應(yīng)在2天內(nèi)與設(shè)計(jì)單位洽商尋求改進(jìn)；8） 審算部對(duì)施工圖預(yù)算（含請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算）的準(zhǔn)確性負(fù)全部責(zé)任；財(cái)務(wù)部作為對(duì)審算部的監(jiān)督部門(mén)，應(yīng)視情況對(duì)審算部編制或?qū)徍舜_認(rèn)的預(yù)算找其他外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)審。4：工程招標(biāo)投標(biāo)1) 原則上除零星工程及政府壟斷工程外，其他工程必須通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)確定施工單位；2) 供電、自來(lái)水、煤氣等之外的工程在正式招投標(biāo)前,設(shè)計(jì)部必須確定施工圖，審算部必須編制完施工圖預(yù)算，如確因經(jīng)營(yíng)需要,需采取無(wú)圖紙費(fèi)率招標(biāo)先確定施工單位,需由項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、審算部經(jīng)理簽字后，報(bào)分管老總及總經(jīng)理批準(zhǔn)，若為主體工程，尚需報(bào)深圳總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)；3) 工程招標(biāo)以預(yù)算作為標(biāo)底，審算部應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)標(biāo)底保密，不得向任何部門(mén)、單位或個(gè)人透露預(yù)算或標(biāo)底情況；4) 招標(biāo)文件由項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)和審算部共同編寫(xiě)，其中審算部負(fù)責(zé)招標(biāo)文件中有關(guān)價(jià)格、取費(fèi)、付款等經(jīng)濟(jì)條款文字的編寫(xiě),項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)其他文件的編寫(xiě);5) 招標(biāo)書(shū)中必須明確主要材料的種類(lèi)、型號(hào)、廠家、品牌，材料廠家由項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)提供可選單位，設(shè)計(jì)、審算、工程管理部門(mén)共同確定；6) 審算部應(yīng)對(duì)初步選定的中標(biāo)書(shū)中，工程量、單價(jià)等和我方編制的標(biāo)底詳細(xì)核對(duì)，并就差異部分與投標(biāo)單位達(dá)成一致,并在正式簽定合同時(shí)，明確經(jīng)協(xié)商一致的中標(biāo)書(shū)為合同的一部分，并明確為將來(lái)結(jié)算的依據(jù)；7) 具體招投標(biāo)辦法按公司相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。5：合同管理1） 所有發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都應(yīng)簽定經(jīng)濟(jì)合同；合同必須由我公司有關(guān)業(yè)務(wù)操作部門(mén)編寫(xiě)，不得采取由施工單位編寫(xiě)、我公司審查的方式簽定合同；2） 合同應(yīng)按公司有關(guān)管理規(guī)定審批后方能執(zhí)行；建設(shè)成本范圍內(nèi)的合同作為完工結(jié)算及付款依據(jù)，合同條款必須與招標(biāo)投標(biāo)書(shū)中相應(yīng)條款相吻合；3） 主辦單位在合同簽定后，應(yīng)分地價(jià)、設(shè)計(jì)、主體、基礎(chǔ)設(shè)施、配套、采購(gòu)定貨等分別加以編號(hào)，并分送審算部、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)操作及管理部門(mén)各一份；4） 工程建設(shè)部門(mén)應(yīng)保證合同中，保修期按國(guó)家及公司規(guī)定時(shí)間簽定，不得統(tǒng)一定為一年；在已經(jīng)提供施工圖的情況下，不得以施工面積重新計(jì)算增加而對(duì)合同價(jià)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)易出質(zhì)量問(wèn)題的部位（工程），除5%質(zhì)量保證金外，應(yīng)在付款安排中另外留有工程保修款；5） 審算部要要審核合同條款與招標(biāo)投書(shū)相應(yīng)條款是否吻合，保證合同中明確了主要材料設(shè)備、特殊材料的價(jià)格及供應(yīng)廠家；明確了現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更的操作要求，作到相應(yīng)合同條款具體、詳細(xì)，減少將來(lái)可能的洽商變更。6） 各部門(mén)應(yīng)妥善保管好所有合同，并在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制；財(cái)務(wù)部、審算部應(yīng)建立合同臺(tái)帳，在收到正式合同的當(dāng)天登記、入臺(tái)帳并編號(hào)存檔；臺(tái)帳內(nèi)容應(yīng)包括合同名稱(chēng)、編號(hào)、合同內(nèi)容、乙方單位、合同價(jià)、開(kāi)竣工日期、保修期和保修金額、欠付款、應(yīng)付款及備注說(shuō)明等內(nèi)容；合同臺(tái)帳必須有通用性、可復(fù)查性并滿(mǎn)足小區(qū)（組團(tuán)）竣工后分項(xiàng)分部工程統(tǒng)計(jì)、匯總、分析的需要。四、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段1、甲供、甲控材料設(shè)備1） 空調(diào)、電梯、水泵、鍋爐、配電箱柜等價(jià)值大、質(zhì)量要求高、維護(hù)期長(zhǎng)的設(shè)備必須全部由甲方供貨；對(duì)于質(zhì)量要求高、客戶(hù)敏感度高、批量大、易耗損的材料，應(yīng)采取甲控方式進(jìn)貨，包括控制品牌、價(jià)格，如門(mén)窗、外墻裝修材料、墻地磚、潔具、裝飾性燈具、面板、屋面瓦、陽(yáng)臺(tái)欄桿、樓梯欄桿、防水材料、保溫材料等；2） 甲控、甲供材料、設(shè)備由工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)；價(jià)格的確定應(yīng)按招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定、程序，采取招標(biāo)投標(biāo)的辦法，同類(lèi)同標(biāo)準(zhǔn)廠家選擇應(yīng)不少于3家，由工程管理部門(mén)提供備選廠家，廠家的考察和市場(chǎng)調(diào)研工作由項(xiàng)目工程管理部部門(mén)、項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、審算部門(mén)共同完成；3） 甲供、甲控材料設(shè)備的有關(guān)招標(biāo)文件編寫(xiě)、選定投標(biāo)單位、簽定定貨合同由項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、工程管理部門(mén)、設(shè)計(jì)部、審算部進(jìn)行；4） 甲控、甲供材料應(yīng)由工程管理部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作及實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，審算部進(jìn)行復(fù)查；5） 審算部應(yīng)系統(tǒng)歸納整理甲供、甲控材料信息，配合集團(tuán)網(wǎng)上建材采購(gòu)的開(kāi)展，負(fù)責(zé)有關(guān)價(jià)格、品種信息的提供，及已建小區(qū)用材料的分析、評(píng)估報(bào)告等；2、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證及合同洽商1） 所有不需增減費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證由項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)填制“不增減費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證”通知，由審算部確認(rèn)、項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)人及甲方代表簽發(fā)后直接實(shí)施；審算部需對(duì)變更及簽證事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真分析，或進(jìn)行實(shí)地查看，確認(rèn)不需增減費(fèi)用；2） 需增減費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證需由主辦部門(mén)填報(bào)審批表，連同變更或簽證草圖交審算部進(jìn)行費(fèi)用估算，5萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，可在報(bào)批的同時(shí)，向施工單位簽發(fā)增減費(fèi)用的變更及簽證通知進(jìn)行實(shí)施；超過(guò)5萬(wàn)元的，必須完成審批手續(xù)后方能實(shí)施；3） 不需審批的設(shè)計(jì)變更以及先實(shí)施后審批的設(shè)計(jì)變更，當(dāng)主辦部門(mén)不是設(shè)計(jì)部或銷(xiāo)售管理部時(shí)，下發(fā)設(shè)計(jì)變更通知前需電話征詢(xún)銷(xiāo)售管理部或設(shè)計(jì)部意見(jiàn)，并在正式通知施工單位時(shí)書(shū)面知會(huì)銷(xiāo)售管理部或設(shè)計(jì)部；4） 增加費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證通知單，1萬(wàn)元以?xún)?nèi)，由建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)人、甲方代表及審算部簽發(fā)，超過(guò)1萬(wàn)元的，必須另外由分管副總簽發(fā)；5） 增減費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、合同洽商，必須按程序進(jìn)行報(bào)批，估算金額在1萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由主辦部門(mén)及審算部經(jīng)理批準(zhǔn)；1-5萬(wàn)元的，需分管老總批準(zhǔn)；超過(guò)5萬(wàn)元的，需總經(jīng)理批準(zhǔn)；6） 嚴(yán)禁任何部門(mén)或個(gè)人自行與乙方簽定設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證；項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)對(duì)由我司承擔(dān)費(fèi)用但未經(jīng)審批而實(shí)施的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證承擔(dān)責(zé)任，審算部應(yīng)保證在招投標(biāo)文件、施工合同中明確對(duì)該類(lèi)變更或簽證、洽商增加的費(fèi)用不予結(jié)算；7） 審算部在收到主辦部門(mén)的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證申請(qǐng)單或通知單后，應(yīng)在半天內(nèi)完成變更及簽證圖分析或到現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)對(duì)已完成的及要發(fā)生的項(xiàng)目及工程量作出確認(rèn)，需增減費(fèi)用的按一單一編原則，完成增減費(fèi)用的概算；8） 設(shè)計(jì)院變更、公司決策或設(shè)計(jì)部提出變更，以設(shè)計(jì)部為主辦部門(mén)；銷(xiāo)售客戶(hù)提出的變更，以銷(xiāo)售部為主辦部門(mén)；現(xiàn)場(chǎng)簽證、合同洽商及施工單位提出變更，以項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)為主辦單位；9） 主辦部門(mén)必須事先會(huì)同審算部，明確設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的費(fèi)用承擔(dān)單位,若由外單位（或個(gè)人）承擔(dān)，必須預(yù)先收回費(fèi)用或取得外單位承擔(dān)變更或簽證費(fèi)用的承諾書(shū)；購(gòu)房客戶(hù)提出的、由公司承擔(dān)費(fèi)用的設(shè)計(jì)變更，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行考核；10）規(guī)劃調(diào)整或重大設(shè)計(jì)方案調(diào)整（在原招標(biāo)項(xiàng)目基礎(chǔ)上增加新的項(xiàng)目），設(shè)計(jì)部必須提供可能的多種方案，報(bào)審算部進(jìn)行費(fèi)用測(cè)算及方案成本比較，經(jīng)專(zhuān)題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施；11）按程序完成審批的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證，在簽發(fā)完變更及簽證通知后，主辦部門(mén)要交審算部統(tǒng)一存檔并編號(hào)；12）項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)在通知施工單位實(shí)施設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證時(shí)，應(yīng)責(zé)成施工單位在接到有效的書(shū)面立項(xiàng)后3日內(nèi)向?qū)徦悴可陥?bào)預(yù)算，并向施工單位明確，申報(bào)時(shí)間超過(guò)3天后，則只計(jì)付終審價(jià)的70%，超過(guò)1個(gè)月不計(jì)付任何費(fèi)用；13）審算部在收到乙方的預(yù)算后，應(yīng)在5天內(nèi)，審核完成并爭(zhēng)取與乙方達(dá)成一致，作為最終結(jié)算的依據(jù)；若確定的預(yù)算超過(guò)概算，需另報(bào)分管老總及總經(jīng)理批準(zhǔn)；項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)必須向施工單位明確，經(jīng)協(xié)商一致的預(yù)算必須數(shù)字清楚，嚴(yán)禁涂改，涂改后的簽證在完工后不能進(jìn)行結(jié)算；14）設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證通知應(yīng)分別送達(dá)監(jiān)理公司現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員及乙方項(xiàng)目代表，并由接受者簽收；屬延長(zhǎng)工期類(lèi)的現(xiàn)場(chǎng)簽證，應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)工地主管人員及總監(jiān)理工程師根據(jù)合同規(guī)定，對(duì)照氣象圖表其它資料及時(shí)簽證，報(bào)審算部核價(jià)并按規(guī)定審批；15） 審算部應(yīng)每月匯總、統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)變更及簽證費(fèi)用，每月分析其對(duì)目標(biāo)成本的影響、于次月5日前通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)；3、工程進(jìn)度款審核及付款臺(tái)帳1）甲方代表、審算部、財(cái)務(wù)部均應(yīng)建立合同臺(tái)帳，對(duì)進(jìn)度款進(jìn)行控制；2）施工單位進(jìn)度款申報(bào)須附上已被甲方工程部和監(jiān)理認(rèn)可的工程質(zhì)量說(shuō)明和細(xì)化到單項(xiàng)工程完成情況的工程形象進(jìn)度表；3）甲方代表應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款及工程進(jìn)度安排進(jìn)度款支付；審算部應(yīng)依據(jù)合同及確定的預(yù)算書(shū)、工程進(jìn)度報(bào)告、工程檢驗(yàn)報(bào)告審核工程進(jìn)度款；上月完成的工程量，次月審核付款，不得提前超進(jìn)度支付；4）不符合上述要求的工程款支付，項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、審算部必須予以說(shuō)明，不論金額大小，均需分管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)；5）財(cái)務(wù)部、審算部、甲方代表均需在款項(xiàng)支付的當(dāng)天，及時(shí)登記各項(xiàng)合同逐筆付款情況，并統(tǒng)計(jì)累計(jì)付款情況，計(jì)算剩余應(yīng)付款項(xiàng)，三方必須每月對(duì)付款情況核對(duì)一次；6）預(yù)結(jié)算部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同工期、預(yù)算結(jié)算情況以及當(dāng)月評(píng)定質(zhì)量情況，及時(shí)配合項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)編制資金計(jì)劃提供相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，主要應(yīng)包括合同價(jià)、已付款累計(jì)、未付款等內(nèi)容；4、項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)反映及控制1） 審算部應(yīng)在實(shí)際合同簽定情況、未完工程的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證情況、單項(xiàng)工程結(jié)算情況的基礎(chǔ)上，在每月5號(hào)前編制出建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表，分別按集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式及按成本責(zé)任的不同反映各項(xiàng)建筑成本累計(jì)發(fā)生情況，列示其與目標(biāo)成本的差額，通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)；2） 財(cái)務(wù)部應(yīng)在費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況的基礎(chǔ)上，對(duì)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用按集團(tuán)統(tǒng)一格式進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映，并在審算部建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表基礎(chǔ)上，對(duì)完全成本的動(dòng)態(tài)情況進(jìn)行反映，列示其與目標(biāo)成本的差額，通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)；3） 若項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本總體超出目標(biāo)成本100萬(wàn)元，審算部應(yīng)在10號(hào)前，組織由總經(jīng)理主持、分管副總及項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)、工程管理部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)參加的成本專(zhuān)題會(huì)議，討論通過(guò)設(shè)計(jì)變更等方式降低成本或提高售價(jià)彌補(bǔ)成本超支的措施；4） 降低成本或提高售價(jià)的方案一經(jīng)討論通過(guò)，各業(yè)務(wù)部門(mén)要積極組織落實(shí)，審算部負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，并在公司管理及業(yè)務(wù)例會(huì)上對(duì)方案落實(shí)情況進(jìn)行通報(bào)；5） 審算部每月在編制動(dòng)態(tài)成本情況表的同時(shí)，應(yīng)在實(shí)際已付款基礎(chǔ)上，綜合在建及其他未開(kāi)工工程情況、政府政策變化、市場(chǎng)行情變化等其他因素，按月預(yù)見(jiàn)性地作出項(xiàng)目成本分析，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本的最終可能情況作出預(yù)測(cè)，提出成本注意事項(xiàng)及控制成本建議。五、項(xiàng)目竣工完成后期1. 竣工工程結(jié)算1） 工程項(xiàng)目按合同約定完成后，經(jīng)工程管理部門(mén)、監(jiān)理、質(zhì)檢等部門(mén)驗(yàn)收，并取得當(dāng)?shù)卣鞴懿块T(mén)認(rèn)可的驗(yàn)收合格證明后2天內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)部門(mén)應(yīng)向?qū)徦悴刻峤还こ探Y(jié)算申請(qǐng)表，審算部門(mén)在審核質(zhì)檢證明后辦理竣工工程結(jié)算；2） 工程部門(mén)應(yīng)在合同完成后2天內(nèi)，以公司名義，向施工單位發(fā)出結(jié)算通知書(shū)，明確要求施工單位在10天內(nèi)申報(bào)結(jié)算資料，并明確若乙方上報(bào)結(jié)算總價(jià)不得超出最終結(jié)算總價(jià)的15%，否則，將予以經(jīng)