市科技項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告模板(8-8).doc

科技項(xiàng)目“”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告文號(hào)：注協(xié)報(bào)備號(hào)：XXXXXXXXXXXX公司： 我們接受貴單位委托，對(duì)單位（以下簡稱“”）年月立項(xiàng)的項(xiàng)目“”經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)審計(jì)的有關(guān)規(guī)定，單位提供年月日至年月日與本項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表、憑證、“”任務(wù)書(合同書)及其他相關(guān)資料。單位的責(zé)任是設(shè)立專賬對(duì)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，保證科技經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性、合理性，防止或發(fā)現(xiàn)科技經(jīng)費(fèi)的挪用、擠占、超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)開支并糾正錯(cuò)報(bào)，提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)該科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況發(fā)表專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)意見。我們的審查是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、廣州市科技計(jì)劃與項(xiàng)目管理辦法、廣州市科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)細(xì)則和任務(wù)書（合同書）及其他有關(guān)財(cái)稅及科技經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行的。在檢查過程中，我們結(jié)合項(xiàng)目承擔(dān)單位的實(shí)際情況，實(shí)施我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目概況廣州市科技和信息化局計(jì)劃項(xiàng)目“”的主要內(nèi)容為：本項(xiàng)目承擔(dān)單位為單位，項(xiàng)目類別為計(jì)劃項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)：，合同起止時(shí)間為年月至年月，經(jīng)廣州市科技和信息化局文件批準(zhǔn)，實(shí)際延期至年月。年月日，貴單位號(hào)文件，同意對(duì)“”項(xiàng)目給予人民幣萬元資金補(bǔ)助。年月日，單位號(hào)文件，同意對(duì)“”項(xiàng)目給予人民幣萬元資金配套補(bǔ)助。本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況為：總投入經(jīng)費(fèi)萬元，其中：已投入經(jīng)費(fèi)萬元，新增經(jīng)費(fèi)萬元（其中：新增科信局項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)萬元，新增配套經(jīng)費(fèi)萬元，新增其他自籌經(jīng)費(fèi)萬元）。新增總經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為萬元，其中包含：列相應(yīng)明細(xì)。新增科信局項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為萬元，其中包含：列相應(yīng)明細(xì)。自籌經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算為萬元，其中包含：列相應(yīng)明細(xì)。（可列表）根據(jù)項(xiàng)目承擔(dān)單位與xx于20xx年x簽訂的xx任務(wù)書(合同書)的規(guī)定，本項(xiàng)目獲得區(qū)配套資助經(jīng)費(fèi)xx萬元，新增資助經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算xx萬元，其中包含：人員費(fèi)xx萬元，能源材料費(fèi)xx萬元，試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)xx萬元，會(huì)議差旅費(fèi)xx萬元，管理費(fèi)xx萬元，其他費(fèi)用xx萬元。 二、項(xiàng)目承擔(dān)單位簡介項(xiàng)目承擔(dān)單位位于。法定代表人：。注冊(cè)資本：萬元。經(jīng)營范圍： 。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為，主要參加人員共人，（項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及人員情況）。三、經(jīng)費(fèi)到位情況 本項(xiàng)目共收到經(jīng)費(fèi)萬元，經(jīng)費(fèi)到位率 %，其中：1、 1、撥款萬元，已于年月到位，經(jīng)費(fèi)到位率 %；2、 2、配套資金萬元，已于年月到位，經(jīng)費(fèi)到位率 %，剩余的xx萬元，由企業(yè)先行墊付，待項(xiàng)目驗(yàn)收合格后再撥付；3、企業(yè)自籌經(jīng)費(fèi)已到位萬元（其中暫付撥款萬元），經(jīng)費(fèi)到位率 %。本項(xiàng)目實(shí)際資金到位情況詳見附表一。四、經(jīng)費(fèi)使用情況我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，經(jīng)審核確認(rèn)本項(xiàng)目截止20XX年XX月XX日累計(jì)支出XX萬元，其中新增支出XXX萬元，新增科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出XXX萬元，新增配套資金支出XXX萬元，新增自籌資金支出XXX萬元。較項(xiàng)目預(yù)算結(jié)余（超支）XX萬元，結(jié)余（超支）主要原因?yàn)閄XXXXXXXXXXX。項(xiàng)目支出明細(xì)詳見下表：（可列表，也可文字說明）。 單位：萬元項(xiàng)目項(xiàng)目總支出總支出超支（結(jié)余）數(shù)科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)科技專項(xiàng)超支（結(jié)余）數(shù)配套經(jīng)費(fèi)配套經(jīng)費(fèi)超支（結(jié)余）數(shù)基建費(fèi)人員費(fèi)設(shè)備費(fèi)相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目管理費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)本項(xiàng)目實(shí)際已使用資金明細(xì)詳見附表二及附表三。五、科技經(jīng)費(fèi)管理制度的遵守情況和會(huì)計(jì)核算情況（視情況寫）經(jīng)審查，A公司針對(duì)科技經(jīng)費(fèi)的使用而建立了XXXXXX、XXXXXX、XXXXXX和XXXXXX制度，這些制度的建立和執(zhí)行符合（不符合）國家科技計(jì)劃和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理暫行辦法和現(xiàn)行的其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的要求。經(jīng)審查，A公司針對(duì)科技經(jīng)費(fèi)收支而設(shè)置的會(huì)計(jì)科目符合（不符合）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度）的規(guī)定，其核算的內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告均具有（不具有）真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；財(cái)務(wù)檔案保管規(guī)范、完整、清晰（財(cái)務(wù)檔案保管凌亂、無秩序、且存在缺失的情況）。六、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（針對(duì)任務(wù)書要求寫）從年月日至年月日止，本項(xiàng)目共生產(chǎn)系列產(chǎn)品（單位），以現(xiàn)行售價(jià)，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值萬元（不含稅，下同），其中對(duì)外銷售，實(shí)現(xiàn)銷售收入萬元，實(shí)現(xiàn)利稅總額為萬元。七、存在的主要問題說明：存在下述問題，按照下述問題分類方式說明，若不存在其中某類問題，則刪除該類問題，并重新編序號(hào)。若審計(jì)過程中未發(fā)現(xiàn)問題的，則刪除全部問題序號(hào)，同時(shí)說明“經(jīng)審查，未發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題”1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算方面（例：經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，A公司對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置不夠科學(xué)，導(dǎo)致其會(huì)計(jì)核算信息不準(zhǔn)確、不全面。如：XXXXXXXXXXXX）2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理方面（例：經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，A公司科研經(jīng)費(fèi)的支付審批不夠規(guī)范，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)被挪用、擠占等情況。如：XXXXXXXXXXXX）3、配套經(jīng)費(fèi)到位方面（例：經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，A公司配套資金未及時(shí)到位，根據(jù)XXX項(xiàng)目科技計(jì)劃項(xiàng)目任務(wù)書的規(guī)定，截止20XX年XX月XX日應(yīng)到位配套資金XX元，而實(shí)際到位XX元，到位率為XX%。）4、任務(wù)書預(yù)算完成情況（例：經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，A公司科技經(jīng)費(fèi)支出時(shí)未完全按照預(yù)算書的規(guī)定實(shí)施，如：20XX年XX月XX日因XX事項(xiàng)支出了XX元，而XXX項(xiàng)目科技計(jì)劃項(xiàng)目任務(wù)書無此預(yù)算支出。）5、其他違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況（例：經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，A公司科技經(jīng)費(fèi)列支中存在白條的情況，不符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法第XX條“XXXXXXXXXXXXXXXXXX”的規(guī)定。）八、其它需要說明的事項(xiàng)（例：合同已簽，尾款未付；小金額的合作單位未看到原始憑證）九、審計(jì)結(jié)論（無保留意見）至年月止， XXX項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行情況符合與單位簽訂的項(xiàng)目任務(wù)書的要求。（保留意見）至年月止，（除外），XXX項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行情況基本符合與單位簽訂的項(xiàng)目任務(wù)書的要求。（否定意見）至年月止，由于XX問題的原因， XXX項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行情況不符合與單位簽訂的項(xiàng)目任務(wù)書的要求。附表一：項(xiàng)目新增經(jīng)費(fèi)到位情況表附表二：項(xiàng)目新增經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表附表三-1：帳列項(xiàng)目新增經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表（市科技局經(jīng)費(fèi)）附表三-2：帳列項(xiàng)目新增經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表（配套經(jīng)費(fèi)）附表三-3：帳列項(xiàng)目新