公司報銷程序制度.docx

XXXX有限公司請款報銷規(guī)定第一條、總 則 一、為了加強公司的財務管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理調(diào)度資金和控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。 二、請款報銷的審批權(quán)限 （一）公司購置固定資產(chǎn)、物料采購及日常費用支出須經(jīng)公司領(lǐng)導簽字； （二）各部門所有報銷單據(jù)須經(jīng)部門主管簽字后，由財務部匯總交公司領(lǐng)導審批。第二條、請款報銷規(guī)定 一、借款審批流程：經(jīng)辦人填寫借款單部門主管簽字財務部審核公司領(lǐng)導審批出納付款 流程項目說 明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項填寫借款單（備用金、差旅費、業(yè)務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管簽字確認，審核借款額度3、財務部審核借款原則：前賬不清，后賬不借，特殊情況請示公司領(lǐng)導4、公司領(lǐng)導審批財務部交給公司領(lǐng)導審批5、付款出納根據(jù)手續(xù)完善的借款單付款，領(lǐng)款人簽字 二、日常費用報銷（差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、零星采購、租金、物管費等） （一）日常費用報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門主管簽字財務部復核公司領(lǐng)導審批出納付款流程項目說 明1、經(jīng)辦人根據(jù)實際事項填寫費用報銷單，應注明事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，有實物的報銷單據(jù)須附請購單，并由驗收人在票據(jù)背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；票據(jù)有層次地粘貼于報銷單背面，力求整潔美觀2、主管部門本部門主管簽字確認報銷事項的真實性3、財務部審核財務部審查報銷事項的合法性、合理性，復核金額是否正確4、公司領(lǐng)導審批財務部匯總交給公司領(lǐng)導審批5、付款出納根據(jù)手續(xù)完善的報銷單付款，領(lǐng)款人簽字 （二）差旅費報銷規(guī)定：差旅費上限標準 級別地區(qū)住宿標準伙食補助交通費、業(yè)務費所有一線城市250元/天50元/天實報實銷所有二三線城市150元/天50元/天實報實銷補充說明： 1、出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、出差所有費用報銷時必須提供發(fā)票，原則上采用標準額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司領(lǐng)導審批。3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 4、出差時間不足一天的伙食補助視實際誤餐數(shù)執(zhí)行，每餐補助15元。 （三）業(yè)務招待費報銷規(guī)定 1、因公需業(yè)務招待時，應事先報備，經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方可招待。 （四）交通費報銷規(guī)定 1、因公出差的交通費憑票據(jù)實報實銷。2、有私家車的員工，公司補助工業(yè)園區(qū)內(nèi)停車費用；因公使用私家車的，需提前向公司行政部門報備起止里程，按實際里程，每公里補助油費1.5元，過路費實報實銷。 三、采購業(yè)務付款（固定資產(chǎn)、物料采購、外發(fā)加工） （一）采購業(yè)務原則1、公司所有采購業(yè)務均由專門采購人員負責。2、供應商的選擇應遵循三家報價的原則，如為單一供應商或獨家供應商，采購部門必須加以說明或解釋；3、合同管理原則：超過2000元的采購必須與供應商訂立采購合同；并經(jīng)公司領(lǐng)導簽署。 （二）采購業(yè)務付款流程：采購人員填寫報銷單部門主管簽字財務部復核公司領(lǐng)導審批出納付款流程項目說 明1、采購人員采購人員按實際采購事項填寫報銷單，附上“請購單”、“采購合同”、“供應商送貨單”、“入庫單”、發(fā)票等相關(guān)資料。若為預付款的，填寫預付款的報銷單，附“請購單”和“采購合同”；待實物入庫后，再填寫應付余款的報銷單，附上全部完整單據(jù)2、主管部門本部門主管簽字確認采購事項的真實性、合理性3、財務部審核財務部審查報銷單據(jù)是否完整、合法，復核金額是否正確4、公司領(lǐng)導審批財務部匯總交給領(lǐng)導審批5、付款出納根據(jù)手續(xù)完善的報銷單辦理付款第三條、附