




全文預(yù)覽已結(jié)束
下載本文檔
版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
企業(yè)審計(jì)工作制度的范本 總則 第一條為了充分發(fā)揮審計(jì)工作提高企業(yè)管理水平根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署(1985)審研字217號(hào)文關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定結(jié)合我廠的具體情況特制定本規(guī)定作為審計(jì)工作的依據(jù) 第二條根據(jù)國(guó)家的方針政策、財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對(duì)全廠的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性、合理性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的 任務(wù)和范圍 第三條審計(jì)工作的任務(wù)是:確保國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)強(qiáng)化企業(yè)管理為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù) 第四條審計(jì)工作的范圍: (一)廠部及各單位的方針目標(biāo)的可行性; (二)基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性; (三)專項(xiàng)工程和大、中修項(xiàng)目的計(jì)劃概算、預(yù)算和決算的合理性合法性; (四)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)貸款等計(jì)劃的編制及執(zhí)行情況; (五)固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性; (六)材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法; (七)廠部及單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的性和合法性; (八)確定離任或改任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況; (九)制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況; (十)辦理審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本單位進(jìn)行審計(jì) 機(jī)構(gòu) 第五條成立廠審計(jì)委員會(huì)并逐步完善專業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系審計(jì)委員會(huì)由廠長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、紀(jì)委書(shū)記等人組成廠長(zhǎng)任主任總會(huì)計(jì)師任副主任其主要任務(wù)是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理 第六條審計(jì)室是在審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段對(duì)全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作 第七條根據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的情況聘請(qǐng)若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長(zhǎng)的基層職工為兼職審計(jì)員其主要任務(wù)是為審計(jì)室提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的信息協(xié)助審計(jì)室對(duì)本單位的審計(jì)和交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn) 第八條根據(jù)審計(jì)工作的需要經(jīng)過(guò)廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)授權(quán)人批準(zhǔn)可聘請(qǐng)臨時(shí)審計(jì)員參與某項(xiàng)審計(jì)工作 第九條審計(jì)室在業(yè)務(wù)上受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)并向其報(bào)告工作 職權(quán) 第十條審計(jì)工作的主要職權(quán): (一)有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、決算及分配方案查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料; (二)有權(quán)參加有關(guān)的會(huì)計(jì); (三)有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料; (四)有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn); (五)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)有權(quán)采取封存其賬冊(cè)和凍結(jié)資金等臨時(shí)措施必要時(shí)提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議; (六)有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告 程序 第十一條審計(jì)工作的主要程序是: (一)根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)和審計(jì)工作計(jì)劃制定審計(jì)方案然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)3日之后由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì); (二)對(duì)被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì)審計(jì)終了及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告在征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)后報(bào)送廠長(zhǎng)批準(zhǔn)對(duì)于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行仲裁再發(fā)出審計(jì)決定被審單位必須執(zhí)行; (三)被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議可在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提出申訴;審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正申訴期間原審計(jì)決定照常執(zhí)行 獎(jiǎng)懲 第十二條對(duì)忠于職守秉公辦事客觀公正實(shí)事求是有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì) 第十三條對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處 第十四條審計(jì)人員泄露機(jī)密以權(quán)謀私、玩忽職守弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 民事調(diào)解的方法和策略課件
- 自動(dòng)門項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方案
- 2025年春國(guó)家開(kāi)放大學(xué)《馬克思主義基本原理》期末終考試卷1參考答案試卷1
- 設(shè)備工作計(jì)劃13篇
- 幼兒園 中班科學(xué)奇妙的樹(shù)葉課件
- Unit 10 Lesson 3 Thinkign Skills and Reading Strategies 課件 2024-2025學(xué)年仁愛(ài)科普版英語(yǔ)七年級(jí)下冊(cè)
- 2025年Android性能優(yōu)化總結(jié)BAT大廠面試總結(jié)
- 部編版五年級(jí)上冊(cè)第二單元《搭石》教案
- 建筑施工特種作業(yè)-建筑架子工附著式腳手架真題庫(kù)-6
- 色彩文案題目大全及答案
- 能源計(jì)量器具配備和管理
- 《食品經(jīng)營(yíng)許可證》申請(qǐng)報(bào)告書(shū)空白模板
- 試卷交接簽字單
- 有限空間作業(yè)及應(yīng)急物資清單
- DB13(J)∕T 8060-2019 城鎮(zhèn)供熱管道及設(shè)備安裝工程施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)
- 《國(guó)際商務(wù)》課程
- 壓力容器設(shè)計(jì)管理制度
- 比亞迪員工手冊(cè)54
- 國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)期末考試試題庫(kù)含答案
- 應(yīng)力波理論復(fù)習(xí)資料
- 體育場(chǎng)地與設(shè)施
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論