內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告.pdf

1 2013年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管 要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合北京北陸藥業(yè)股份有限公司 （以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān) 督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2013年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一、重要聲明一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定， 建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià) 其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事 會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。 經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn) 行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在 任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完 整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告 及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控 制存在的固有局限性，內(nèi)部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導(dǎo)致 原有控制活動(dòng)不適用或出現(xiàn)偏差， 對(duì)此公司將及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和 完善，為財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合 理保障。 致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 （特殊普通合伙）已對(duì)公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)告情況出具 了標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見。 2 二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 （一）內(nèi)部控制的目標(biāo)（一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織架構(gòu)，形成 科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營業(yè) 務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行； 3、避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種 錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整； 4、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量； 5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 （二）內(nèi)部控制的原則（二）內(nèi)部控制的原則 1、全面性原則：內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵 照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；內(nèi)部控制制度必須 涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的 關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)； 2、重要性原則：內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高 風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域； 3、制衡性原則：內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合 理設(shè)置和分工， 堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離， 確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、 相互制約、相互監(jiān)督； 4、成本效益原則：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制 成本達(dá)到最佳的控制效果； 3 5、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)隨外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào) 整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。 三、內(nèi)部控制體系建立情況三、內(nèi)部控制體系建立情況 在董事會(huì)、管理層及全體員工的持續(xù)努力下，公司已經(jīng)建立起一套比較完 整且運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，為公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)、完整提供了合理保障。 根據(jù) 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 等規(guī)定， 公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制， 應(yīng)當(dāng)包括下列要素：（1）內(nèi)部環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）控制活動(dòng)；（4） 信息與溝通；（5）內(nèi)部監(jiān)督。從這五個(gè)要素進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，公司內(nèi)部控制體 系的建立和實(shí)施情況如下： （一）內(nèi)部環(huán)境（一）內(nèi)部環(huán)境 1、治理結(jié)構(gòu) 公司按照公司法、證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求， 建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則， 制定了符合公司發(fā)展的各項(xiàng)規(guī)則和制 度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和 制衡機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān) 督權(quán)。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營 方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)， 依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。董事會(huì)建立了審計(jì)、提名、薪酬、戰(zhàn)略四個(gè)專業(yè) 委員會(huì)，提高董事會(huì)運(yùn)作效率。董事會(huì)9名董事中，有3名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事 擔(dān)任多個(gè)專業(yè)委員會(huì)的召集人， 涉及專業(yè)的事項(xiàng)首先要經(jīng)過專業(yè)委員會(huì)通過然 后才提交董事會(huì)審議，以利于獨(dú)立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù) 4 責(zé)，除了通常的對(duì)公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督外，還通過組織對(duì)子 公司的巡視，加強(qiáng)對(duì)各子公司業(yè)務(wù)監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事 會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。 公司上述機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)明確、相互獨(dú)立、相互制衡、運(yùn)作規(guī)范。 2、組織機(jī)構(gòu) 公司目前已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)范運(yùn)作制度和內(nèi)部管理制度的規(guī)定， 設(shè)置了與經(jīng) 營管理相適應(yīng)的各級(jí)管理部門（具體包括：藥廠、影響診斷事業(yè)部、中樞神經(jīng) 事業(yè)部、采購部、商務(wù)中心、審計(jì)部、研發(fā)中心、計(jì)財(cái)部、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部等）， 使生產(chǎn)、銷售、采購、運(yùn)營、人事、信息、財(cái)務(wù)和內(nèi)部審計(jì)等方面的管理均有 章可循、有據(jù)可查，確保了公司經(jīng)營的正常有序，防范了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 3、內(nèi)部審計(jì) 公司董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核 查工作，公司設(shè)立審計(jì)部作為內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整 性以及內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 審計(jì)部對(duì)審計(jì)委員會(huì) 負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。 審計(jì)部獨(dú)立于管理層，按照審計(jì)工作計(jì)劃，通過開展常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng) 審計(jì)和日常監(jiān)督審計(jì)等工作， 對(duì)公司及控股子公司是否嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度 運(yùn)作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行分析、提出完善 建議。 報(bào)告期內(nèi)， 內(nèi)部控制工作的有效進(jìn)行， 確保了公司能夠健康有序地發(fā)展。 4、人力資源政策 公司堅(jiān)持以人為本的原則，根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)合同法、企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引等，制定了人力資源管理 5 制度、甄選及錄用制度、薪資管理制度、員工考勤及福利管理制 度、員工培訓(xùn)管理辦法、績效考評(píng)辦法等人力資源相關(guān)管理制度。 公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司實(shí)際，在員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪 酬管理等方面，建立了良好的人力資源管理制度和機(jī)制，合理配置人力資源, 在人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用和退出等方面嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的 相關(guān)規(guī)定。 2013年公司還針對(duì)公司高、中層管理人員實(shí)行了限制性股權(quán)激勵(lì)計(jì) 劃，增加了高、中層管理人員對(duì)企業(yè)的凝聚力。完善了績效考評(píng)體系，制定并 修訂了研發(fā)人員、職能部門人員、高層管理人員績效考評(píng)辦法。 公司非常重視員工素質(zhì)培養(yǎng)， 將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和 聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展工作的需要以及員工 職業(yè)規(guī)劃需求，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，人力資源部每年 制定相關(guān)培訓(xùn)計(jì)劃，組織內(nèi)訓(xùn)、外訓(xùn)等具體培訓(xùn)活動(dòng)，培養(yǎng)專業(yè)人員全面的知 識(shí)和技能，不斷提升員工素質(zhì)。 5、企業(yè)文化 企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂。公司多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信 念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，公司以“至真、至誠、至 信”為服務(wù)理念，以“敬業(yè)、進(jìn)取、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”為核心價(jià)值觀，致力于發(fā)展醫(yī) 藥事業(yè)，以卓越的產(chǎn)品奉獻(xiàn)社會(huì)，努力為人類健康不斷做出新貢獻(xiàn)。 為打造好的企業(yè)文化，讓企業(yè)文化建設(shè)落地。公司人力資源部開展了多種 形式的企業(yè)文化宣傳活動(dòng)， 營造積極向上的良好的企業(yè)氛圍， 增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。 主要活動(dòng)有： （1）組織公司各部門開展關(guān)于企業(yè)文化“敬業(yè)、進(jìn)取、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”公司 6 核心價(jià)值觀的討論活動(dòng)，并結(jié)合本部門、本職崗位工作設(shè)定了符合“敬業(yè)、進(jìn) 取”企業(yè)價(jià)值觀的行為指標(biāo)，將企業(yè)文化落實(shí)到日常的工作中，作為工作中的 指引。 （2）為培養(yǎng)和塑造員工樹立核心價(jià)值觀，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，公 司每年組織公司最佳員工評(píng)選工作， 還將先進(jìn)個(gè)人的優(yōu)秀事跡以書面及展板形 式予以介紹宣傳，樹立榜樣的力量，影響并帶動(dòng)公司所有的同事共同進(jìn)步。 （3）為促進(jìn)公司、部門、員工間的交流，讓公司員工更多地了解公司的 各項(xiàng)工作和活動(dòng)， 宣傳公司良好形象以及北陸的企業(yè)文化和精神。人力資源部 創(chuàng)辦了北陸人電子季刊和北陸人2014新年溫暖特刊的報(bào)刊、制作并發(fā) 放了企業(yè)文化宣傳小卡片，受到員工們廣泛好評(píng)，增強(qiáng)了公司員工企業(yè)歸屬感 和榮譽(yù)感。 （4）公司定期組織豐富多樣的文化活動(dòng)，如新年聯(lián)歡會(huì)、春游、高績效 俱樂部活動(dòng)、員工生日慰問、節(jié)日慰問等，使員工們感受到了公司的活力和凝 聚力以及北陸大家庭的溫暖與關(guān)懷。 （5） 2013年組織公司80多名員工及家屬積極參加了“第十三屆為癌癥防治 研究募捐義跑”的公益活動(dòng)， 體現(xiàn)了公司“盡顯關(guān)愛”的核心理念和社會(huì)責(zé)任感。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司可能遇到的經(jīng)營風(fēng) 險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等并采取應(yīng)對(duì)措施。 公司各職能部門按照自身職能收集信息定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)當(dāng)期數(shù)據(jù)信 息，并且提供綜合性的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，使公司管理層能及時(shí)了解公司生 產(chǎn)經(jīng)營狀況，為公司物資采購、技術(shù)決策管理等方面提供依據(jù)。公司管理層每 7 月召開經(jīng)營管理委員會(huì)會(huì)議， 聽取經(jīng)營及資金運(yùn)用狀況， 就當(dāng)月公司生產(chǎn)經(jīng)營、 物資采購、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等各方面情況及時(shí)進(jìn)行匯總分析，結(jié)合市 場(chǎng)情況做出重要事項(xiàng)的判斷和決定， 布置進(jìn)一步工作。 公司每年召開年度經(jīng)營 情況分析會(huì)議和預(yù)算會(huì)議，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析， 揭示企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng) 營情況，結(jié)合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及宏觀經(jīng)濟(jì)政策信息， 對(duì)公司未來的發(fā)展提交 分析報(bào)告，制定下一年生產(chǎn)經(jīng)營的方針目標(biāo),據(jù)此修訂具體的實(shí)施步驟及實(shí)施 方案。 公司管理層面對(duì)各方競(jìng)爭者日益激烈的競(jìng)爭， 以及在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中所承 受的各種風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持安全、穩(wěn)健的經(jīng)營方針，繼續(xù)把握好產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整方向和 產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格定位，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，在增加現(xiàn)金流量、加速 資金周轉(zhuǎn)、有效控制成本等方面嚴(yán)格管理，最大限度地降低了風(fēng)險(xiǎn)。 （三）控制活動(dòng)（三）控制活動(dòng) 1、建立健全制度 公司治理方面：公司依照公司法、證券法等法律法規(guī)和公司章 程規(guī)定，制定了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事 工作制度、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、內(nèi)部控制制度、 內(nèi)部審計(jì)制度、 內(nèi)幕信息知情人登記制度、 重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度 以及對(duì)外擔(dān)保管理辦法、信息披露管理辦法、募集資金使用管理辦 法等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。2013年公司 制定并通過了內(nèi)部問責(zé)制度及高管薪酬績效管理制度，且分別對(duì)股 東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則進(jìn)行了修訂， 換屆選舉了公司董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事（包括職工監(jiān)事）及高級(jí)管理人員。 8 日常管理方面： 以公司基本制度為基礎(chǔ)， 制定了涵蓋銷售政策、 物資采購、 生產(chǎn)管理、工程設(shè)備、質(zhì)量管理、人力資源、行政管理、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn) 經(jīng)營過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的 管理體系。公司制定了生產(chǎn)管理制度、物料采購管理制度、庫房管 理制度、營銷管理制度、研發(fā)管理制度等部門管理制度以及工程 項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理辦法和工程項(xiàng)目施工監(jiān)理管理辦法、工程項(xiàng)目發(fā)包 管理辦法 對(duì)外發(fā)包管理辦法等具體執(zhí)行辦法。明確了各部門職責(zé)范圍、 工作流程、規(guī)章制度；制定了人力資源管理制度，涵蓋了從人員的甄選和 錄用、員工的培訓(xùn)管理、到崗位績效考核等完備的人才管理制度；制定了辦 公管理制度，明確了檔案管理、公文處理、印章使用和保管辦法、合同管理、 辦公設(shè)施管理等行政管理規(guī)范。這些制度的建立及實(shí)施，保證了公司各項(xiàng)決策 的執(zhí)行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，為公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，建立符合現(xiàn)代管理 要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 2、主要控制措施包括： （1）不相容職務(wù)分離控制 公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時(shí)，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流 程，對(duì)容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互 制約的工作機(jī)制。 （2）授權(quán)審批控制 公司根據(jù)公司章程，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層的職責(zé)進(jìn)行了 明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互 促進(jìn)。公司及所屬子公司的管理層嚴(yán)格按照公司規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行決策。 9 對(duì)經(jīng)常性業(yè)務(wù)，均規(guī)定了相應(yīng)級(jí)別的審批人員、審批權(quán)限，任何人、任何機(jī)構(gòu) 均在授權(quán)的權(quán)力范圍內(nèi)開展工作；對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)，如對(duì)外投資、發(fā)行股票、 資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保等重大交易，按不同的交易額由經(jīng)營管理委員會(huì)審 議批準(zhǔn)后提交董事會(huì)、股東大會(huì)審批。 （3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 為強(qiáng)化財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，達(dá)到確保資產(chǎn)安全完整、提高企 業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。公司根據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控 制基本規(guī)范 等相關(guān)法律法規(guī)， 結(jié)合公司的具體情況制定了 財(cái)務(wù)管理制度 、 資金票據(jù)管理制度、差旅費(fèi)管理規(guī)定、發(fā)票管理辦法、會(huì)計(jì)檔 案管理制度、備用金管理辦法、應(yīng)收賬款管理辦法等。這些制度的 建立、完善和執(zhí)行，有效地控制了資金收支，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范了公司在 會(huì)計(jì)核算、支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷、貨幣資金管理、票據(jù)管理等方面基礎(chǔ)工作， 發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算監(jiān)督管理的職能。 （4）實(shí)物資產(chǎn)管理控制 公司根據(jù)各部門自身經(jīng)營所需固定資產(chǎn)的特點(diǎn)， 健全和完善了固定資產(chǎn)的 申購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修和報(bào)廢的審批程序，加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的報(bào)銷、登記、 定期盤點(diǎn)的控制，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。公司固定資產(chǎn)由計(jì)財(cái)部和辦 公室共同管理，起到了相互監(jiān)督，相互制約的作用，保證了資產(chǎn)的完整性和安 全性。報(bào)告期內(nèi)，公司日常執(zhí)行中均遵循有關(guān)制度和程序的要求。2013年公司 通過了 報(bào)廢資產(chǎn)處置管理暫行辦法 詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)報(bào)廢的審批手續(xù)及權(quán)限， 明確了處置流程及各部門相應(yīng)責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化了資產(chǎn)的管理。 （5）預(yù)算控制 10 公司各部門在年度結(jié)束前根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)能力評(píng)估， 認(rèn)真 細(xì)致地開始編制下年度部門預(yù)算，經(jīng)計(jì)財(cái)部預(yù)算編制人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核通過 后，報(bào)公司經(jīng)營管理委員會(huì)審批。計(jì)財(cái)部對(duì)審批通過的各部門預(yù)算方案進(jìn)行匯 總，編制公司的年度總預(yù)算，報(bào)董事會(huì)審核后下發(fā)執(zhí)行。在預(yù)算編制過程中， 計(jì)財(cái)部具體負(fù)責(zé)相關(guān)預(yù)算編制的組織和匯總，各部門負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行， 計(jì)財(cái)部定期將各部門的預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)給公司高級(jí)管理層。 3、主要控制活動(dòng) 公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，并重點(diǎn)關(guān)注銷售、 成本、 資金、 采購、 投資等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域， 同時(shí)對(duì)各種業(yè)務(wù)及事項(xiàng)實(shí)施有效控制， 促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 （1）銷售及收款： 2013年公司影像診斷事業(yè)部、中樞神經(jīng)事業(yè)部和商務(wù) 中心， 各負(fù)其責(zé)。 影像診斷事業(yè)部、 中樞神經(jīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)推廣和產(chǎn)品銷售， 商務(wù)中心負(fù)責(zé)客戶管理、銷售發(fā)貨和貨款的回收。 公司根據(jù)上一年度的實(shí)際銷售、 回款情況結(jié)合對(duì)本年度市場(chǎng)分析情況制定 本年度的銷售計(jì)劃和回款目標(biāo)，明確銷售業(yè)績和回款目標(biāo)的責(zé)任人，并將銷售 和回款任務(wù)的完成情況作為日?？冃Э己说闹匾笜?biāo)。 為規(guī)范銷售管理，公司制定了一系列銷售管理制度：訂單處理、銷售合同 管理、應(yīng)收賬款管理、代理合同管理辦法、藥品招投標(biāo)管理規(guī)定等制度。報(bào)告 期內(nèi)， 銷售與收款所涉及的部門及人員均能嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度的規(guī)定進(jìn)行 業(yè)務(wù)操作，各環(huán)節(jié)的控制措施均被有效執(zhí)行。 （2）采購及付款：為了加強(qiáng)采購的內(nèi)部控制，公司在2013年制定了北 陸藥業(yè)采購制度，通過招標(biāo)投標(biāo)等多種采購方式，兼顧采購的效益、效率和 11 規(guī)范性，并運(yùn)用采購管理平臺(tái)提升采購的效率和透明度。通過招標(biāo)投標(biāo)方式， 嚴(yán)格進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審，在公平、公正、充分競(jìng)爭的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，以保 證采購成本和質(zhì)量的合理性；通過集中采購，整合內(nèi)部需求和外部資源，最大 限度發(fā)揮采購量的優(yōu)勢(shì)以實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益；與供應(yīng)商建立長期、緊密、穩(wěn)定的合 作關(guān)系，以達(dá)到最優(yōu)采購績效；在貨款支付環(huán)節(jié)，計(jì)財(cái)部根據(jù)每月的部門用款 計(jì)劃及公司管理制度規(guī)定的付款原則、付款程序進(jìn)行付款，有效防范了付款過 程中的差錯(cuò)和舞弊行為。公司還規(guī)范了實(shí)物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，倉庫及時(shí)盤點(diǎn)，計(jì) 財(cái)部定期核查，保證了物資庫存賬實(shí)相符，確保成本的真實(shí)準(zhǔn)確和公司資產(chǎn)的 安全。報(bào)告期內(nèi)，采購與付款控制措施能夠有效地執(zhí)行。 （3）貨幣資金的管理：對(duì)貨幣資金的收支和結(jié)存，進(jìn)行定期、不定期地 抽查和盤點(diǎn)，并且采取付款權(quán)限多層次劃分的管理手段，使得款項(xiàng)支出層層把 關(guān)；明確規(guī)定了銀行預(yù)留印鑒的管理及使用等業(yè)務(wù)程序。貨幣資金不相容崗位 相互分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員保持相互制約關(guān)系；明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行存款結(jié)算時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定；專門設(shè)置了會(huì)計(jì)稽核崗位，嚴(yán) 格執(zhí)行對(duì)款項(xiàng)收付的稽核及審查，確保了貨幣資金的安全。2013年公司通過了 關(guān)于運(yùn)用閑置自有資金購買低風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品的公告，以保證更好利用 閑置資金，提高資金利用率。 （4）生產(chǎn)管理：公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點(diǎn)，分別制定了相應(yīng) 的各崗位的崗位職責(zé)，制定了生產(chǎn)管理規(guī)程、廠房設(shè)施和設(shè)備的操 作管理規(guī)程、物料管理規(guī)程、藥品生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程等規(guī)章制 度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。在產(chǎn) 品質(zhì)量管理控制方面，公司依據(jù)中華人民共和國藥品管理法、藥品生產(chǎn) 12 質(zhì)量管理規(guī)范（即gmp）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的gmp管理 體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報(bào)告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按 照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，控制措施能被有效地執(zhí)行。2013年公司取得了 國家食品藥品監(jiān)督管理總局頒發(fā)的藥品gmp證書，有利于進(jìn)一步提高公 司的生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量，更好地滿足市場(chǎng)需求。 （5）研究與開發(fā)：為了加快公司新藥的研發(fā)速度、保證研究質(zhì)量和提高 研發(fā)效率，公司制定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、科研項(xiàng)目管理辦法等管理 制度，保證了新產(chǎn)品的開發(fā)能夠滿足日益多變的用戶需求，使公司在市場(chǎng)中保 持長久的競(jìng)爭能力。報(bào)告期內(nèi)，研究開發(fā)項(xiàng)目，從篩選、立項(xiàng)到研究、開發(fā)的 各個(gè)環(huán)節(jié)均嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)控制制度。 （6）募集資金的使用：為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率， 維護(hù)全體股東的合法利益，公司修訂了募集資金使用管理辦法，建立了完 整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對(duì)募集資金采取專戶存儲(chǔ)、專 款專用的原則進(jìn)行統(tǒng)一管理，嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù)。同時(shí)，審計(jì)部每季度 對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。 審計(jì)結(jié)果和投資項(xiàng)目進(jìn)展情況在定期報(bào)告中 予以披露。 （7）籌資與投資：公司針對(duì)籌資業(yè)務(wù)設(shè)置了具體職責(zé)和審批權(quán)限，確保 公司所有的籌資活動(dòng)均經(jīng)過恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批，使正常的資金周轉(zhuǎn)得到保障， 降低資金成本、減少籌資風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)投資業(yè)務(wù)，公司制定了投資管理制度， 明確了投資原則、權(quán)限和程序，建立了行之有效的投資決策與運(yùn)行機(jī)制，提高 資金運(yùn)作效率，保障公司對(duì)外投資的安全，有效防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)， 籌資與投資各環(huán)節(jié)的控制措施能被有效地執(zhí)行。 13 （8）控股子公司管理：根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控股子公司的 經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。按照公司治理架構(gòu)，派出董事、監(jiān)事，推選控股子 公司重要部門、 關(guān)鍵崗位的管理人員。 規(guī)范子公司重大投資、 收購或出售資產(chǎn)、 對(duì)外擔(dān)保和簽訂重大合同等經(jīng)濟(jì)行為； 定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng) 營管理分析資料，及時(shí)檢查、了解控股子公司經(jīng)營及管理狀況。上述控制制度 的建立和實(shí)施保證了各子公司經(jīng)營活動(dòng)的正常開展， 保障了公司總體經(jīng)營及戰(zhàn) 略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （9）關(guān)聯(lián)交易：根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，公司制定了關(guān)聯(lián)交易管 理辦法 并在2013年度進(jìn)行了修訂， 明確了關(guān)聯(lián)關(guān)系的確認(rèn)和關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容， 嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易決策程序和審批權(quán)限， 做到了關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地 維護(hù)股東和公司的利益。報(bào)告期內(nèi)，公司無重大關(guān)聯(lián)交易。 （10）對(duì)外擔(dān)保：根據(jù)公司法及證監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保 行為的通知要求，公司制定了對(duì)外擔(dān)保管理辦法并在2013年度進(jìn)行了修 訂，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象及審批程序、審批權(quán)限，實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 管理。報(bào)告期內(nèi)，公司無對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。 （11）信息披露：公司制定了信息披露管理辦法，規(guī)定董事長為信息 披露工作的最終責(zé)任人，董事會(huì)秘書為信息披露工作主要責(zé)任人、執(zhí)行人，負(fù) 責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。董事會(huì)辦公室為信息披露事務(wù)管理部門，由董事會(huì) 秘書直接領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)秘書是投資者關(guān)系活動(dòng)的負(fù)責(zé)人，做到了未經(jīng)董事會(huì)秘 書同意，任何人不得進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)，不得泄露公司未公開信息。報(bào)告期 內(nèi)，公司嚴(yán)格履行制度，與相關(guān)內(nèi)幕信息知情人簽訂了保密協(xié)議，在進(jìn)入敏感 期前以郵件形式向內(nèi)幕信息知情人明確告知相關(guān)保密義務(wù)。同時(shí)，對(duì)內(nèi)幕信息 14 知情人的保密情況進(jìn)行自查監(jiān)督。 為做好內(nèi)幕信息保密工作，公司制定了內(nèi)幕信息知情人登記制度并在 2013年進(jìn)行了修訂，維護(hù)了信息披露的公平原則，保護(hù)了廣大投資者的合法權(quán) 益。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反深 圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、信息披露管理辦法的情形 發(fā)生。 （四）信息溝通（四）信息溝通 公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì) 信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用內(nèi)部局域 網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得管理層、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之 間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時(shí)，公司要求各部門加強(qiáng)與 行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等溝通和反饋，并通過 市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。 1、內(nèi)部信息溝通 董事會(huì)成員通過出席董事會(huì)會(huì)議獲悉公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀 況。 監(jiān)事會(huì)成員通過出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議、 列席董事會(huì)會(huì)議獲悉公司重大事項(xiàng)情況, 包括公司財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營情況、 股權(quán)出讓等。 董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)成員通過董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)會(huì)議獲悉公司的財(cái)務(wù)季報(bào)及其他重大事項(xiàng)。 在內(nèi)部信息溝通方面，公司2013年新引入?yún)f(xié)同辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，正在試運(yùn) 行過程中。公司通過內(nèi)部郵件系統(tǒng)及時(shí)傳遞內(nèi)部的任命、制度、文件等各項(xiàng)需 要及時(shí)傳遞的內(nèi)容， 實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部管理溝通的及時(shí)、 完整和內(nèi)部信息資源的共享, 從而提高了公司管理的效率，降低了公司管理的成本。 15 生產(chǎn)部門每周召開辦公會(huì)，不定期召開工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)，及時(shí)就生產(chǎn) 經(jīng)營中遇到的各項(xiàng)關(guān)系到質(zhì)量、安全、 工程項(xiàng)目進(jìn)展情況等方面的問題進(jìn)行現(xiàn) 場(chǎng)辦公， 保證高效快速解決生產(chǎn)及工程項(xiàng)目中遇到的問題， 保質(zhì)保量完成任務(wù)。 2、外部信息溝通 公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和 聯(lián)絡(luò)。投資者和財(cái)經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會(huì)等方式了解公 司信息。依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)、深交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，公司會(huì)定期及不定期披 露相關(guān)報(bào)告，接受中國證監(jiān)會(huì)、深交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查，必要時(shí)還會(huì) 拜訪中國證監(jiān)會(huì)、深交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 公司的董事會(huì)辦公室在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下指定專人負(fù)責(zé)上述事宜。 3、信息系統(tǒng) 公司財(cái)務(wù)部門建立了財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、 及時(shí)性；為加強(qiáng)對(duì)公司信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、 文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，公司 配有專門的網(wǎng)絡(luò)管理及維護(hù)人員。 （五）內(nèi)部監(jiān)督（五）內(nèi)部監(jiān)督 公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指 引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)， 對(duì)公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn) 行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。 1、持續(xù)性監(jiān)督檢查 持續(xù)監(jiān)督活動(dòng)貫穿整個(gè)經(jīng)營過程,公司全體員工在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)， 如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與內(nèi)部控制制度之間有不符， 可以隨時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)也可 16 以直接匯報(bào)審計(jì)部。 2、專項(xiàng)監(jiān)督檢查 公司內(nèi)部審計(jì)人員具備審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理及法律等相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和 業(yè)務(wù)能力，審計(jì)部根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，不受其 他部門和個(gè)人干涉。按照年度工作計(jì)劃開展審計(jì)工作，組織各部門開展內(nèi)部控 制檢查，2013年對(duì)公司的募集資金存放和使用、在建工程項(xiàng)目管理、銷售和收 款、網(wǎng)絡(luò)安全管理、固定資產(chǎn)等方面進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)審計(jì)部加強(qiáng)了對(duì)貨 幣資金的監(jiān)督和管理，保證貨幣資金的安全，提高了貨幣資金的使用效率。 四、內(nèi)部控制缺陷及其改進(jìn)措施四、內(nèi)部控制缺陷及其改進(jìn)措施 經(jīng)對(duì)公司和控股子公司的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行檢查， 未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控 制制度設(shè)計(jì)或運(yùn)行方面的重大缺陷；報(bào)告期內(nèi)，公司未受到中國證監(jiān)會(huì)、深圳 證券交易所就公司內(nèi)控存在問題的處分，致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普