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電算化會(huì)計(jì) 宋雯斐 辦公室: 2#402 電話: 666658 EMAIL:song_ 會(huì)計(jì)電算化概述及會(huì)計(jì)軟件 本講內(nèi)容: 第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化概述 第二節(jié) 會(huì)計(jì)軟件 第三節(jié) 用友 U860安裝 目的要求: 掌握電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容、特點(diǎn)及作用,并掌握會(huì)計(jì)軟件的模塊構(gòu)成及特點(diǎn);理解電算化會(huì)計(jì)的概念及會(huì)計(jì)軟件的一般概念;了解電算化會(huì)計(jì)及我國(guó)會(huì)計(jì)軟件的發(fā)展演變過(guò)程。 重點(diǎn)難點(diǎn): 重點(diǎn):電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容、特點(diǎn)及作用,會(huì)計(jì)軟件的模塊構(gòu)成及特點(diǎn)。 難點(diǎn):無(wú) 第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)概述 一、電算化會(huì)計(jì)的概念 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 三、電算化會(huì)計(jì)的特點(diǎn)與作用 四、電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 教 學(xué) 內(nèi) 容 一、會(huì)計(jì)電算化的概念 (一)會(huì)計(jì)電算化的概念 會(huì)計(jì)電算化 :是以貨幣為主要計(jì)量單位,借助現(xiàn)代電子與信息技術(shù),運(yùn)用一定的技術(shù)方法,對(duì)企事業(yè)單位的物質(zhì)資源與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地反映和監(jiān)督的一項(xiàng)管理活動(dòng)。它以計(jì)算機(jī)為主要工具,通過(guò)對(duì)各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、輸入、加工、存儲(chǔ)、輸出等手段、對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)的核算和管理。 會(huì)計(jì) :是以貨幣為主要計(jì)量單位,以憑證為依據(jù),采用專門的技術(shù)與方法,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、綜合、系統(tǒng)、連續(xù)的核算與監(jiān)督,并定期向有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 P6 1、目標(biāo)一致 無(wú)論是手工會(huì)計(jì)還是電算化會(huì)計(jì),其最終目標(biāo)仍然是為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提供會(huì)計(jì)信息,參與經(jīng)營(yíng)決策,提高經(jīng)濟(jì)效益。 (一)相同點(diǎn) 2、 共同遵循基本的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法 目前的電算化會(huì)計(jì)必須遵循基本的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì) 方法 。 記賬方法:復(fù)式記賬法 -借貸記賬法 記賬規(guī)則:有借必有貸 , 借貸必相等 會(huì)計(jì)恒等式:資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 3、共同遵守會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 “會(huì)計(jì)法規(guī)”是進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的法律依據(jù)?!皶?huì)計(jì)準(zhǔn)則”是指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范,電算化會(huì)計(jì)不能置會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則于不顧,相反應(yīng)當(dāng)更嚴(yán)格地執(zhí)行,從措施上、技術(shù)上杜絕可能的失誤。 會(huì)計(jì)法規(guī): 會(huì)計(jì)法 、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則: 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 (一)相同點(diǎn) 4、基本工作要求相同,兩者都有以下的基本工作: ( 1)、采集數(shù)據(jù),予以輸入; ( 2)、存儲(chǔ)數(shù)據(jù)或資料; ( 3)、數(shù)據(jù)的加工處理,如排序、分類、計(jì)算和統(tǒng)計(jì); ( 4)、信息和數(shù)據(jù)的傳遞; 5、都必須保存會(huì)計(jì)檔案 會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)的重要?dú)v史資料,必須按照規(guī)定妥善保管。實(shí)行電算化會(huì)計(jì),大部分會(huì)計(jì)檔案的物理性質(zhì)發(fā)生了變化,由手工會(huì)計(jì)下紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案變?yōu)榇判越橘|(zhì)的會(huì)計(jì)檔案,備份消失而復(fù)制很容易,這就要求用更科學(xué)的方法,加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的保管。 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 (一)相同點(diǎn) 1、所用的計(jì)算工具不同 手工會(huì)計(jì)使用的計(jì)算工具是算盤,計(jì)算器等,電算化會(huì)計(jì)所使用的計(jì)算工具是電子計(jì)算機(jī)及一些輔助設(shè)備。 (二)區(qū)別 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 2、數(shù)據(jù)載體不同 手工會(huì)計(jì)的所有信息主要以紙張為載體,電算化會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)載體除必要的原始憑證外,記賬憑證、賬簿均可用磁性介質(zhì)作為信息體。 3、賬簿形式和錯(cuò)誤更正方法不同 手工會(huì)計(jì)中規(guī)定日記賬、總分類賬要用訂本式賬簿,明細(xì)賬可以用活頁(yè)賬冊(cè),固定資產(chǎn)管理使用卡片賬;賬簿記錄的錯(cuò)誤要用 劃線更正法 、 補(bǔ)充登記法 和 紅字沖正法更正 。 在電算化會(huì)計(jì)中,凡是已經(jīng)記賬的憑證不能修改,只能采用 紅字沖銷法 和 補(bǔ)充登記法 加以更正。 (二)區(qū)別 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 4、賬務(wù)處理程序不同 (二)區(qū)別 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 (1)手工會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序 原始憑證 記賬憑證 收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)帳憑證 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 日記賬 總賬 明細(xì)賬 財(cái)務(wù)報(bào)表 基于工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作分任務(wù)組織教學(xué) (二)區(qū)別 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 4、賬務(wù)處理程序不同 (2)電算化會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序 項(xiàng)目一:初始化設(shè)置 任務(wù) 9:折舊計(jì)提 任務(wù) 6:銀行對(duì)賬 任務(wù) 7:自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 任務(wù) 8:工資計(jì)提 項(xiàng)目二:日常業(yè)務(wù)處理 項(xiàng)目三:期末處理 項(xiàng)目四:報(bào)表編制 任務(wù) 1:總賬系統(tǒng) 任務(wù) 2:工資系統(tǒng) 任務(wù) 3:固定資產(chǎn)系統(tǒng) 任務(wù) 4:記賬憑證的管理 任務(wù) 5:往來(lái)業(yè)務(wù)管理 任務(wù) 10:結(jié)賬 5、對(duì)賬的方式、方法不同。 在手工會(huì)計(jì)中,由于整個(gè)賬務(wù)處理過(guò)程是手工進(jìn)行,所以難免出現(xiàn)偏差,所以在結(jié)賬之前需要進(jìn)行對(duì)賬,如賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬表相對(duì)、賬實(shí)相對(duì)。 在電算化會(huì)計(jì)中,同樣需要對(duì)賬,但對(duì)賬的形式和方法都發(fā)生了變化,例如:輸入的憑證都經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)的邏輯校驗(yàn),所有的日記賬、明細(xì)賬、總賬都出于同一數(shù)據(jù)源,由電腦自動(dòng)生成,不會(huì)發(fā)生賬證、賬賬不符的情況,如果要確保輸入憑證本身的正確性,那么控制重點(diǎn)應(yīng)該放在輸入憑證的審核上。至于財(cái)產(chǎn)物資的盤盈盤虧,那么只能依靠手工盤點(diǎn),作成盤點(diǎn)表,輸入計(jì)算機(jī),和機(jī)內(nèi)的賬存數(shù)進(jìn)行核對(duì),以確定盤盈或盤虧。 (二)區(qū)別 二、手工會(huì)計(jì)與電算化會(huì)計(jì)的關(guān)系 6、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不同。 手工會(huì)計(jì)中的人員均是會(huì)計(jì)專業(yè)人員,其骨干是會(huì)計(jì)師,在電算化會(huì)計(jì)中人員應(yīng)由會(huì)計(jì)專業(yè)人員,電子計(jì)算機(jī)軟件,硬件和操作人員組成,會(huì)計(jì)人員不但精通本專業(yè),還要熟悉電子計(jì)算機(jī),形成復(fù)合型人才,其中骨干應(yīng)為了解電子計(jì)算機(jī)的高級(jí)會(huì)計(jì)人員。 四、電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 電算化會(huì)計(jì)是一個(gè)人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng),包括: 1、計(jì)算機(jī)硬件 2、計(jì)算機(jī)軟件 3、會(huì)計(jì)人員 4、會(huì)計(jì)規(guī)范 (一)從電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)角度分析 P1 (二)從會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展過(guò)程分析 P2 1、會(huì)計(jì)核算電算化。是電算化會(huì)計(jì)發(fā)展的第一階段,這一階段的任務(wù)主要是:財(cái)務(wù)處理、報(bào)表編制、工資核算、固定資產(chǎn)核算以及對(duì)存貨、應(yīng)收應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)的電算化。其特點(diǎn)主要體現(xiàn)為對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中簡(jiǎn)單重復(fù)計(jì)算的工作地計(jì)算機(jī)處理。 2、會(huì)計(jì)管理電算化。這一階段的主要是利用會(huì)計(jì)核算提供的數(shù)據(jù),借助計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理軟件提供的功能,由系統(tǒng)幫忙會(huì)計(jì)人員完成對(duì)籌資、運(yùn)用資金、控制成本費(fèi)用開支等內(nèi)容的策劃,輔助管理者進(jìn)行投資、籌資、生產(chǎn)和銷售決策分析,根據(jù)需要編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,輸出財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)。 四、電算化會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 P8 我國(guó)電算化會(huì)計(jì)起步較晚,開始于 20世紀(jì) 70年代末。從發(fā)展歷程看,大致經(jīng)歷一下階段: 1、緩慢發(fā)展階段( 1983年以前)。 1979年,一汽大規(guī)模信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施,成為我國(guó)電算化會(huì)計(jì)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)里程碑。 1981年 8月,在財(cái)政部、原第一工業(yè)機(jī)械部、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下,中國(guó)人民大學(xué)和一汽聯(lián)合召開了“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)問(wèn)題研討會(huì)”,第一次正式提出“電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用”問(wèn)題,引入了“會(huì)計(jì)電算化”的概念。 雖然當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日益繁多,并開始嘗試會(huì)計(jì)電算化處理工作,但是由于當(dāng)時(shí)電子計(jì)算機(jī)價(jià)格昂貴,專業(yè)人員缺乏,會(huì)計(jì)軟件設(shè)計(jì)本身存在諸多問(wèn)題,同時(shí)又缺乏政府相關(guān)部門的重視,從而限制了電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展。 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 P8 2、自由發(fā)展階段( 1983-1989)。 這一階段微型電子計(jì)算機(jī)開始廣泛使用,政府部門和理論界開始注重對(duì)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)踐和理論研究。但會(huì)計(jì)電算化的軟件開發(fā)和相關(guān)制度的制定比較薄弱。 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 P8 3、穩(wěn)步發(fā)展階段( 1989-2000)。 該階段電算化軟件市場(chǎng)已經(jīng)走向成熟,政府部門相繼出臺(tái)了很多有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的操作規(guī)范及管理制度,為電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展和普及打下了良好的基礎(chǔ)。 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 P8 4、逐漸滲透階段( 2000以后)。 該階段以 ERP系統(tǒng)為代表的企業(yè)管理軟件迅速發(fā)展,標(biāo)志著會(huì)計(jì)電算化由會(huì)計(jì)核算電算化逐步發(fā)展到會(huì)計(jì)管理電算化,是電算化會(huì)計(jì)與企業(yè)信息管理相融合。 五、我國(guó)電算化會(huì)計(jì)的發(fā)展 P8 第二節(jié) 會(huì)計(jì)軟件 (P32) 一、會(huì)計(jì)軟件及其分類 二、會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu) 三、商品化會(huì)計(jì)軟件的發(fā)展 教 學(xué) 內(nèi) 容 一、會(huì)計(jì)軟件及其分類 會(huì)計(jì)軟件是指專門用于完成會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件,包括采用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的一系列指揮計(jì)算機(jī)完成會(huì)計(jì)工作的程序代碼和有關(guān)的技術(shù)文檔資料。 (一)會(huì)計(jì)軟件的概念 4、按軟件所采用的應(yīng)用框架結(jié)構(gòu)劃分 ( 1)單機(jī)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 ( 2)文件 /服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 ( 3)客戶機(jī) /服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 ( 4)瀏覽器 /服務(wù)器結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件 (二)會(huì)計(jì)軟件的分類 一、會(huì)計(jì)軟件及其分類 6、日常主要應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件 ( 1)用友軟件 ( 2)金蝶軟件 ( 3)管家婆軟件 (二)會(huì)計(jì)軟件的分類 一、會(huì)計(jì)軟件及其分類 (二)會(huì)計(jì)軟件的主要功能模塊 1、賬務(wù)處理子系統(tǒng)(記賬、算賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬工作) 2、工資管理子系統(tǒng)(工資的計(jì)算、匯總、分配) 3、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)(固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、折舊的計(jì)提) 4、成本核算子系統(tǒng)(成本費(fèi)用的歸集、分配) 5、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)(確認(rèn)收入,計(jì)算稅金,管理相關(guān)票據(jù)) 6、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)(登記采購(gòu)價(jià)款,計(jì)算稅金) 7、存貨管理子系統(tǒng)(計(jì)算存貨的增減成本及稅金) 8、貨幣資金子系統(tǒng)(出納)(現(xiàn)金銀行存款的收付,并登記日記賬) 9、會(huì)計(jì)報(bào)表處理子系統(tǒng)(生成報(bào)表) 二、會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu) 各功能模塊之間的關(guān)系 存貨 銷售 /應(yīng)收 貨幣資金 采購(gòu) /應(yīng)付 賬務(wù)處理 報(bào)表 工資 固定資產(chǎn) 第三節(jié) U860安裝 A安裝前,現(xiàn)確認(rèn)硬盤剩余空間至少 2.5G。并且請(qǐng)確認(rèn)系統(tǒng)盤至少要有 700-800M的空余空間;服務(wù)器一定要安裝在 Server版的操作系統(tǒng)(如 Windows server 2003+ Sp1);確認(rèn) IE的版本為 IE6.0 + SP1。 B服務(wù)器裝先安裝 SQL Server 2000 + Sp3。 C.如果用戶用瀏覽器方式使用 U860,一定要確認(rèn)您所使用 IE的版本為 IE6.0 + SP1。 D安裝 IIS;查看 IIS Web設(shè)置中的,并發(fā)用戶數(shù)設(shè)置到較大的數(shù)值,例如 1000;此數(shù)值最好大于 (U8客戶端 license個(gè)數(shù) * 2 );確認(rèn)IIS的 Web服務(wù)端口必須 80端口。 數(shù)據(jù)庫(kù) U8軟件 引入賬套 設(shè)定數(shù)據(jù)庫(kù) 創(chuàng)建練習(xí)賬套 可裝 msde 或 sql 2000 U8安裝順序 一、用友 ERP U860的構(gòu)架 ERP U860采用的是三層構(gòu)架: 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器 應(yīng)用服務(wù)器(業(yè)務(wù)層) 客戶端 應(yīng)用服務(wù)器(業(yè)務(wù)層): WEB服務(wù)器 加密服務(wù)服務(wù)器 應(yīng)用程序服務(wù)器 C/S B/S結(jié)構(gòu) 二、用友 ERP U860的物理配置 情形一:最完善,投資最大 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器(加密服務(wù)器、 WEB服務(wù)器)都分別安裝在不同的硬件服務(wù)器,客戶端安裝在一般 PC機(jī) 情形二:業(yè)務(wù)量小,硬件服務(wù)器性能好,投資小 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器安裝在一臺(tái)的硬件服務(wù)器,客戶端安裝在一般 PC機(jī) 情形:實(shí)驗(yàn)用 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器(業(yè)務(wù)層)和客戶端安裝在一臺(tái)計(jì)算機(jī)上 U 8 6 0 客 戶 端 x x應(yīng) 用 服 務(wù) 器 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 服 務(wù) 器以 太 網(wǎng)W E B 服 務(wù) 器A 公 司 的 U 8 系 統(tǒng) 運(yùn) 行 環(huán) 境U 8 6 0 客 戶 端 0 1加 密 服 務(wù) 器域 控 制 器如果是網(wǎng)絡(luò)版必須使用 SQL 2000,如果是單機(jī)版,兩都皆可,但我們建議最好使用 SQL 2000。 XP下 :個(gè)人版 SERVER 2003下 :均可 注意:混合登錄模式 SA密碼: 在安裝數(shù)據(jù)庫(kù)和學(xué)生練習(xí)中建議將 SA密碼設(shè)置為空, 注意要求練習(xí)者不能修改 SA密碼。 三、安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 第一步 插入 sql安裝光盤,系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入安裝界面,選擇 【 安裝 SQL Server 2000 組件 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 如果未自動(dòng)出現(xiàn)如 上安裝畫面,進(jìn)入 SQL目錄下的資 源管理器,單擊 【 autorun】 ,也會(huì) 自動(dòng)進(jìn)入如上安裝 畫面。 這個(gè)是存放 cd_key的 文件 第二步 選擇 【 安裝數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器 】 ,系統(tǒng)進(jìn)入下一畫面 第三步 單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 第四步 單擊 【 下一步 】 第五步 單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 第六步 輸入 sql注冊(cè)的個(gè)人姓名及公司名稱 第七步 單擊 【 下一步 】 第八步 單擊 【 是 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 第九步 輸入 cd_key,單擊 【 下一步 】 第十步 默認(rèn)即可,單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 第十一步 默認(rèn)即可,單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 11 第十二步 選擇典型安裝,單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 單擊此處可修改安裝 路徑 12 第十三步 選擇 【 使用本地系統(tǒng) 】 ,單擊 【 下一步 】 第十四步 選擇 【 混合驗(yàn)證模式 】 ,密碼設(shè)置為 “ 空 ” ,單擊 【 下一步 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 14 13 第十五步 單擊 【 下一步 】 第十六步 輸入你的實(shí)際許可協(xié)議數(shù)量,單擊 【 繼續(xù) 】 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 15 16 第十七步 系統(tǒng)進(jìn)入復(fù)制文件狀態(tài),會(huì)顯示安裝進(jìn)程,請(qǐng)耐心等待。 第十八步 SQL安裝成功后,會(huì)出現(xiàn)如下畫面提示您, 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 17 18 第十九步 SQL安裝后可在程序菜單中顯示。 安裝數(shù)據(jù)庫(kù) sql 2000 19 單擊該圖標(biāo)即可運(yùn)行 SQL數(shù)據(jù)庫(kù) 第三步 單擊 “ 下一步 ” 。如果沒(méi)自動(dòng)進(jìn)入安裝界面,則進(jìn)入資源管理器,點(diǎn)目標(biāo)光驅(qū)下850子目錄中 SETUP.EXE即可。 第四步 單擊 “ 是 ” ,確認(rèn)許可協(xié)議繼續(xù)。 二、安裝 U8 第一步 退出一切正在運(yùn)行的程序,包括殺毒軟件。 第二步 插入 U8安裝光

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