答疑融資租賃業(yè)務概念

商業(yè)保理是什么 商業(yè)保理的意思是 : A是供貨商， B是客戶，從A發(fā)貨到B收貨的期間有2個月，B要看到貨才給錢，這2個月A如果缺少資金運轉的話他會找C ，把這個貨款的收款權賣給C，比如100萬的貨款打個折90萬給C，然后A就直接拿到90去運轉下個項目，這2個月的時間就由C來等，然后C可以選擇自己等待這個時間，等B拿到東西以后打款過來凈賺10萬，也可以再次轉手給銀行，大概95萬這樣。凈賺5W，讓銀行去等待這個時間。明白了吧，商業(yè)保理做的就是這樣，應收賬款的催收與買賣什么是保理融資 保理融資（FACTORING)，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產生的應收賬款，賣方對買方到期付款承擔連帶保證責任，在保理銀行要求下還應承擔回購該應收賬款的責任，簡單的說就是指銷售商通過將其合法擁有的應收帳款轉讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當應收帳款付款方到期未付時，銀行在追索應收帳款付款方之外，還有權向保理融資申請人(銷售商)追索未付款項，后者指當應收帳款付款方到期未付時，銀行只能向應收帳款付款方行使追索權。中小企業(yè)為什么通過保理融資我國中小企業(yè)所面臨的融資困難中小企業(yè)經營模式和管理在很大程度上是不規(guī)范的。中小企業(yè)缺乏自己的人才、技術、信息和必要的設備，創(chuàng)新能力不強、發(fā)展后勁不足;缺乏明確的營銷戰(zhàn)略和相應的營銷知識、人力和信息渠道，無法通過系統(tǒng)的市場調研來了解自己產品的市場需求趨勢，市場空間較小，經營風險較大;中小企業(yè)缺少嚴格、完備的財務管理制度。這些都導致了中小企業(yè)信用缺失，從而融資困難。從金融機構方面來看，中小企業(yè)的信息基本上是內部化的、不透明的，銀行和其他金融機構很難通過一般的渠道獲得中小企業(yè)經營管理等方面的信息。所以，在中小企業(yè)尋找貸款和外源性資金時無法向金融機構提供出令人信服的信息，以證明其償還貸款的能力。因此，銀行要向中小企業(yè)提供貸款，只有加大人力資源的投入，以提高信息的收集和分析質量，這是增加成本或增加經營風險的兩難選擇。在這種情況下，金融機構為規(guī)避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業(yè)貸款。此外，金融機構的自身業(yè)務整合和貸款緊縮也加劇了中小企業(yè)的融資困難。保理業(yè)務的融資優(yōu)勢辦理保理業(yè)務，不僅可以使大企業(yè)優(yōu)化財務指標，向股東提交一份更具吸引力的財務報表，更能使中小企業(yè)第一時間獲得現(xiàn)金流。通過保理方式融資比通過貸款融資更有利于中小企業(yè)塑造良好的財務報表。由于應收賬款和銀行貸款都在財務報表上表現(xiàn)為負債，而通過保理融通資金不但不增加負債，反而表現(xiàn)為應收賬款減少、現(xiàn)金流增加。應用國際保理業(yè)務，無需派專人調查買方資信，出口商只需支付少量的手續(xù)費就可以，這大大降低了出口商的人力、財力、物力，還可以得到無追索權的貿易融資，出口商收匯風險大大降低，現(xiàn)金流動性大大增強;出口商能夠放心采用賒銷方式來促進出口。而無追索權的預付貨款又可作為正常的銷售收入，降低企業(yè)的資產負債比率，改善財務結構，使企業(yè)資產負債表顯示資金充裕，能夠更有力地吸引投資者。目前，我國的國際保理業(yè)務正處在初級階段，這對廣大中小企業(yè)既是機遇也是挑戰(zhàn)。中小企業(yè)應勇于接受新理念，敢于嘗試新的運作方式。利用保理業(yè)務拓展海外銷售市場，滿足融資需要，提高自身競爭力，擴大對外貿易。采用保理的方式來為企業(yè)融資融資是不是可行？對企業(yè)的發(fā)展怎么樣？可行的，這個其實和匯票、信用證貼現(xiàn)屬同類概念。如果缺資金可以這么去做，現(xiàn)金足夠的話，我們一般不會著急去兌現(xiàn)，畢竟中間會產生費用。當然可行，在國外已非常成熟，企業(yè)申請辦理保理業(yè)務可以： 1、縮短應收賬款回籠時間，加速資金周轉。 2、避免和減少壞賬損失，降低應收賬款管理成本。 3、減少應收賬款余額，改善資產負債結構及經營性現(xiàn)金流狀況。 綜上所述，應收賬款保理業(yè)務的開展有利于公司的業(yè)務發(fā)展，符合公司發(fā)展規(guī)劃和公司整體利益。浙江唯一的保理公司在寧波，是浙江大道保理有限公司，有獨家運營的 金融大道網(wǎng) 。企業(yè)向銀行保理融資屬于信用借款嗎不屬于。企業(yè)向銀行保理融資不屬于信用借款。 信用借款是指企業(yè)憑借自己的信譽從銀行取得的借款。企業(yè)這種借款，無需以財產做抵押。銀行在對企業(yè)的財務報表、現(xiàn)金預算等資料分析的基礎之上，決定是否向企業(yè)貸款。一般只有信譽好、規(guī)模大的公司才可能得到信用借款。這種信用借款一般都帶有一些信用條件，如信用額度、周轉信用協(xié)議和補償性余額等。 保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。銀行的保理業(yè)務可分為國內保理業(yè)務和國外保理業(yè)務兩類。 國內保理業(yè)務通俗點將也叫應收賬款融資，就是公司將您的應收款項在通過銀行的審核后，轉讓給銀行提前獲得資金的業(yè)務。根據(jù)不同的類型具體可分為買斷型保理業(yè)務和回購型保理業(yè)務。保理業(yè)務銀行的審核點主要在對債務人（就是欠公司錢的公司）的還款能力進行審核。 國外保理業(yè)務主要是根據(jù)進出口企業(yè)的進出口業(yè)務而設計出的金融產品，其主要作用也是讓進出口企業(yè)提前獲取資金。具體產品有打包貸款，發(fā)票貼現(xiàn)等。非融資性保理是什么非融資性保理，也就是純粹的應收賬款管理和財務顧問。也就是保理商不提供資金。流動資金和非中小企業(yè)融資性保理組合案例 Q公司在民生銀行授信往來多年，近年來該客戶重新規(guī)劃業(yè)務框架，進行業(yè)務轉型，逐漸退出房地產領域，主營業(yè)務調整到交通、水務、能源及環(huán)保等基礎設施的投資和運營。2006年初經辦支行上報Q公司流貸的續(xù)授信方案，由集團公司擔保并提供相應的公路收費權質押，但未能獲準。經辦支行和分行業(yè)務推動部門多次拜訪Q公司，了解到今年年中Q公司將持有名下江浙滬相關房地產項目公司的股權轉讓給K公司，合同標的為106127萬元，其中20部分的股權轉讓款項（21225.4萬元）在2007年上半年結清。由于K公司是國內排名前三的房地產集團公司。 針對這部分未結清的股權轉讓款項，該分行提出擔保項下的流貸非中小企業(yè)融資性保理的保理綜合方案，并順利獲批。具體方案如下：先按照流動資金貸款發(fā)放中小企業(yè)融資款項，由Q公司之母公司提供信用擔保；再安排敘作非中小企業(yè)融資性保理，由Q公司和民生銀行向K公司發(fā)出應收賬款債權轉讓通知書，由K公司簽章確認，并承諾合同付款到期時將未結清之股權轉讓款項劃付至民生銀行指定賬戶。 民生銀行已經逐漸將保理業(yè)務向非商品貿易及服務業(yè)延伸，只要是合同項下正常形成的應收賬款即可。而針對非常規(guī)的債權債務關系項下的應收賬款，通過常規(guī)的流動資金貸款應收賬款管理的產品組合，來獲取銀行授信額度。非融資性保函是什么意思？保函（letter of Guarantee）是指銀行作為擔保人，應商業(yè)交易一方（申請人）的需求，以其自身的信譽向商業(yè)交易的另一方（受益人）為擔保申請人的某種責任和義務的履行而作出的一種具有一定金額、期限、承擔某種支付責任或經濟賠償可書面付款保證。 銀行保函主要用于合同履約、國際投標、工程承包、補償貿易以及境外籌資等需要。 銀行可提供的保函業(yè)務分為融資性保函和非融資性保函兩大類。 1、融資性保函包括：融資擔保、融資租賃擔保、透支擔保、延期付款擔保等。 2、非融資性保函包括：投標擔保、履約擔保、預付款擔保、進口付款擔保等貿易融資業(yè)務是指服務于國際及國內經濟貿易的短期資金融通業(yè)務，包括信用證（含國際及國內信用證）、托收、匯款、保理等業(yè)務項下的授信及融資（包括由此派生的遠期結售匯項下授信）業(yè)務和本外幣非融資類保函項下的授信。其中，信用證、托收、匯款項下授信及融資業(yè)務包括打包貸款、出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費廷、風險參與、進口授信開證、進口押匯、提貨擔保，授信開立國內信用證及國內信用證議付等。風險包括:出口信用保險的除外責任風險,審單風險,資金風險,企業(yè)信用風險和銀行資信的風險. 我國商業(yè)銀行融資業(yè)務現(xiàn)狀 目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務的嚴格標準和規(guī)范的業(yè)務操作流程，開展的國際貿易融資業(yè)務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復雜的業(yè)務所占比重較少，國際貿易融資業(yè)務量與市場提供的空間相比很不協(xié)調。因此我們必須借鑒國際貿易融資的經驗教訓，結合我國實際，分析融資風險的成因。 1.1 對貿易融資業(yè)務的重要性和風險認識不夠 首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業(yè)務缺乏了解，也無經驗，對國際貿易融資業(yè)務的風險性普遍認識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風險業(yè)務，這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產；二是當出現(xiàn)問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務的發(fā)展。 其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務是本幣業(yè)務，國際業(yè)務的比重相對較少，在機構、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務。另外，對國際貿易融資業(yè)務在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產質量等方面的作用認識不足、認為貿易融資業(yè)務在整個信貸資產中的數(shù)量少，作用不大。 1.2 銀行內部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后 國際貿易融資業(yè)務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外代理風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務相互獨立運行，缺少網(wǎng)絡資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調管理，以至無法達到共享資源、監(jiān)控風險、相互制約的目的。如融資業(yè)務由國際業(yè)務部一個部門來承擔信貸風險控制、業(yè)務操作風險控制和業(yè)務拓展。風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內部相互制約和風險專業(yè)控制，面對我國進出口企業(yè)普遍經營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀實現(xiàn)，銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。 1.3 融資業(yè)務無序競爭破壞風險管理標準 我國開展國際貿易融資業(yè)務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結算業(yè)務競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業(yè)務的風險。 1.4 營銷隊伍薄弱，缺乏復合型的高素質業(yè)務人員 國際結算業(yè)務專業(yè)性強，對業(yè)務人員的素質要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務當作獨立的業(yè)務品種來經營，在機構設置上由國際業(yè)務部門負責國際結算和連帶的貿易融資業(yè)務。這就造成相關從業(yè)人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業(yè)務知識，無法從財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務的產品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。 1.5 國際貿易融資業(yè)務的法律環(huán)境不完善 國際貿易融資業(yè)務涉及到國際金融票據(jù)、貨權、貨物的抵押、質押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務的發(fā)展。有些國際貿易融資的常用術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債券關系如何，進口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠期信用證業(yè)務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿易融資業(yè)務的風險進一步增大。 2 我國商業(yè)銀行拓展國際貿易融資業(yè)務的對策 2.1 更新觀念，提高對發(fā)展國際貿易融資業(yè)務的認識 隨著我國的進一步開放，國際貿易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務尤其是貿易融資業(yè)務提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務尤其是國際貿易融資業(yè)務的認識。應從入世后面臨的嚴峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿易融資業(yè)務為工具積極發(fā)展國際結算業(yè)務，要調整經營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業(yè)銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結算業(yè)務發(fā)展的各種政策措施。 2.2 調整機構設置，實行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理 為滿足業(yè)務發(fā)展的需要，銀行有必要對內部機構進行調整，重新設計國際貿易融資業(yè)務的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。應明確貿易融資屬于信貸業(yè)務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務部負責，最終達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權，達到防范和控制風險的目的。授信額度應把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業(yè)務的約束和控制；三是建立考核期；四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內部的協(xié)調和配合。風險特性 ! Y9 a) , y# C 1、業(yè)務特點和風險特性 6 U5 O+ p( C+ Z9 o% A 由于絕大多數(shù)產品在充當支付手段的同時具有授信或融資職能，兼具中間業(yè)務和資產業(yè)務特點。與銀團貸款、項目融資等貸款業(yè)務相比，在產品特點、風險特性和風險識別標準等方面存在差異，對授信風險的控制不僅需要審查客戶的資信，在實務中更強調對第一還款來源（產品的自償性決定）的風險控制，而且在很大程度上依靠把握具體貿易背景、控制操作性風險來實現(xiàn)，同時面臨操作和授信雙重風險。! t # G! Y ?% U8 c 另一方面，國際上有一系列規(guī)則與慣例，為銀行國際結算及貿易融資業(yè)務提供了廣為接受且相對獨立的準則，操作風險相對較低且可控性強。結算授信和貿易融資雖然涉及客戶信用風險，但其專項用于特定的貿易活動，期限短，而且通常有應收賬款或貨權做為還款來源或保障，從整體上看屬于自償性強的低風險業(yè)務。. r- t1 x- F9 ?+ ? % r S _/ k3 M/ F6 A. n0 i: _3 H 2、Basel銀行監(jiān)管委員會對表外業(yè)務的風險度（風險的相對程度）的劃分; ?* # P# G4 h- |$ d! ( ?* Y 全險：指該工具是一種信貸的直接替代品，其信用風險與同一交易對手的表內風險相同。 Q5 Y8 ( F- r9 N7 h 中險：指信用風險較高，但其他條件較佳，因而尚未達到全險。跟單信用證：期限短、抵押品能夠提供部分保障、相對優(yōu)良的清償狀況，在操作時可以將它歸入中險類。保函、賠償和履約保函原則上與擔?；鞠嗨?，其信用風險完全在于第三者（銀行客戶）的履約能力。但它們通常并非信貸的直接替代品，它們支持的并不是現(xiàn)存的金融債務，而是客戶履行其正常商業(yè)義務的能力，而且它們有時是與特定合同相掛鉤的。這種業(yè)務總的說來并不會給銀行帶來重大的損失，因而可以被歸入中險類。. % x3 W# Z; q: j7 b3 2 A5 E 然而，一些保函和賠償具有擔保的特性，因而應被視為信貸替代品（全險）。 - 9 H+ a 7 C* L6 % y* _8 n低險：信用風險較小，但不可忽視。 ( 1 w6 t+ a9 a# H8 k9 q0 J3 Q6 d# G0 |# |% 8 S 3、Basel協(xié)議中對上述業(yè)務的風險分類、權重計算標準0 r0 B3 D y$ u w4 c+ B! R: M4 B & u$ j! w R& N1 L1 Z+ 項 目 信用轉換系數(shù)7 D4 9 ) A3 # V G2 A 等同于貸款的授信業(yè)務 100%9 a3 u p5 j! b7 , 9 N- D+ T x 與某些交易相關的或有負債 50% J x% c9 t& E 與貿易相關的短期或有負債 20% 6 u2 E/ I3 G1 L3 P/ 承諾 8 d1 _5 c# M1 d 原始期