企業(yè)融資調(diào)查重點(diǎn).ppt

企業(yè)融資調(diào)查重點(diǎn) 借款用途 還款來(lái)源 借款期限 擔(dān)保情況 企業(yè)融資 企業(yè)融資調(diào)查重點(diǎn) 基本情況 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 1 成立時(shí)間及經(jīng)營(yíng)所處階段 2 企業(yè)性質(zhì) 資本結(jié)構(gòu)和到位情況 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍 主導(dǎo)產(chǎn)品 產(chǎn)銷情況 4 主要負(fù)責(zé)人情況 5 主要下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 6 有無(wú)重大糾紛和訴訟情況 等等 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 1 成立時(shí)間及經(jīng)營(yíng)所處階段 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 2 企業(yè)性質(zhì) 資本結(jié)構(gòu)和到位情況 公司法 合資企業(yè)法 中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法 中外合資企業(yè)法 外資企業(yè)法 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法 企業(yè)法人包括 全民所有制企業(yè) 即國(guó)有企業(yè) 集體所有制企業(yè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)三資企業(yè)私營(yíng)企業(yè)及其他企業(yè) 公司種類又分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種 其中有限責(zé)任公司又分為國(guó)有獨(dú)資公司和非國(guó)有獨(dú)資公司 國(guó)有公司以出資情況來(lái)加以區(qū)分 可以分為國(guó)有獨(dú)資公司 國(guó)有控股公司和國(guó)有參股公司 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍 主導(dǎo)產(chǎn)品 產(chǎn)銷情況 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍 主導(dǎo)產(chǎn)品 產(chǎn)銷情況 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 4 主要負(fù)責(zé)人情況 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 5 主要下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 下屬企業(yè) 下屬企業(yè)是具有依屬關(guān)系的 是為總公司提供某項(xiàng)服務(wù)的機(jī)構(gòu) 或在職能上隸屬于某公司的 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 5 主要下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 關(guān)聯(lián)企業(yè)的判定 1 相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達(dá)到25 或以上的 2 直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達(dá)到25 或以上的 3 企業(yè)與另一企業(yè) 獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外 之間借貸資金占企業(yè)實(shí)收資本50 或以上 或企業(yè)借貸資金總額的10 是由另一企業(yè) 獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外 擔(dān)保的 4 企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級(jí)管理人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的 5 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利 包括工業(yè)產(chǎn)權(quán) 專有技術(shù)等 才能正常進(jìn)行的 6 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)購(gòu)進(jìn)原材料 零配件等 包括價(jià)格及交易條件等 是由另一企業(yè)所控制或供應(yīng)的 7 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售 包括價(jià)格及交易條件等 是由另一企業(yè)所控制 8 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 交易具有實(shí)際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系 包括家庭 親屬關(guān)系 一 基本情況調(diào)查重點(diǎn) 6 有無(wú)重大糾紛和訴訟情況 1 流動(dòng)資金需要可通過(guò)調(diào)查企業(yè)的年度生產(chǎn)計(jì)劃 供貨合同 原材料采購(gòu)需求 購(gòu)貨合同 自有資金情況 資金缺口情況等來(lái)判斷 按正常融資進(jìn)行分析 調(diào)查企業(yè)融資的真實(shí)用途 二 借款用途調(diào)查重點(diǎn) 2 償還銀行債務(wù)一般來(lái)說(shuō) 對(duì)此種情況應(yīng)保持警惕 這在一定程度上表明企業(yè)支付能力不足 對(duì)銀行借款和融資依賴過(guò)重 二 借款用途調(diào)查重點(diǎn) 3 挪用于其他用途可能挪用為 固定資產(chǎn)購(gòu)建 房地產(chǎn)投資 股權(quán)收購(gòu) 證券投資等 1 這類投資通常期限長(zhǎng) 風(fēng)險(xiǎn)大 短期還款來(lái)源不足 往往會(huì)出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn) 2 這種以 流動(dòng)資金 為名申請(qǐng)融資 實(shí)際卻是從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的活動(dòng) 將影響我們對(duì)企業(yè)的正常還款能力的判斷以及資金的按時(shí)回收 3 按實(shí)際融資用途進(jìn)行相應(yīng)調(diào)查分析 二 借款用途調(diào)查重點(diǎn) 企業(yè)的還款來(lái)源主要有 1 銷售收入 2 銀行借款 3 收回短期投資或出售資產(chǎn) 4 增資 擴(kuò)股等 5 其他 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 銷售收入應(yīng)是大多數(shù)企業(yè)的主要還款來(lái)源 尤其是生產(chǎn)型企業(yè) 為此 應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其還款來(lái)源是否充分 通過(guò)對(duì)其財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查與分析 對(duì)企業(yè)的償債能力作出合理判斷 1 財(cái)務(wù)狀況調(diào)查與分析內(nèi)容 a 調(diào)查其財(cái)務(wù)報(bào)表的可信程度 b 通過(guò)財(cái)務(wù)分析判斷企業(yè)的償債能力 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 2 財(cái)務(wù)狀況調(diào)查與分析方法 a 財(cái)務(wù)報(bào)表可信度分析 報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì) 報(bào)表中有無(wú)異?？颇?如應(yīng)收賬款 存貨 其他應(yīng)收款 資本公積等 和異常變動(dòng)情況 變化幅度超過(guò)20 對(duì)該類異常現(xiàn)象應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查 并作出合理解釋 b 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理性分析 結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)調(diào)查企業(yè)的負(fù)債率是否過(guò)高 債務(wù)負(fù)擔(dān)是否過(guò)重 同時(shí) 應(yīng)關(guān)注企業(yè)的 應(yīng)付票據(jù) 科目 這是比短期借款更急于支付的短期負(fù)債 1 以銷售收入償還借款 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 c 資產(chǎn)流動(dòng)性和短期支付能力分析 綜合分析企業(yè)的流動(dòng)性指標(biāo) 如流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例 流動(dòng)比及速動(dòng)比指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)資金 應(yīng)收賬款及存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中的比例及周轉(zhuǎn)率等 d 表外負(fù)債 或有負(fù)債調(diào)查分析 目前企業(yè)間互?，F(xiàn)象非常嚴(yán)重 如果其表外負(fù)債 或有負(fù)債過(guò)高 企業(yè)償債能力必然受到影響 使其經(jīng)營(yíng)面臨一些不確定因素 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 e 企業(yè)盈利能力分析 a 銷售收入規(guī)模 與短期債務(wù)的對(duì)比情況 與其資產(chǎn)規(guī)模是否相適應(yīng) b 各項(xiàng)盈利指標(biāo)的分析 銷售利潤(rùn)率 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 凈資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)利潤(rùn)率等 c 利潤(rùn)主要來(lái)源分析 對(duì)以 投資收益 或 營(yíng)業(yè)外收入 為主要利潤(rùn)來(lái)源的企業(yè)應(yīng)高度關(guān)注 并對(duì)其穩(wěn)定性進(jìn)行分析 d 對(duì)經(jīng)營(yíng)性虧損企業(yè)應(yīng)多關(guān)注 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 f 企業(yè)現(xiàn)金流量分析 通過(guò)調(diào)查經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的規(guī)模 分析其現(xiàn)金的主要來(lái)源 進(jìn)而判斷還款來(lái)源 g 企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況穩(wěn)定性分析 結(jié)合其近3年財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 3 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和行業(yè)狀況調(diào)查與分析a 股東背景 對(duì)借款企業(yè)的可能支持 b 經(jīng)營(yíng)管理水平如何 財(cái)務(wù)制度是否健全 c 主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出 d 進(jìn)銷渠道是否暢通 e 戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展思路是否清晰 f 行業(yè)情況及其在行業(yè)中的地位 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 以銷售收入償還借款 4 其他方面a 企業(yè)公戶對(duì)賬信息 b 經(jīng)營(yíng)者 實(shí)際控制人個(gè)人賬戶對(duì)賬信息 c 原材料 產(chǎn)品出入庫(kù)單據(jù) d 能源消耗情況 e 一般納稅人開票信息 f 納稅情況 等等 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 2 以銀行借款還款 表現(xiàn)在兩個(gè)方面 1 以銀行借款作為還款來(lái)源 2 借新還舊或還后再貸 續(xù)貸 表面上看 企業(yè)履約情況保持正常 但前提條件是融資渠道暢通 實(shí)際上此類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)已大量轉(zhuǎn)嫁給銀行和我們 應(yīng)引起關(guān)注 由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈 甚至惡性競(jìng)爭(zhēng) 此類現(xiàn)象普遍存在 我們應(yīng)注意關(guān)注企業(yè)的變化趨勢(shì) 及早撤出 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 3 以收回短期投資或出售資產(chǎn)還款 重點(diǎn)調(diào)查該類還款來(lái)源的可行性和變現(xiàn)性 一般來(lái)說(shuō) 這不應(yīng)成為主要還款來(lái)源 4 以增資擴(kuò)股的資金還款 類似于 搭橋貸款 應(yīng)注意資金到位時(shí)間和可能性 5 其他還款來(lái)源 重點(diǎn)調(diào)查還款來(lái)源的可靠性 穩(wěn)定性 三 還款來(lái)源調(diào)查重點(diǎn) 1 調(diào)查借款期限與借款人生產(chǎn)周期的匹配性 注意生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性 2 合理安排借款期限 避開企業(yè)的還款高峰期 目前我公司融資業(yè)務(wù)絕大部份是半年以內(nèi)的 應(yīng)考慮企業(yè)的實(shí)際用款需要和生產(chǎn)周期 否則 很容易造成企業(yè)融資逾期 或者要求延續(xù) 四 借款期限調(diào)查重點(diǎn) 2019 12 19 1 保證a 擔(dān)保能力調(diào)查 與融資人還款能力的調(diào)查與分析一樣 b 盡量避免關(guān)聯(lián)性太強(qiáng)的企業(yè)擔(dān)保 c 注意擔(dān)保的有效性 五 擔(dān)保情況調(diào)查重點(diǎn) 2019 12 19 2 抵押a 抵押物范圍 我公司目前接受的抵押物主要有 住宅 寫字樓 門面房 設(shè)備等 在建工程一般情況下不接受 b 抵押物的權(quán)屬關(guān)系調(diào)查 是否有法律糾紛 所有權(quán)人與融資人是否一致 注意完善相關(guān)的擔(dān)保手續(xù) 五 擔(dān)保情況調(diào)查重點(diǎn) c 抵押物價(jià)值調(diào)查一般來(lái)說(shuō) 抵押物一般有三種價(jià)格 成本價(jià) 購(gòu)入價(jià) 評(píng)估價(jià)和認(rèn)定價(jià) 以三種價(jià)格中的最低者為計(jì)算抵押率的依據(jù)更好 我公司原則上只接受業(yè)務(wù)部門的實(shí)地調(diào)查后的認(rèn)定價(jià) 或其實(shí)際成本價(jià) 一般不要求對(duì)抵押物進(jìn)行事先評(píng)估 因該融資項(xiàng)目可能不被批準(zhǔn) 且評(píng)估價(jià)值并不可信 五 擔(dān)保情況