信用社（銀行）信貸培訓資料：我國銀行貸款風險管理與西方商業(yè)銀行的比較.pptVIP

2019 12 19 1 我國銀行貸款風險管理與西方商業(yè)銀行的比較 信貸培訓資料 由于社會環(huán)境 管理體制和商業(yè)銀行的發(fā)展進程等方面的不同 我國商業(yè)銀行與西方商業(yè)銀行無論在經(jīng)營環(huán)境 經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營方法上都存在著較大差異 就貸款風險管理而言 西方商業(yè)銀行早已將其作為整個經(jīng)營管理的核心內(nèi)容 并建立健全了一整套比較科學規(guī)范的信貸管理體制和制度 對貸款原則 貸款程序 貸款審批 貸款風險分析 風險評定 風險控制體系都作了嚴格的規(guī)定 各級信貸管理層也都能恪盡職守 按章辦事 我國銀行的商業(yè)化經(jīng)營體制是近幾年才剛剛確立 包括信貸管理在內(nèi)的許多管理制度還處在調(diào)整 完善之中 因此 在信貸風險管理的諸多方面與西方商業(yè)銀行還有差距 主要反映在如下幾個方面 一 信貸風險管理的技術分析手段不同 西方銀行理論是建立在西方經(jīng)濟學理論基礎上 因此 比較注重從借款者的經(jīng)營過程中各項經(jīng)營數(shù)據(jù)量的變化關系中揭示其未來的發(fā)展趨勢 他們在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的諸多環(huán)節(jié)建立了反映企業(yè)經(jīng)營狀況和趨勢的指標體系 并通過運用 些分析模型對財務數(shù)據(jù)進行測算和對比 進而分析和判斷企業(yè)的未來變化 一般來說 用于進行綜合分析的財務比率主要有 1 反映償債能力的比率 2 反映資金周轉狀況比率 3 反映獲利能力比率 目前 我國商業(yè)銀行也逐步建立并采用一些科學的貸款分析方法 同時 也規(guī)定了一些財務考核指標 對借款的財務狀況進行綜合分析 并已開始采用現(xiàn)金流量的分析方法 但就總體而言 貸款定性分析的比重大 定量分析的內(nèi)容較小 量化分析模型設置的科學性 全面性 代表性也有待于進一步加強 二 信貸風險管理客體的經(jīng)營規(guī)模和規(guī)范程度不同 信貸資金風險與否 很大程度上取決于信貸風險管理的客體 即使用銀行貸款的借款者經(jīng)營狀況的好壞 現(xiàn)代西方商業(yè)銀行十分注重貸款對象的選擇 如荷蘭rabo銀行在國內(nèi)選擇了包括daf重型汽車制造公司 aaiimeer花開拍賣行 fogat花卉培植公司 現(xiàn)代化室內(nèi)番茄種植基地 個體奶牛養(yǎng)殖廠等作為自己的重要客戶 尤其是其中的幾個大型國際性公司 占該行業(yè)務的很大比重 他們的共同之處是經(jīng)營規(guī)模大 經(jīng)營效益好 資金需要量大 資金周轉快 處于不同壽命周期的產(chǎn)品在空間上并存 時間上繼起 且各自的產(chǎn)品都有自己穩(wěn)定的銷售市場 經(jīng)過長期的發(fā)展 企業(yè)內(nèi)部大都形成了一套嚴密有致的管理制度 因此 經(jīng)營風險小 對于經(jīng)營規(guī)模小 效益不明顯的客戶 銀行一般則盡量避開 所以 銀行在選擇客戶的時候 回避風險就已經(jīng)作為重要的考慮因素 我國商業(yè)銀行面對的企業(yè)大部分是在計劃經(jīng)濟體制下產(chǎn)生的 有些借款企業(yè)還沒有真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度 經(jīng)營管理的各個方面也有待于調(diào)整和規(guī)范 市場競爭的適應能力較弱 經(jīng)營效益波動較大 使得國有商業(yè)銀行在信貸資金投資對象的選擇上規(guī)避風險的能力較弱 空間較小 三 信貸風險管理的組織結構和運行機制不同 西方商業(yè)銀行大都是股份制銀行 在經(jīng)營管理上有充分的自主權和很強的獨立性 政府只能通過有關經(jīng)濟 金融法規(guī)間接進行外部調(diào)控 在經(jīng)營機制上銀行全部實行 自主經(jīng)營 自負盈虧 自擔風險 因而 自我約束力很強 在信貸組織機構的設置及職責劃分上 執(zhí)行審貸查徹底分離 貸款業(yè)務流程優(yōu)化 內(nèi)部制約明確 各機構之間分工明確 職責分明 在基礎制度上 建立了明確的貸款風險管理準則和業(yè)務行為操作規(guī)范 所有這些 都給銀行信貸風險的防范提供了組織 制度保障 我國的商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行現(xiàn)在還處在轉型時期 商業(yè)銀行的組織體系還處在構建之中 內(nèi)部運行機制還不能適應商業(yè)銀行管理的需要 資產(chǎn)負債比例管理還處于起步階段 比例管理制度的科學性 有效性 合理性和可操作性還需要有待提高 因此 信貸風險還難以得到有效控制 四 化解信貸風險的方法不同 全方位 立體式 多層次并舉是西方商業(yè)銀行化解貸款風險的有效手段 在信貸資金來源上比起個人儲蓄存款 他們更重視和依賴資金市場 在資產(chǎn)投向和投量的選擇上 注重信貸與其他投資的多元化 在業(yè)務領域的戰(zhàn)略選擇上 西方銀行采取逐步收縮 重點突出的原則 逐步縮小競爭性較強的業(yè)務 強化銀行中間業(yè)務 避免多行業(yè)之間對某些業(yè)務高成本競爭 有效地控制 恐龍 銀行的產(chǎn)生 在風險補償上主要通過保險轉嫁 提取準備金和開發(fā)優(yōu)先清償?shù)盅嘿J款化解貸款風險 目前 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結構幾乎是單一的貸款 這勢必影響貸款風險管理方法的拓展 此外 中間業(yè)務發(fā)展程度也不高 銀行普遍存在大而全的業(yè)務傾向 再則 貸款保險業(yè)務雖已經(jīng)全面開展 但保險的險種與銀行業(yè)務發(fā)展的需要還有一定差距 借鑒 要改進信貸管理方法 提高信貸風險管理技術水平 對借款企業(yè)的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上 側重突出量化分析 使分析的結果更具有科學性和準確性 長期以來 我國的商業(yè)銀行在貸款管理方面比較重視定性分析 如貸款投向的政策性 貸款發(fā)放的合法性 貸款運行的安全性等 這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的 但是 屬于對借款企業(yè)財務狀況和市場 對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析不足 因此 在信貸管理上 應該