高端客戶及理財經(jīng)理用婚姻財富管理及家庭財富傳承(最.ppt

婚姻財富管理及家庭財富傳承,北京市大成律師集團王芳律師高級合伙人,王芳律師簡介：婚姻家庭法務、私人財富風險管理專家全國律師協(xié)會民委會婚姻家庭法論壇副主任中國婚姻家庭法學研究會理事人力資源與社會保障部理財規(guī)劃師編委專家組成員人力資源與社會保障部婚姻家庭咨詢師編委專家組成員北京律師協(xié)會婚姻家庭法專業(yè)委員會主任。中國人民大學律師學院客座教授清華大學北京部、深圳研究院、長三角研究院總裁班講師上海交通大學總裁班的聘用講師中國保險精英行業(yè)協(xié)會“cmf”品牌講師招商銀行私人銀行部培訓老師cctv-12法律講堂節(jié)目長期主講老師cctv-12大型法律直播節(jié)目熱線12答疑專家cctv今日說法、經(jīng)濟與法等節(jié)目長期點評嘉賓,引言：您或者您的客戶是否經(jīng)常會遇到這樣的問題:1、如果兒子結婚父母出錢100萬幫著買新房，怎么才能保證父母的付出不會損失？2、丈夫在外公司搞經(jīng)營需要經(jīng)常借錢融資，如果他經(jīng)營不善，家庭財產(chǎn)是否也要還債？3、看好房產(chǎn)要投資，可是又有房屋限購令，借親戚名字買房沒問題吧？4、覺得財富傳承是到考慮的時候了，可是該如何著手安排呢？5、想買人壽保險，可不知怎么簽合同，保險公司的代理人說話靠譜嗎？,帶您進入：“私人財富風險管理體系”全景認識,一、婚前財富的合理安排及保護計劃（防止財富縮水）二、個人或家庭財富投資理財（資本的增值）三、夫妻之間財產(chǎn)權利義務（財產(chǎn)處分權及歸屬）四、父母對子女的財富支持（家庭成員財產(chǎn)妥善安排）五、婚姻財富與借名投資（借他人名義投資風險防控）六、精英人士家庭人生保險體系的規(guī)劃（基本風險防范）七、家業(yè)與企業(yè)的財產(chǎn)混同盤點（家業(yè)與企業(yè)的區(qū)分）八、家財與企業(yè)債務防火墻的設置（財富保護最低限）九、股東婚姻家庭糾紛處理與企業(yè)發(fā)展（雙軌良好運行）十、婚變及婚外情的財富代價（避免家庭糾紛造成財富巨大損失）十一、移民風險與資產(chǎn)向海外轉移（財富國際化布局配置）,“私人財富風險管理體系”全景認識,十二、私人家庭財富的繼承（確保富豪的財富傳承意愿）十三、家族企業(yè)的傳承及接班人培養(yǎng)計劃（確保企業(yè)代際傳承發(fā)展）十四、對理財機構的選擇與甄別（確?？尚刨嚨呢敻还芗遥┦濉鴥?nèi)及境外信托工具的運用（新一代富豪青睞的理財管理手段）十六、如何綜合搭配運用各類財富傳承手段（繼承、贈與、信托、保險理財工具之比較）十七、財富轉移及財富傳承稅收成本比較（性價比）十八、涉外婚姻與涉外繼承（復雜的國際家庭財富處理）十九、慈善捐贈與公益基金的設立與管理二十、企業(yè)家創(chuàng)業(yè)進程中經(jīng)濟犯罪陷阱（確保人身安全）,基本保障重疾、養(yǎng)老、意外、年金保險,私人財富管理體系圖,本次講座體例安排,婚姻財富世界的基本法則-法定財產(chǎn)制最新婚姻財富動態(tài)-新司法解釋三的精要“婚姻協(xié)議”-約定財產(chǎn)制在財富管理中使用技巧婚外情財富代價及婚姻保衛(wèi)戰(zhàn)可憐天下父母心-父母對子女婚姻財富支持天有不測風云-高端人士財富傳承體系的體系介紹傳統(tǒng)財富傳承手段-遺囑繼承與法定繼承、遺贈、贈與財富傳承新工具-私人婚姻家庭信托（境內(nèi)與境外）保險在財富傳承中的功效保險與繼承、信托及其它財富傳承手段的綜合比較。,一、婚姻財富世界的基本法則-法定財產(chǎn)制,實例分析：女明星的結婚地選擇,（一）大陸地區(qū)的法定財產(chǎn)制的介紹1、哪些是夫妻的共同財產(chǎn)？（1）工資、獎金（2）生產(chǎn)經(jīng)營收益（包括一方以個人財產(chǎn)投資取得的收益）（3）知識產(chǎn)權收益（4）繼承或贈與所得的財產(chǎn)（但被繼承人或贈與人聲明贈與給個人的除外）（5）住房補貼、住房公積金（6）養(yǎng)老保險金、破產(chǎn)安置補償費,2、哪些是屬于夫妻一方的個人財產(chǎn)（1）一方的婚前個人財產(chǎn)（2）因為身體受到傷害獲得的醫(yī)療費（3）個人專用的生活用品（4）一方婚前個人財產(chǎn)在婚后發(fā)生形態(tài)轉化而產(chǎn)生的財產(chǎn)（5）在遺囑被繼承人聲明給個人的遺產(chǎn)（6）在贈與合同中贈與人聲明贈與給個人的財產(chǎn)（7）婚后所得財產(chǎn)在夫妻財產(chǎn)約定中寫明是個人財產(chǎn),二、最新婚姻財富動態(tài)-新司法解釋三的精要,1、婚前以一方名義所購買的按揭房產(chǎn)算誰的？-公眾最質疑的條款2、一方個人婚前財產(chǎn)，在婚后產(chǎn)生的收益配偶有份嗎？-對富豪影響最大的條款3、如果他私自將他名下的家中房產(chǎn)轉賣，我還能把房子要回來嗎？-令人難以理解的條款4、夫妻之間的借款，在離婚時是否支持返還？-夫妻之間算清帳條款5、父母給兒子結婚出巨資購房，這房子算誰的？-讓律師和法官最暈的條款,6、婚內(nèi)的非常財產(chǎn)制：婚內(nèi)分財-最具創(chuàng)新性的條款婚姻法司法解釋三第四條：婚姻關系存續(xù)期間，夫妻一方請求分割共同財產(chǎn)的，人民法院不予支持，但有下列重大理由且不損害債權人利益的除外：(一)一方有隱藏、轉移、變賣、毀損、揮霍夫妻共同財產(chǎn)或者偽造夫妻共同債務等嚴重損害夫妻共同財產(chǎn)利益行為的;(二)一方負有法定扶養(yǎng)義務的人患重大疾病需要醫(yī)治，另一方不同意支付相關醫(yī)療費用的。,三、“婚姻協(xié)議”-約定財產(chǎn)制的妙用,（一）中國大陸地區(qū)的約定財產(chǎn)制：1、夫妻財產(chǎn)約定制優(yōu)先法定財產(chǎn)制2、約定的內(nèi)容自由靈活3、約定的時間可以是婚前或婚后4、產(chǎn)生的法律后果是（1）婚內(nèi)確定財產(chǎn)處分權及債務承擔（2）離婚時確定財產(chǎn)分配方式及債務承擔方式,（二）夫妻財產(chǎn)協(xié)議適用于什么狀況的婚姻家庭？1、合作伙伴對股東的婚姻不放心，擔心股東婚變影響企業(yè)發(fā)展2、富豪有大量婚前財產(chǎn)，擔心婚變導致財產(chǎn)縮水3、婚前財產(chǎn)與婚后財產(chǎn)界定不明，導致容易混淆財產(chǎn)權屬4、再婚富人的子女擔心父母遺產(chǎn)繼承受再婚婚姻影響,5、婚前戀人雙方皆有出資購買不動產(chǎn)或設立公司6、夫妻婚后對財產(chǎn)管理價值觀分歧太大，希望分財管理的7、擔心對方舉債影響自己的8、跨國婚姻穩(wěn)定性差，防范財富風險的,（三）如何擬定夫妻財產(chǎn)協(xié)議1、必須是書面的協(xié)議2、雙方簽字就生效，不需要公證3、不得違反現(xiàn)行法律法規(guī)4、最好借助專業(yè)人士起草或修訂協(xié)議5、無需到官方部門登記6、如果公證所起的作用,四、錢債好還，情債難償-婚外情的財富代價及“忠誠協(xié)議”（一）與情人分手的財產(chǎn)糾葛：情債？錢債？1、贈與的貴重財產(chǎn)與金錢：名車、鉆石珠寶、房產(chǎn)、名表等2、分手時的“補償金”：分手費、青春損失費、傷害賠償金等,3、情人與公司：參與公司經(jīng)營，了解企業(yè)商業(yè)秘密，借此敲詐巨額金錢,（二）婚外情認定與夫妻離婚財產(chǎn)分割的關系1、一般的婚外情：辦公室戀情、情人約會、網(wǎng)戀、一夜情、嫖娼等-主要由道德調(diào)整，法律作適當介入。2、不以夫妻名義共同生活的，與婚外情人長期同居；-構成離婚損害賠償責任，財產(chǎn)分割有照顧3、重婚罪：分成事實重婚與登記重婚，法律認定要件不同。登記重婚是指已經(jīng)結婚又再次登記結婚事實重婚是指以夫妻名義長期共同生活-除了構成民事上的離婚損害賠償責任，還可能構成刑事責任。4、目前大陸沒有對第三者的侵權賠償制度，也沒有婚內(nèi)對婚外情過錯方配偶的侵權賠償制度。,（三）如何安排非婚生子1、非婚生子的監(jiān)護：雖非婚生，父母仍是當然的監(jiān)護人2、對非婚生子撫養(yǎng)義務：父母有法定撫養(yǎng)義務，不得放棄3、非婚生子的繼承權：與婚生子女法律地位等同，必須保留遺產(chǎn)份額4、親子關系的鑒定和新司法解釋的態(tài)度,1,（四）讓財富男人頭疼的保衛(wèi)婚姻產(chǎn)品-“忠誠協(xié)議”1、常見的忠誠協(xié)議的類型：（1）約定若方背叛，離婚時就“凈身出戶”；（2）不以離婚為前提，但要求婚內(nèi)的財產(chǎn)損失懲罰；（3）巨額的離婚賠償金。2、關于忠誠協(xié)議效力的爭議3、目前司法審判界的態(tài)度4、如何實現(xiàn)對婚外情的財富保障：雙管齊下,五、可憐天下父母心-對子女婚姻的財富扶持,1、父母如何在兒女結婚前出資協(xié)助（1）婚前彩禮忌大額，直接轉帳最妥當（2）子女婚前買房要點：a、最好婚前辦產(chǎn)權證b、房產(chǎn)可以考慮登記在父母名下c、在產(chǎn)權比例協(xié)議書上，約定父母與子女共有d、父母幫助子女夫妻還貸，要轉帳并保留憑據(jù)（3）特別要考慮到如果子女婚事不成的風險,2、婚前財富保護計劃啟動（1）婚前不動產(chǎn)贈與約定的技巧（丈母娘對未來女婿的要求）（2）婚前協(xié)議是對愛情最好的測試劑（3）婚前財產(chǎn)與婚后財產(chǎn)的隔離（4）如果想建立婚后“小金庫”，那么么請注意,3、父母為子女婚后給予經(jīng)濟幫助的要點（1）父母為已婚子女出資性質要說清，是借還是送（2）買房的設計安排：寫兩人名字還是一人名字有講究（3）單方贈與來公證，兩全其美不傷情（4）忌直接給現(xiàn)金，保留借款協(xié)議或出資票據(jù)（5）已婚子女繼承長輩的遺產(chǎn)算誰的？,4、父母為子女購買人壽保險產(chǎn)品的技巧及要點（1）人壽保險產(chǎn)品中的生存利益（生存年金，期滿生存金）歸被保險人所有，所以可列自己的子女為被保險人（2）對于人壽保險中的紅利分配屬于投保人即父母（3）對于身故保險賠償金屬于合同受益人（請一定要注明受益人）（4）在有多個子女情況下，可以列多個受益人，并且可以明確受益順序及份額（5）投保人與被保險人各有權利：投保人及被保險人可以變更受益人，但前者須經(jīng)過被保險人同意投保人擁有絕對的解除保險合同的權利。,五、天有不測風云-家庭財富傳承預先安排,對“高端人士財富傳承體系”全景的認識1、企業(yè)財富的傳承通過完整的企業(yè)繼任計劃來實現(xiàn)2、財富的分配布局實現(xiàn)跨地域布置，適當時可考慮移民3、不動產(chǎn)傳承可通過贈與及遺囑實現(xiàn)安排4、現(xiàn)金存款的傳承最好通過保險產(chǎn)品組合實現(xiàn)5、海外財產(chǎn)最好是設立境外信托6、有價證券、銀行理財產(chǎn)品等財富通過生前贈與過戶最好7、遺囑繼承對子女是個人繼承還是夫妻繼承要作提前安排8、對特別關懷群體的遺贈協(xié)議安排,9、隱名股東要特別防范繼承風險10、家族信托基金的設立，達到特殊目的11、委托專業(yè)人士設立慈善捐贈，實現(xiàn)企業(yè)家社會責任12、指定遺囑執(zhí)行人及遺產(chǎn)管理人，明確委托權限13、遺囑的公證及親屬關系的公證，避免將來起爭議14、對債權人的合理安排與排序，實現(xiàn)遺產(chǎn)的清算順序15、再婚家庭考慮夫妻財產(chǎn)約定，調(diào)整對雙方子女的遺產(chǎn)繼承16、財富傳承的稅收成本核算，專業(yè)人士實現(xiàn)最經(jīng)濟的傳承方式17、跨國跨境的遺產(chǎn)繼承利用不同國度律師合作服務,六、法定繼承與遺囑繼承（一）遺產(chǎn)范圍包括哪些？1、自己的婚前個人財產(chǎn)；2、夫妻共同財產(chǎn)中屬于自己的一半；3、夫妻之間約定屬于自己的財產(chǎn)；4、婚后個人的特有財產(chǎn)；5、消極遺產(chǎn)：自己的個人債務及夫妻共同債務的全部。注意：目前不包括在遺產(chǎn)中或有爭議的財產(chǎn)內(nèi)容：1、撫恤金；2、公房承租權3、農(nóng)村土地承包權；4、經(jīng)濟適用房5、網(wǎng)絡財產(chǎn),（二）如何進行遺產(chǎn)的繼承1、法定繼承：依照國家法律規(guī)定實現(xiàn)的繼承方式2、遺囑繼承：依照被繼承人生前意愿來實現(xiàn)遺產(chǎn)繼承的方式3、遺贈：同樣是被繼承人意愿，但是留給非法定繼承人的財產(chǎn)4、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議：附條件的遺產(chǎn)贈與方式，是一份雙務合同5、效力優(yōu)先級別：先遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，再遺贈，再遺囑繼承，最后法定繼承。（三）法定繼承人的順序第一順序的法定繼承人：父母、子女及配偶；第二順序的法定繼承人：祖父母、外祖父母及兄弟姐妹；,（四）如何設立遺囑？-當前法律的遺囑種類1、自書遺囑-必須自寫，注明年月日2、代書遺囑-兩名證人，無利害關系，一名代書3、口頭遺囑-緊急情況，兩名無利害關系見證人，事后需要重立遺囑4、錄音遺囑-緊急情況，事后需要重立遺囑5、公證遺囑-效力最高，如需改變要重新公證,（五）遺囑繼承中最常見的風險狀況1、遺囑的效力出現(xiàn)問題：比如立遺囑人行為能力質疑、遺囑的形式要件瑕疵、無權處分、疏忽未成年人的遺產(chǎn)份額保留、出現(xiàn)多份遺囑甄別等2、繼承權公證時，有繼承人提出質疑，導致遺產(chǎn)遲遲不能繼承3、繼承人中身份有爭議，比如養(yǎng)子女或私生子4、有爭議時的復雜法律程序，導致長期遺產(chǎn)凍結5、股權繼承僅有遺囑不行，還需要公司章程及股東大會決議,七、財富轉移與傳承新型工具-私人信托1、什么是婚姻家庭私人信托？2、私人財富信托的種類：遺產(chǎn)信托、保險信托、離婚養(yǎng)育信托、養(yǎng)老信托、公司股權信托、員工股權激勵信托,3、信托在財富傳承中的功效：（1）有很好的避債功能（2）防止后代揮霍無度，坐吃山空（3）有遺產(chǎn)增值保值功能（4）財富分配方案絕對的保密（5）信托機構充當了執(zhí)行人4、與國內(nèi)一般理財機構所說的信托區(qū)別5、當前中國私人信托現(xiàn)狀,公眾投資人,銀行售信托產(chǎn)品,資金信托計劃,信托資金注入項目或作專項投資,資金保管銀行,信托公司,返還投入本金與利息,項目完成,八、人壽保險在財富傳承中的功效（一）權益基本架構,（二）人壽保險在財富傳承中的作用1、指定子女為受益人可以規(guī)避子女婚變的風險2、投資資金有保值增值的功效（比如分紅類、投資連結類保險）3、身故賠償金歸受益人后，受益人能避免還父母生前債的風險4、保險利益給付屬于背靠背，無其它繼承人質疑，且高度保密5、沒有冗長而繁雜的遺產(chǎn)繼承法律程序，同時節(jié)省