200萬(wàn)套豬副產(chǎn)品深加工項(xiàng)目建議書6280

200萬(wàn)套豬副產(chǎn)品深加工項(xiàng)目建議書項(xiàng)目編制單位：平泉柳溪鄉(xiāng)政府項(xiàng)目編制時(shí)間：二0一一年五月200萬(wàn)套豬副產(chǎn)品深加工項(xiàng)目建議書一、項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目名稱肉類食品有限公司300萬(wàn)套豬副產(chǎn)品深加工項(xiàng)目。(二)項(xiàng)目地點(diǎn) 平泉縣柳溪鄉(xiāng)(三)項(xiàng)目性質(zhì)新建(四)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目計(jì)劃總工期為12個(gè)月。其中：項(xiàng)目前期工作3個(gè)月，土建工程7個(gè)月，設(shè)備安裝及調(diào)試2個(gè)月。(五)項(xiàng)目計(jì)劃總投資總投資6280萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1780萬(wàn)元，流動(dòng)資金4500萬(wàn)元。(六)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模新增用地20000平方米，建設(shè)生產(chǎn)車間3500平方米，建設(shè)冷庫(kù)、制冷機(jī)房、暫存庫(kù)等1000平方米，建設(shè)鍋爐房150平方米，建設(shè)綜合辦公樓1000平方米，建設(shè)化驗(yàn)室100平方米。購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備68臺(tái)套，蒸煮鍋30個(gè)，攪拌機(jī)1臺(tái)，真空包裝機(jī)10臺(tái)、滅菌機(jī)6臺(tái)，冷凍機(jī)6臺(tái)，滅菌槽15個(gè)、2噸鍋爐2臺(tái)、打包機(jī)6臺(tái)。年深加工豬皮300萬(wàn)張、豬頭12000噸、豬蹄4200噸、豬尾270噸、豬肝6000噸、豬肚1500噸、豬腸(大、小腸)9000噸。二、項(xiàng)目背景和政策支持(一)項(xiàng)目提出的背景和必要性隨著本縣生豬飼養(yǎng)數(shù)量逐年倍增，生豬選銷省內(nèi)外，在市場(chǎng)上享有盛譽(yù)。有力推動(dòng)生豬的生產(chǎn)和發(fā)展。全縣自經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型以來(lái)，政府的多種優(yōu)惠政策充分調(diào)動(dòng)了廣大農(nóng)民養(yǎng)豬和規(guī)模養(yǎng)殖的積極性，2009年存欄1萬(wàn)頭的大中型養(yǎng)殖場(chǎng)近100家，整個(gè)2009年存欄生豬量達(dá)200萬(wàn)頭，出欄量達(dá)300萬(wàn)頭。該項(xiàng)目的建設(shè)大大增加產(chǎn)品附加值，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，符合我縣大力發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品精深加工的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向。(二)國(guó)家相關(guān)的政策支持政府為了穩(wěn)定生豬數(shù)量和價(jià)格，加大了對(duì)母豬、生豬養(yǎng)殖的補(bǔ)貼。國(guó)務(wù)院下發(fā)關(guān)于促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)的意見(jiàn),提出積極推進(jìn)能繁母豬保險(xiǎn)。財(cái)政部以特急文件方式印發(fā)能繁母豬補(bǔ)貼資金管理暫行辦法,明確補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每頭能繁母豬補(bǔ)貼50元。保監(jiān)會(huì)下發(fā)關(guān)于建立生豬保險(xiǎn)體系促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展的緊急通知,明確能繁母豬保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額為1000元/頭,保費(fèi)為60元/頭,其中中央及地方各級(jí)政府負(fù)擔(dān)48元,保戶自負(fù)12元。中央財(cái)政決定建立對(duì)生豬調(diào)出大縣的獎(jiǎng)勵(lì)制度,2007年安排15億專項(xiàng)資金,對(duì)全國(guó)253個(gè)生豬調(diào)出大縣給予獎(jiǎng)勵(lì)。國(guó)土資源部和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)通知,明確指出,任何地方不得以新農(nóng)村建設(shè)或整治環(huán)境為由禁止或限制規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖。國(guó)務(wù)院決定2008年增加能繁母豬補(bǔ)貼,標(biāo)準(zhǔn)從50元提高到100元；2008年中央財(cái)政繼續(xù)安排25億元,扶持生豬標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模飼養(yǎng)場(chǎng)。一系列財(cái)政補(bǔ)貼的方式增加了養(yǎng)殖戶的信心，使豬源得到了保障。為推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的發(fā)展，早在2000年農(nóng)業(yè)部、國(guó)家稅務(wù)總局等8個(gè)部委行聯(lián)合發(fā)出的關(guān)于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)的意見(jiàn)中明確了對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的稅收優(yōu)惠政策，主要有，對(duì)重點(diǎn)龍頭企業(yè)從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)林產(chǎn)品初加工業(yè)取得的所得，比照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)有農(nóng)口企事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知規(guī)定，暫免征企業(yè)所得稅。國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在各個(gè)渠道進(jìn)行扶持，給予眾多優(yōu)惠，推動(dòng)其發(fā)展。三、項(xiàng)目定位和選址(一)項(xiàng)目定位近年來(lái)，豬副產(chǎn)品向著安全、衛(wèi)生、方便方向發(fā)展，真空包裝制品成為新的發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求看好。從市場(chǎng)需求情況看，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)真空包裝的豬臉、豬嘴、豬蹄、口條等熟食的需求量較大，特別是廣大農(nóng)村有著巨大的開發(fā)潛力。該項(xiàng)目主要定位于國(guó)內(nèi)各大超市。(二)項(xiàng)目選址本項(xiàng)目選址于綠色食品加工園，廠址面向工業(yè)園區(qū)平鐵公路。廠址場(chǎng)地?zé)o滑坡、泥石流等不良地質(zhì)現(xiàn)象，整體穩(wěn)定，完全能滿足建設(shè)需要。園區(qū)內(nèi)水、電、氣設(shè)施齊備，保證工程順利施工。項(xiàng)目建設(shè)地隸屬食品工業(yè)園區(qū)，周邊各類食品加工型企業(yè)較多。園區(qū)經(jīng)過(guò)幾年的建設(shè)，各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施都十分完備，管委會(huì)對(duì)園區(qū)的管理也日益完善。，在園區(qū)周邊有近二十家生豬養(yǎng)殖廠，使原料來(lái)源得到巨大保障。(三)項(xiàng)目投資的必要性我縣養(yǎng)殖的豬以其肉嫩皮薄、瘦肉比重大而享譽(yù)全省。但近幾年來(lái)，我縣豬的市場(chǎng)份額日漸縮小，出省出阻，價(jià)格下滑。主要原因是生豬一直停留在初級(jí)加工上，缺乏高品質(zhì)的精深加工，這是在生豬產(chǎn)量日益增加的新形勢(shì)下豬銷售的致命缺陷。因此，加大豬肉及豬副產(chǎn)品精深加工的投入，提高產(chǎn)品附加值，有效解決豬肉出省問(wèn)題，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四、項(xiàng)目開發(fā)思路及初步規(guī)劃(一)本項(xiàng)目開發(fā)的目標(biāo)及指導(dǎo)思想本項(xiàng)目貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品深加工的政策，符合國(guó)家有關(guān)的法規(guī)、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)。意在改變豬副產(chǎn)品初級(jí)加工的現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行精深加工，提高其附加值，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)化鏈條。達(dá)到增加農(nóng)民收入和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高豬副產(chǎn)品制品產(chǎn)品層次的目的。(二)總體規(guī)劃布局新增用地20000平方米，建設(shè)生產(chǎn)車間3500平方米，建設(shè)冷庫(kù)、制冷機(jī)房、暫存庫(kù)等1000平方米，建設(shè)鍋爐房150平方米，建設(shè)綜合辦公樓1000平方米，建設(shè)化驗(yàn)室100平方米。(三)功能分區(qū)按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(四)建設(shè)周期項(xiàng)目計(jì)劃總工期為12個(gè)月。其中：項(xiàng)目前期工作3個(gè)月，土建工程7個(gè)月，設(shè)備安裝及調(diào)試2個(gè)月。(五)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)思路項(xiàng)目將豬皮、豬頭、豬蹄、豬尾、豬肝、豬肚、豬腸洗凈，進(jìn)行分割分類，然后真空包裝。該項(xiàng)目技術(shù)簡(jiǎn)單，通過(guò)簡(jiǎn)單的加工使豬副產(chǎn)品的附加值大幅度增加。生產(chǎn)的各類真空豬副產(chǎn)品完全迎合了現(xiàn)代人快節(jié)奏生活對(duì)方便、安全肉類食品的消費(fèi)心理。在項(xiàng)目初始，品牌知名度不夠大的時(shí)期，產(chǎn)品在通過(guò)城市各大超市和永鑫各個(gè)鮮銷專賣店進(jìn)行銷售的同時(shí)，也應(yīng)該關(guān)注到農(nóng)村市場(chǎng)在真空食品方面存在的空白，對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的開發(fā)也不容忽視。當(dāng)品牌有一定知名度時(shí)，可以考慮設(shè)立各類真空豬副產(chǎn)品專賣店，并在各個(gè)城市設(shè)立經(jīng)銷商，進(jìn)一步的擴(kuò)大銷售渠道。五、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析(一)投資估算項(xiàng)目總投資6280萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1780萬(wàn)元，流動(dòng)資金4500萬(wàn)元。1、建筑工程投資476萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資26.74%。單位建筑工程投資估算，按單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算；單位實(shí)物工程量投資以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量計(jì)算。2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)506萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資28.43%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為設(shè)備出廠價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)(設(shè)備預(yù)算價(jià)格)。工器具購(gòu)置費(fèi)根據(jù)不同設(shè)備，按設(shè)備預(yù)算費(fèi)用的一定比例計(jì)算。3、建筑工程其他費(fèi)用50萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資2.8%。(1)建設(shè)單位管理費(fèi)按第一部分費(fèi)用的1.00%計(jì)算；(2)工程監(jiān)理費(fèi)按土建和安裝費(fèi)用的1.00%計(jì)算；(3)設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家工程勘查設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(2002年修訂本)計(jì)；(4)聯(lián)合試車費(fèi)按設(shè)備及安裝工程的2.00%計(jì)算；(5)本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)98萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資5.5%?；绢A(yù)備費(fèi)主要包括設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和的10.00%計(jì)算。(6)本項(xiàng)目建設(shè)期為一年。根據(jù)資金來(lái)源和使用計(jì)劃計(jì)算的建設(shè)期利息為218萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資12.24%。(7)本項(xiàng)目需要新增土地30畝，故土地征用費(fèi)需要530萬(wàn)元，占固定資產(chǎn)投資29.77%。因本項(xiàng)目是農(nóng)產(chǎn)品深加工，由于大量原材料的購(gòu)置，項(xiàng)目運(yùn)行所需流動(dòng)資金較多。經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目需全額流動(dòng)資金4500萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金按全額流動(dòng)資金30%計(jì)算，鋪底流動(dòng)資金為1350萬(wàn)元。(二)項(xiàng)目收益1、收入：項(xiàng)目建成后，年銷售收入：30066萬(wàn)元；年銷售凈利潤(rùn)：3006萬(wàn)元。2、營(yíng)業(yè)稅及附加：按5%交納營(yíng)業(yè)稅，按營(yíng)業(yè)稅的7%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅，按營(yíng)業(yè)稅的3%交納教育費(fèi)附加，計(jì)算出來(lái)營(yíng)業(yè)稅及附加等于1653.62萬(wàn)元。3、項(xiàng)目投資回收期：投資回收期為2.32年(含建設(shè)期)。(三)項(xiàng)目社會(huì)效益通過(guò)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)對(duì)豬副產(chǎn)品的深加工，帶動(dòng)生豬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。通過(guò)龍頭企業(yè)與農(nóng)戶結(jié)成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益關(guān)系，帶動(dòng)廣大生豬養(yǎng)殖農(nóng)戶增收。另外，加工廠的建立可吸收近200名農(nóng)民工進(jìn)場(chǎng)務(wù)工。(四)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目投資回收期短，項(xiàng)目建成后，年銷售收入：30066萬(wàn)元，年稅后利潤(rùn)：3006萬(wàn)元。對(duì)該項(xiàng)目增量投資年平均投資利潤(rùn)率為49.03%，年平均投資利稅率50.52%，可以看出項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/(銷售收入-變動(dòng)成本-銷售稅金及附加),計(jì)算出：達(dá)產(chǎn)年份的盈虧平衡點(diǎn)=