重點稅源財務報表網(wǎng)上申報.ppt

重點稅源財務報表網(wǎng)上申報操作培訓,西城區(qū)地方稅務局2006年3月,登錄,登陸北京市地方稅務局網(wǎng)站,選擇“納稅申報”,選擇錄入鏈接點,選擇“網(wǎng)上納稅服務”,選擇“網(wǎng)上納稅申報”,選擇“重點稅源戶網(wǎng)上錄入財務報表”,選擇年度、是否新增戶、補錄,選擇“年度”,如果是當年新被確定為重點戶的企業(yè)請選擇“新增戶補錄或查看同期數(shù)”,在申報當年數(shù)據(jù)的同時必須按月補報同期數(shù)據(jù)。,每年一月份所有企業(yè)應先選擇“維護基礎信息”,維護基礎信息,計算機代碼:請錄入地稅8位計算機代碼。,主管部門:目前稅務總局只列入了很少部分主管部門名單，如果不在名單上，請選擇“無主管部門”，并將自己單位主管部門的全稱報給稅務所，我們會逐級上報給稅務總局添加上。,企業(yè)財務核算及報表期:該項有三種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇?！蔼毩⒑怂?、按月編制報表”、“獨立核算、按季編制報表”、“非獨立核算、不編制報表”。,消費稅繳納方式:該項有五種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,企業(yè)所得稅繳納方式:該項有五種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。從1月份申報情況中看，有些企業(yè)的“企業(yè)所得稅”在國稅繳納，選擇的是“非企業(yè)所得稅納稅人”，審核時報錯。原因為報表中的數(shù)據(jù)應是企業(yè)報國、地稅的全部數(shù)據(jù)。,集團公司情況:該項有三種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,增值稅出口退稅方式:該項有四種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,營業(yè)稅繳納方式:該項有六種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。從1月份申報情況中看，有的企業(yè)選擇“非營業(yè)稅納稅人”，在報表中又填報“營業(yè)稅”，所以審核時報錯。,企業(yè)所得稅優(yōu)惠形式:該項有四種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,行政隸屬關系:該項有八種選項，請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,國稅稅務登記證號碼前6位:請企業(yè)將國稅的稅務登記證前6位代碼填在此處，沒有國稅登記的為“空”。,企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關系:請企業(yè)正確選擇其納稅所在地。由上級匯繳的應問清楚是在國、地稅哪一方繳納。,增值稅繳納方式:請企業(yè)按自己的實際情況正確選擇。,企業(yè)職工人數(shù):請企業(yè)填入全年的平均人數(shù)。,錄入完畢后請“保存”，“返回”。,選擇“新增”，進行報表錄入,1月份申報時選擇“新增”，然后進行報表錄入,再選擇“新增”即可錄入,其它月份選擇“查詢”,說明：報表錄入時，時間為30分鐘。如果在30分鐘之內沒有錄入完，可先進行“保存”，程序自動返回到此界面，然后選擇“查詢”，會出現(xiàn)已經(jīng)上報過及保存過的所有月份的報表。如果只保存還未上報的那將會在“序號”1行的最右側“操作”欄里，同時顯示“查看、修改”，請點擊“修改”重新進入報表錄入界面，繼續(xù)完成報表的錄入和修改、上報工作。,經(jīng)營項目表,進入報表后請企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況先選擇“經(jīng)營項目”（186項，可多選），然后選擇“下一頁”。,企業(yè)狀況表,企業(yè)狀況表共分為八大項，1-29行為增值稅指標；30-41行為消費稅指標；42-54行為營業(yè)稅指標；55-68行為其他稅費指標；69-83行為利潤表指標；84-95行為企業(yè)所得稅指標；96-105行為資產(chǎn)負債表有關指標；106-119行為現(xiàn)金流量表有關指標。注意填報數(shù)據(jù)單位為“萬元”。,總局要求：對“全國重點企業(yè)稅源狀況表”所有企業(yè)在報表期為1、2、4、5、7、8、10、11月時，只需要填寫1-68行以內的相關數(shù)據(jù)；在3、6、9、12月時，需填寫1-119行內的相關數(shù)據(jù)。（注意：96-105行資產(chǎn)負債表及其他“期初”“期末”數(shù)據(jù)均為時點數(shù)）,報表中所填寫的數(shù)據(jù)應為企業(yè)分別上報國、地稅各種申報中的真實數(shù)據(jù)；涉及“萬元”單位的數(shù)據(jù)均需保留兩位小數(shù)。,一定要注意各表內表間的關系，確保數(shù)據(jù)的一致性。例如：如果基礎信息表中“企業(yè)所得稅繳納方式”為“上級匯繳”的，該表中企業(yè)所得稅部分的數(shù)據(jù)均應為“0”；如果選擇的是“按率繳納企業(yè)所得稅”的就必須填寫“稅率”。,容易出現(xiàn)的問題,“漏項”：例如，在填寫第七大項“資產(chǎn)負債表有關指標”時，只填寫了102行的“本期折舊”，而未填寫101行的“固定資產(chǎn)原值”。容易漏填的行有：1、5、9、30、42、55、62、63、65、69、84、96、97、101、106、109行。,“錯項”：例如，一些“減免項目”、“政策允許扣除的項目”等應為“正數(shù)”，在1月份的申報中，有的企業(yè)在這些項目中錄入“負數(shù)”;“期初未繳”和“上期留抵”應與上期的“期末未繳”和“期末留抵”是對應的，不符會報錯。,“保留小數(shù)兩位”：因“貨物勞務表”中27行（按規(guī)定稅率計算應繳營業(yè)稅額）是公式自動計算出并保留小數(shù)兩位，所以在“企業(yè)表”中對應的47行（按稅率計算應繳營業(yè)稅額）也必須保留小數(shù)兩位，為“貨物勞務表”中各項之和。,在填報數(shù)據(jù)時一定要注意，所有報表數(shù)應為萬元。目前有的企業(yè)還有按元填寫的。,在季度填寫相關財務指標數(shù)據(jù)時，一定要注意：“總局要求數(shù)據(jù)應為本季度的數(shù)，不是累計數(shù)”，請各企業(yè)不要填寫錯誤。,“貨物勞務名稱”與“經(jīng)營項目名稱”的選項是一一對應的，企業(yè)一定要根據(jù)自身的經(jīng)營狀況分別正確選擇經(jīng)營項目。,無營業(yè)稅請?zhí)疃惵?如當月沒有“營業(yè)稅”，在選擇適當?shù)慕?jīng)營項目后，在26行填寫適當?shù)亩惵始纯伞?幾點要求,所有被確定為重點稅源戶的企業(yè)都是在國家稅務總局備案的，除“注銷”外，不可隨意改動，而且報表中的稅收數(shù)據(jù)有可能發(fā)布，因此請大家配合我們的工作。,2006年總局對報表做了相應的修改，增加了部分項目，同時對審核公式的設置更加嚴格了。請大家務必認