建筑施工財(cái)務(wù)流程.doc

.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-1分包工程結(jié)算（預(yù)結(jié)）入賬流程履約驗(yàn)收w 主管工長(zhǎng)，確認(rèn)已全部完成合同內(nèi)容。w 質(zhì)檢員，確認(rèn)施工質(zhì)量達(dá)到合同要求。w 保管員，確認(rèn)已歸還全部材料及工具。w 安全員，確認(rèn)安全、文明施工達(dá)到合同要求。w 技術(shù)負(fù)責(zé)人/生產(chǎn)經(jīng)理，審核分包單位申請(qǐng)w 分包單位，提出工程結(jié)算申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算員w 項(xiàng)目預(yù)算員審核審核工程結(jié)算總價(jià)款w 預(yù)算員跟蹤單據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理w 審核公司成本部w 成本部造價(jià)師審核成本總監(jiān)w 復(fù)核財(cái)務(wù)部w 財(cái)務(wù)部，入賬總經(jīng)理w 完工結(jié)算審批w 預(yù)結(jié)進(jìn)度直接提交財(cái)務(wù)，不需總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-2分包工程款付款審批流程項(xiàng)目部w 施工員、質(zhì)檢員、安全員，簽字確認(rèn)完成合同內(nèi)容，達(dá)到合同要求，有無扣罰款。w 項(xiàng)目預(yù)算員，審核w 項(xiàng)目經(jīng)理，審核w 成本部造價(jià)師，審核分包單位w 根據(jù)項(xiàng)目部的辦款通知，辦理手續(xù)，提供發(fā)票項(xiàng)目會(huì)計(jì)w 根據(jù)資金計(jì)劃,填開支出證明單財(cái)務(wù)管理中心w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核 成本總監(jiān)w 審核工程部總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-3材料、機(jī)械結(jié)算入賬流程 總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)部w 財(cái)務(wù)部入賬項(xiàng)目預(yù)算員w 審核價(jià)格、數(shù)量成本總監(jiān)w 審核公司成本管理中心w 物資主管，審核w 成本部造價(jià)師，審核項(xiàng)目部w 項(xiàng)目保管員，確認(rèn)材料數(shù)量， 編制收料匯總單w 項(xiàng)目材料員，根據(jù)采購(gòu)合同、確認(rèn)價(jià)格，簽字確認(rèn)項(xiàng)目經(jīng)理w 審核簽字材料（機(jī)械）供應(yīng)商w 每月25日材料供應(yīng)商提出對(duì)賬申請(qǐng)w 供應(yīng)商提供發(fā)票財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-4材料、機(jī)械款付款審批流程供應(yīng)單位w 根據(jù)辦款通知，提供相關(guān)資料項(xiàng)目材料員w 根據(jù)資金計(jì)劃,填開用款申請(qǐng)單財(cái)務(wù)管理中心w 項(xiàng)目會(huì)計(jì)，審核w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核 項(xiàng)目經(jīng)理w 審核成本管理中心w 成本造價(jià)師，審核w 成本總監(jiān)，審核工程部總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-5輔材現(xiàn)金采購(gòu)借支流程項(xiàng)目材料員w 項(xiàng)目材料員，填制借支單和用款申請(qǐng)單（附采購(gòu)清單）項(xiàng)目經(jīng)理w 審核，助手成本管理中心w 合約部物資主管，審核價(jià)格、數(shù)量和品牌等財(cái)務(wù)管理中心w 項(xiàng)目會(huì)計(jì)復(fù)核總經(jīng)理或副總審批w 單筆5000-10000元，副總經(jīng)理審批w 單筆10000元以上，總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)管理中心w 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核w 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（單筆5000以下的，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后即可辦理付款）出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-6現(xiàn)金采購(gòu)輔材核銷流程項(xiàng)目經(jīng)理w 審批項(xiàng)目材料員w 材料采購(gòu)員，填制支出證明單并歸集核銷附件包括材料入庫(kù)單和材料采購(gòu)發(fā)票等成本管理中心w 合約部物資主管，審核價(jià)格、數(shù)量和品牌等項(xiàng)目會(huì)計(jì)w 項(xiàng)目會(huì)計(jì)，審核發(fā)票合法有效性和采購(gòu)數(shù)量與價(jià)格?？偨?jīng)理w 審批財(cái)務(wù)管理中心w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核w 財(cái)務(wù)總監(jiān)，審核出納w 付款或核銷借支財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-7固定資產(chǎn)申購(gòu)借支審批流程使用部門w 部門經(jīng)理審核w 中心總監(jiān)經(jīng)辦人w 經(jīng)辦人填制借支單和用款申請(qǐng)單（附采購(gòu)清單、采購(gòu)合同）助手綜合行政部w 行政經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)管理中心w 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款總經(jīng)理或副總審批w 單筆5000元以內(nèi)，副總經(jīng)理審批w 單筆5000元以上，總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-8固定資產(chǎn)購(gòu)置核銷流程使用部門w 部門經(jīng)理審核w 中心總監(jiān)經(jīng)辦人w 經(jīng)辦人填制支出證明單（歸集核銷附件包括入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票等w助手綜合行政部w 行政經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)管理中心w 綜合（項(xiàng)目）會(huì)計(jì)審核w 財(cái)務(wù)副經(jīng)理審核w 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款總經(jīng)理w 總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-9投標(biāo)保證金付款流程經(jīng)辦人w 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理，根據(jù)標(biāo)書要求填寫支付申請(qǐng)單。經(jīng)營(yíng)部總監(jiān)w 審核財(cái)務(wù)經(jīng)理w 按投標(biāo)文件審核支付申請(qǐng)單財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批出納w 付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-10履約保證金付款流程成本總監(jiān)w 審核經(jīng)辦人w 成本合約部經(jīng)理，根據(jù)合同填寫支付申請(qǐng)單。財(cái)務(wù)經(jīng)理w 審核財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核總公司出納w 辦理保函或支付保證金總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-11項(xiàng)目資金計(jì)劃流程成本管理中心w 商務(wù)管理人員，審核項(xiàng)目部w 項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，項(xiàng)目部預(yù)算員，每月3日前編制當(dāng)月資金收付計(jì)劃財(cái)務(wù)管理中心w 項(xiàng)目會(huì)計(jì)，初步審核和資金平衡測(cè)算w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，匯總各項(xiàng)目部資金計(jì)劃會(huì)審w 成本管理中心總監(jiān)、工程部總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，會(huì)審上報(bào)的收、付款計(jì)劃財(cái)務(wù)管理中心w 審定計(jì)劃當(dāng)天反饋至項(xiàng)目部。w 項(xiàng)目部，通知分包單位/材料供應(yīng)商辦理收款手續(xù)。w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，按資金計(jì)劃安排付款?？偨?jīng)理w 簽署審定意見（每月10號(hào)前）一、項(xiàng)目付款需同時(shí)滿足以下四個(gè)條件：1、 “分包預(yù)（結(jié)）算單（月進(jìn)度）”，已提交財(cái)務(wù)入賬。2、符合規(guī)定審批的月度資金計(jì)劃，已提交財(cái)務(wù)。3、項(xiàng)目部有資金結(jié)余。（項(xiàng)目剛開工，可由公司墊付部分進(jìn)度款。）4、分包單位/材料供應(yīng)商，提供合法發(fā)票及辦理完善的財(cái)務(wù)手續(xù)。如果未同時(shí)達(dá)到以上四個(gè)條件，原則上不安排工程款。2、 特殊情況下付款，需滿足第一條所述第1和第4條手續(xù)，由公司成本總監(jiān)、工程部總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理特批后付款。特殊付款納入項(xiàng)目部下月資金計(jì)劃。 財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-12項(xiàng)目工資發(fā)放流程項(xiàng)目人事專員w 人事專員，每月10日前，收集匯總上月的考勤記錄、編制考勤表、工資績(jī)效考核及獎(jiǎng)懲匯總表；w 人事專員，每月10日前完成工資表編制項(xiàng)目部經(jīng)理w 審核項(xiàng)目會(huì)計(jì)w 復(fù)核工資表綜合部總監(jiān)w 審核財(cái)務(wù)管理中心w 財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核w 財(cái)務(wù)總監(jiān)，審核副總經(jīng)理w 審批。出納w 每月15日，根據(jù)審批的工資表發(fā)放工資財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-13項(xiàng)目間接費(fèi)用報(bào)銷流程項(xiàng)目經(jīng)理w 審核經(jīng)辦人w 填寫支出證明單w 附財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定之核銷附件。項(xiàng)目會(huì)計(jì)w 項(xiàng)目會(huì)計(jì)，核票、金額、合規(guī)、制度規(guī)定。財(cái)務(wù)經(jīng)理w 審核總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-14總公司工資發(fā)放流程綜合部總監(jiān)w 審核人事經(jīng)理w 每月10日前，收集匯總上月的考勤記錄、編制考勤表、工資績(jī)效考核及獎(jiǎng)懲匯總表；w 編制工資表。公司財(cái)務(wù)經(jīng)理w 審核工資表公司主管會(huì)計(jì)w 復(fù)核工資表副總經(jīng)理w 審批財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 15日，根據(jù)工資表發(fā)放工資財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-15總公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程部門負(fù)責(zé)人w 部門經(jīng)理審核w 部門總監(jiān)審核經(jīng)辦人w 填制費(fèi)用報(bào)銷單w 附財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定之核銷附件。財(cái)務(wù)經(jīng)理w 審核主管會(huì)計(jì)w 審核發(fā)票、金額、合規(guī)性、制度規(guī)定。財(cái)務(wù)總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批出納w 付款附表3-1項(xiàng)目資金支付審批表年 月 日項(xiàng)目名稱： 單位：元合同價(jià)款累計(jì)應(yīng)收款前期累計(jì)已支付累計(jì)已完成產(chǎn)值前期累計(jì)已收款本次計(jì)劃支付合同規(guī)定付款比例本期計(jì)劃收款項(xiàng)目資金結(jié)余(-占用總公司資金)資金分配順序與名稱前期累計(jì) 已支付額本次計(jì)劃支付總公司批準(zhǔn) 本次支付額項(xiàng)目資金支出一、工程稅金二、上交總公司資金1、上交總公司管理費(fèi)及利潤(rùn)(考核責(zé)任書上繳 %)2、保證金、押金等扣繳（包括向外繳納、收分供商）3、甲方預(yù)付款存留（ %）4、上交資金占用費(fèi)（考核責(zé)任書約定年利率 %）三、生產(chǎn)資金1、直接成本支付2、間接成本支付3、備用款支付合計(jì)：項(xiàng)目部項(xiàng)目預(yù)算員： 項(xiàng)目材料員： 項(xiàng)目會(huì)計(jì)：項(xiàng)目經(jīng)理：總公司審核成本部：物資部：財(cái)務(wù)部：成本總監(jiān)：工程總監(jiān)： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 總經(jīng)理： 可編輯修改附表3-2項(xiàng)目部分包及勞務(wù)付款計(jì)劃表年 月 項(xiàng)目名稱： 單位：元 分包單位分包內(nèi)容合同總價(jià)完成產(chǎn)值 累