建筑施工財務(wù)流程.doc

.財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-1分包工程結(jié)算（預(yù)結(jié)）入賬流程履約驗收w 主管工長，確認已全部完成合同內(nèi)容。w 質(zhì)檢員，確認施工質(zhì)量達到合同要求。w 保管員，確認已歸還全部材料及工具。w 安全員，確認安全、文明施工達到合同要求。w 技術(shù)負責(zé)人/生產(chǎn)經(jīng)理，審核分包單位申請w 分包單位，提出工程結(jié)算申請項目預(yù)算員w 項目預(yù)算員審核審核工程結(jié)算總價款w 預(yù)算員跟蹤單據(jù)項目經(jīng)理w 審核公司成本部w 成本部造價師審核成本總監(jiān)w 復(fù)核財務(wù)部w 財務(wù)部，入賬總經(jīng)理w 完工結(jié)算審批w 預(yù)結(jié)進度直接提交財務(wù)，不需總經(jīng)理審批財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-2分包工程款付款審批流程項目部w 施工員、質(zhì)檢員、安全員，簽字確認完成合同內(nèi)容，達到合同要求，有無扣罰款。w 項目預(yù)算員，審核w 項目經(jīng)理，審核w 成本部造價師，審核分包單位w 根據(jù)項目部的辦款通知，辦理手續(xù)，提供發(fā)票項目會計w 根據(jù)資金計劃,填開支出證明單財務(wù)管理中心w 財務(wù)經(jīng)理，審核 成本總監(jiān)w 審核工程部總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批財務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-3材料、機械結(jié)算入賬流程 總經(jīng)理w 審批財務(wù)部w 財務(wù)部入賬項目預(yù)算員w 審核價格、數(shù)量成本總監(jiān)w 審核公司成本管理中心w 物資主管，審核w 成本部造價師，審核項目部w 項目保管員，確認材料數(shù)量， 編制收料匯總單w 項目材料員，根據(jù)采購合同、確認價格，簽字確認項目經(jīng)理w 審核簽字材料（機械）供應(yīng)商w 每月25日材料供應(yīng)商提出對賬申請w 供應(yīng)商提供發(fā)票財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-4材料、機械款付款審批流程供應(yīng)單位w 根據(jù)辦款通知，提供相關(guān)資料項目材料員w 根據(jù)資金計劃,填開用款申請單財務(wù)管理中心w 項目會計，審核w 財務(wù)經(jīng)理，審核 項目經(jīng)理w 審核成本管理中心w 成本造價師，審核w 成本總監(jiān)，審核工程部總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批財務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-5輔材現(xiàn)金采購借支流程項目材料員w 項目材料員，填制借支單和用款申請單（附采購清單）項目經(jīng)理w 審核，助手成本管理中心w 合約部物資主管，審核價格、數(shù)量和品牌等財務(wù)管理中心w 項目會計復(fù)核總經(jīng)理或副總審批w 單筆5000-10000元，副總經(jīng)理審批w 單筆10000元以上，總經(jīng)理審批財務(wù)管理中心w 財務(wù)經(jīng)理審核w 財務(wù)總監(jiān)審批（單筆5000以下的，財務(wù)總監(jiān)審批后即可辦理付款）出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-6現(xiàn)金采購輔材核銷流程項目經(jīng)理w 審批項目材料員w 材料采購員，填制支出證明單并歸集核銷附件包括材料入庫單和材料采購發(fā)票等成本管理中心w 合約部物資主管，審核價格、數(shù)量和品牌等項目會計w 項目會計，審核發(fā)票合法有效性和采購數(shù)量與價格?？偨?jīng)理w 審批財務(wù)管理中心w 財務(wù)經(jīng)理，審核w 財務(wù)總監(jiān)，審核出納w 付款或核銷借支財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-7固定資產(chǎn)申購借支審批流程使用部門w 部門經(jīng)理審核w 中心總監(jiān)經(jīng)辦人w 經(jīng)辦人填制借支單和用款申請單（附采購清單、采購合同）助手綜合行政部w 行政經(jīng)理復(fù)核財務(wù)管理中心w 財務(wù)總監(jiān)審核出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款總經(jīng)理或副總審批w 單筆5000元以內(nèi)，副總經(jīng)理審批w 單筆5000元以上，總經(jīng)理審批 財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-8固定資產(chǎn)購置核銷流程使用部門w 部門經(jīng)理審核w 中心總監(jiān)經(jīng)辦人w 經(jīng)辦人填制支出證明單（歸集核銷附件包括入庫單和采購發(fā)票等w助手綜合行政部w 行政經(jīng)理復(fù)核財務(wù)管理中心w 綜合（項目）會計審核w 財務(wù)副經(jīng)理審核w 財務(wù)總監(jiān)審核出納w 出納檢查手續(xù)是否完備w 手續(xù)完備，付款總經(jīng)理w 總經(jīng)理審批財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-9投標保證金付款流程經(jīng)辦人w 經(jīng)營部經(jīng)理，根據(jù)標書要求填寫支付申請單。經(jīng)營部總監(jiān)w 審核財務(wù)經(jīng)理w 按投標文件審核支付申請單財務(wù)總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批出納w 付款財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-10履約保證金付款流程成本總監(jiān)w 審核經(jīng)辦人w 成本合約部經(jīng)理，根據(jù)合同填寫支付申請單。財務(wù)經(jīng)理w 審核財務(wù)總監(jiān)w 審核總公司出納w 辦理保函或支付保證金總經(jīng)理w 審批財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-11項目資金計劃流程成本管理中心w 商務(wù)管理人員，審核項目部w 項目經(jīng)理牽頭，項目部預(yù)算員，每月3日前編制當(dāng)月資金收付計劃財務(wù)管理中心w 項目會計，初步審核和資金平衡測算w 財務(wù)經(jīng)理，匯總各項目部資金計劃會審w 成本管理中心總監(jiān)、工程部總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)，會審上報的收、付款計劃財務(wù)管理中心w 審定計劃當(dāng)天反饋至項目部。w 項目部，通知分包單位/材料供應(yīng)商辦理收款手續(xù)。w 財務(wù)經(jīng)理，按資金計劃安排付款?？偨?jīng)理w 簽署審定意見（每月10號前）一、項目付款需同時滿足以下四個條件：1、 “分包預(yù)（結(jié)）算單（月進度）”，已提交財務(wù)入賬。2、符合規(guī)定審批的月度資金計劃，已提交財務(wù)。3、項目部有資金結(jié)余。（項目剛開工，可由公司墊付部分進度款。）4、分包單位/材料供應(yīng)商，提供合法發(fā)票及辦理完善的財務(wù)手續(xù)。如果未同時達到以上四個條件，原則上不安排工程款。2、 特殊情況下付款，需滿足第一條所述第1和第4條手續(xù)，由公司成本總監(jiān)、工程部總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理特批后付款。特殊付款納入項目部下月資金計劃。 財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-12項目工資發(fā)放流程項目人事專員w 人事專員，每月10日前，收集匯總上月的考勤記錄、編制考勤表、工資績效考核及獎懲匯總表；w 人事專員，每月10日前完成工資表編制項目部經(jīng)理w 審核項目會計w 復(fù)核工資表綜合部總監(jiān)w 審核財務(wù)管理中心w 財務(wù)經(jīng)理，審核w 財務(wù)總監(jiān)，審核副總經(jīng)理w 審批。出納w 每月15日，根據(jù)審批的工資表發(fā)放工資財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-13項目間接費用報銷流程項目經(jīng)理w 審核經(jīng)辦人w 填寫支出證明單w 附財務(wù)管理制度規(guī)定之核銷附件。項目會計w 項目會計，核票、金額、合規(guī)、制度規(guī)定。財務(wù)經(jīng)理w 審核總經(jīng)理w 審批財務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 付款財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-14總公司工資發(fā)放流程綜合部總監(jiān)w 審核人事經(jīng)理w 每月10日前，收集匯總上月的考勤記錄、編制考勤表、工資績效考核及獎懲匯總表；w 編制工資表。公司財務(wù)經(jīng)理w 審核工資表公司主管會計w 復(fù)核工資表副總經(jīng)理w 審批財務(wù)總監(jiān)w 審核出納w 15日，根據(jù)工資表發(fā)放工資財務(wù)管理手冊（財務(wù)管理制度）附2-15總公司日常費用報銷流程部門負責(zé)人w 部門經(jīng)理審核w 部門總監(jiān)審核經(jīng)辦人w 填制費用報銷單w 附財務(wù)管理制度規(guī)定之核銷附件。財務(wù)經(jīng)理w 審核主管會計w 審核發(fā)票、金額、合規(guī)性、制度規(guī)定。財務(wù)總監(jiān)w 審核總經(jīng)理w 審批出納w 付款附表3-1項目資金支付審批表年 月 日項目名稱： 單位：元合同價款累計應(yīng)收款前期累計已支付累計已完成產(chǎn)值前期累計已收款本次計劃支付合同規(guī)定付款比例本期計劃收款項目資金結(jié)余(-占用總公司資金)資金分配順序與名稱前期累計 已支付額本次計劃支付總公司批準 本次支付額項目資金支出一、工程稅金二、上交總公司資金1、上交總公司管理費及利潤(考核責(zé)任書上繳 %)2、保證金、押金等扣繳（包括向外繳納、收分供商）3、甲方預(yù)付款存留（ %）4、上交資金占用費（考核責(zé)任書約定年利率 %）三、生產(chǎn)資金1、直接成本支付2、間接成本支付3、備用款支付合計：項目部項目預(yù)算員： 項目材料員： 項目會計：項目經(jīng)理：總公司審核成本部：物資部：財務(wù)部：成本總監(jiān)：工程總監(jiān)： 財務(wù)總監(jiān)： 總經(jīng)理： 可編輯修改附表3-2項目部分包及勞務(wù)付款計劃表年 月 項目名稱： 單位：元 分包單位分包內(nèi)容合同總價完成產(chǎn)值 累