VKSY-WI-CB002工程預結算編制及審核作業(yè)指引.doc

沈陽萬科房地產開發(fā)有限公司SHENYANGVANKEREALESTATEDEVELOPMENTCO.,LTD.編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0工程預結算編制及審核作業(yè)指引編制劉劍日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人批準人工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁工程(非主體建安工程)預結算管理流程結算階段預算階段承包商財務總監(jiān)法人代表成本管理部設計部項目經理部施工圖項目總經理復核、批準成本管理部經理復核、批準10萬元以上成本組編制及審核造價成本組內部復核成本組匯總竣工結算資料并確認審核結算造價成本組內部復核成本管理部經理審核、簽字財務總監(jiān)復核法人代表(授權人)批準項目總經理審核、簽字10萬元以下10萬元以上提供預算書提供結算書工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁工程(主體建安工程)預結算管理流程結算階段預算階段承包商財務總監(jiān)法人代表成本管理部設計部項目經理部施工圖咨詢公司編制及復核預算成本管理部復核成本組復核確認咨詢公司編制及審核結算成本管理部經理審核、簽字財務總監(jiān)復核法人代表(授權人)批準存檔成本組復核工程組匯總竣工結算資料提供預算書提供結算書項目總經理審核、簽字存檔工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁1.目的為加強萬科集團所屬各房地產公司工程預結算的規(guī)范化管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。2.適用范圍沈陽萬科房地產開發(fā)有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3.術語和定義3.1.預算：即施工圖預算，指根據施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規(guī)定采用的工程預算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價格、建設地區(qū)的自然和技術經濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經濟文件。3.2.結算：指工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。4.職責4.1.成本管理部4.1.1.成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門，對工程預結算的編制審核工作負主要責任。4.1.2.負責組織主體工程預算的編制和審核工作。4.1.3.負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。4.1.4.根據結算完的工程提出成本管理建議。4.2.項目經理部4.2.1.負責提供預算工程的工程進度安排資料、施工組織設計等相關資料。4.2.2.負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。4.2.3.負責核實簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬元以上的簽證和5萬元以上的設計變更必須報成本管理部復核。4.2.4.負責督促施工單位上報工程結算書，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實性和準確性。4.2.5.負責組織工程結算的編制和審核。4.2.6.負責填報竣工時的工程竣工結算工作交接單和工程結算定案單。工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁4.2.7.將工程結算資料移交成本管理部復核。4.3設計部4.3.1負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關資料。4.3.2負責審核批準設計變更。4.4工程管理部4.4.1負責向項目經理部進行招標文件、投標書、中標通知書、其它與招投標相關文件、合同條件等資料的交底工作，詳見工程合同交底作業(yè)指引。5.工作程序5.1.工程預結算工作的一般規(guī)定5.1.1.施工圖預算可本公司自行編制，也可以委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須已經過政府有關部門認可且具備乙級以上（含乙級）資質證書。5.1.2.委托造價咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。5.1.3.工程預結算負責部門應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專人負責進行分類、裝訂、存檔；工程預結算工作的必備資料主要包括：5.1.3.1.材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書）；5.1.3.2.招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成一致的預算書等）；5.1.3.3.工程合同（包括合同審批表）；5.1.3.4.施工組織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；5.1.3.5.雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書；5.1.3.6.工程竣工驗收資料（工期或者質量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說明）；5.1.3.7.其他與工程結算相關的雙方確認的協議、備忘錄等。5.1.4.工程預結算的劃分按照萬科集團房地產企業(yè)成本核算指導進行，共劃分為建設項目的開發(fā)前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規(guī)則進行工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁編號。5.2.工程結算注意事項5.2.1.工程結算工作交接單各項內容必須填寫完整；5.2.2.工程結算工作交接單中工程質量必須達到合同規(guī)定級別；5.2.3.工程結算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關人員簽字，并至少有相應部門經理簽字，審批權限按現場簽證和設計變更權限處理；5.2.4.現場簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結算書附件參與結算；5.2.5.在結算工作進行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，重點復核：工程內容、水電費、結算方式、結算時間、質保金、工期和質量獎罰等；5.2.6.對提供工程結算文件中存在易產生岐意、表示不清晰的文件，退回經辦人；5.2.7.結算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進行確定5.3.非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序5.3.1.設計部提供詳細的施工圖，項目經理部結合現場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書，由項目經理部成本組負責編制及審核預算，項目經理部經理批準，10萬元以上的預算須成本管理部經理批準。5.3.2.工程預算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書封面上簽字，并申報成本管理部復核和批準。5.3.3.工程預算價經公司批準后，項目經理部、工程管理部依據審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。5.4.主體建筑安裝工程預算編制及審核程序5.4.1.設計部提供施工圖，項目經理部結合現場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書。5.4.2.主體建筑安裝工程預算由咨詢公司按施工圖紙、施工組織設計、相關合同編制并審核施工圖預算。5.4.3.咨詢公司確定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經理部成本組存檔。5.5.非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序5.5.1.項目經理部工程組出具工程結算工作交接單并匯總竣工結算資料；工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁5.5.2.項目經理部成本組確認竣工結算資料；5.5.3.項目部成本組審核完畢(含內部復審)，填寫工程結算定案單(填寫要求見附表一)。送項目經理部經理復核、簽字；5.5.4.10萬元以上結算需報送成本管理部經理復核、簽字；5.5.5.所有結算均由財務總監(jiān)復核、簽字；5.5.6.所有結算均由法人代表(授權人)批準；5.6.主體建筑安裝工程結算編制及審核程序5.6.1.項目經理部工程組出具工程結算工作交接單；5.6.2.項目部成本組匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現場簽證，設計變更等合同規(guī)定可作為結算依據的資料；5.6.3.項目部成本組將工程結算資料確認單提供給咨詢公司；咨詢公司根據以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算；5.6.4.項目部成本組對咨詢公司審核后的結算進行復審；復審后填寫工程結算定案單(填寫要求見附表一)；5.6.5.工程結算定案單依次送項目經理部總經理、成本管理部經理、財務總監(jiān)復核并簽字；5.6.6.工程結算定案單最終由公司法人代表(授權人)批準；6.支持性文件6.1.合同管理程序6.2.工程成本管理程序6.3.圖紙管理作業(yè)指引6.4.工程合同交底作業(yè)指引6.5.工程現場簽證管理作業(yè)指引6.6.成本管理軟件操作指引7.相關記錄及表格7.1.工程結算明細表7.2.工程結算資料確認單7.3.工程結算工作交接單7.4.工程結算定案單工程預結算編制及審核作業(yè)指引編號：VKSY-WI-CB002版號：A/0頁碼：第2頁共8頁附表一工程結算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時間竣工日期按結算申請時間保修截止日期統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關保修條款”合同價格如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單體合同價送審造價施工單位送審價結算造價復審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）建筑規(guī)?？梢悦枋銮宄?guī)模如：m2、m、個等取費標準按施工合同增減造價下調為：-上調為：+單位造價造價/建筑規(guī)模質保金按合同百分比工程造價結算造價拆分按成本管理軟件口徑拆分至期科目施工單位1請核對公章是否與施工合同公