國際貿(mào)易結(jié)算方式.ppt

國際貿(mào)易結(jié)算方式,第四章：其他貿(mào)易結(jié)算方式,其他貿(mào)易結(jié)算方式,國際保理 銀行保函 包買票據(jù)業(yè)務(wù),第一節(jié) 國際保理,一、國際保理的含義 保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。,出口商,進(jìn)口商,進(jìn)口保理商,出口保理商,發(fā)展沿革,1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務(wù) 1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開始試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。 中國銀行于1993年加入國際保理商聯(lián)合會(huì) （Factors Chain International，簡稱FCI）。 目前中國銀行與FCI會(huì)員間的業(yè)務(wù)往來完全通過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACToring）進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)了作業(yè)無紙化，提高了業(yè)務(wù)效率，降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 25個(gè)國家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務(wù)遍及五大洲,保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。 目前,一些國家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開始與儲(chǔ)運(yùn)公司、商檢機(jī)構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標(biāo)簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運(yùn)、保險(xiǎn)、倉儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。,二、保理服務(wù)項(xiàng)目,由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)： （一）出口貿(mào)易融資 （二）銷售帳務(wù)處理 在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。,（三）收取應(yīng)收帳款 保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。 （四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保 賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。,二、保理服務(wù)項(xiàng)目,（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯 （二）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證 （三）便利出口商融資 （四）減少托收方式進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn) （五）提供多種貨幣的分類服務(wù) （六）利用銀行優(yōu)勢，避免客戶外匯風(fēng)險(xiǎn) （七）對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查,三、保理作用,對出口商和進(jìn)口商的益處,單保理,雙保理,進(jìn)口保理商,出口保理商 進(jìn)口保理商,四、保理的種類,出口商,進(jìn)口商,進(jìn)口保理商,出口保理商,五、雙保理的業(yè)務(wù)程序,五、雙保理的,具體運(yùn)作步驟,7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情 8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款 9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收 10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款 11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商 12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款， 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款 13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用，將余額付出口商,六、國際保理費(fèi)用,1、進(jìn)出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.6-1.2% 2、單據(jù)處理費(fèi)：10美元/單 3、銀行費(fèi)用 近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易 買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算 的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù) 能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉?進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等 地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年 全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。,第二節(jié) 銀行保函,一、銀行保函的含義當(dāng)事人 （一）含義： 國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的保證文件（L/G） （二）銀行保函的當(dāng)事人：,申請人,擔(dān)保行,通知行,受益人,轉(zhuǎn)開行,反擔(dān)保行,第一性 見索即付,第二性 有條件的保函,擔(dān)保行,申請人,受益人,申請人,受益人,擔(dān)保行,擔(dān)保行的付款責(zé)任,二、銀行保函的種類,（一）出口類保函 投標(biāo)保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預(yù)付金保函 質(zhì)量保函 付款保函 （二）進(jìn)口類保函 延期付款保函 租賃保函,補(bǔ)償貿(mào)易保函 （三）對銷貿(mào)易類保函 來料加工來件裝配 借款保函 關(guān)稅保付保函 （四）其他類保函 帳戶透支保函 保釋金保函,三、銀行保函辦理手續(xù),1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章； 2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等； 3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章； 4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件； 5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等； 6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。,銀行保函的業(yè)務(wù)程序,申請人申請開立保函 擔(dān)保行審查及開具保函 收益人憑保函索賠 擔(dān)保行對申請人或反擔(dān)保人追索 保函注銷,四、備用信用證,（一）含義： （二）用途與見索即付的保函相同 最早起源于美國 （三）備用信用證與銀行保函的比較,（三）銀行保函與備用信用證的比較,相同點(diǎn)： 1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出 具的書面保證文件 2、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物 3、一般都是在申請人沒有履約情況下對受益人賠付。 4、當(dāng)事人相同 不同點(diǎn)： 1、適用慣例不同 2、對單據(jù)的要求不同 3、擔(dān)保人的責(zé)任不同 4、類別不同,第三節(jié) 福費(fèi)廷 一、福費(fèi)廷的涵義及當(dāng)事人 它是對未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。這些應(yīng)收款項(xiàng)通常采用商業(yè)匯票或本票的形式 。 福費(fèi)廷交易的當(dāng)事人主要有四個(gè)： 1、進(jìn)口商，福費(fèi)廷交易的債務(wù)人。承擔(dān)到期支付票據(jù)款項(xiàng)的主要責(zé)任。 2、出口商，他通常是福費(fèi)廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無追索權(quán)地售給福費(fèi)廷融資者。 3、擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期支付提供擔(dān)保。 4、福費(fèi)廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地的銀行或其附屬機(jī)構(gòu)，或大金融公司，或福費(fèi)廷公司。,二福費(fèi)廷的特點(diǎn) 1、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易 2、出口商向包買商出賣票據(jù)是無追索權(quán) 的，是賣斷，將有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給包買商 3、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長期融資業(yè)務(wù) 4、出口商敘做福費(fèi)廷，實(shí)際上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金交易 5、福費(fèi)廷票據(jù)的賣方(包括銀行在內(nèi))是受到保護(hù)的 6、福費(fèi)廷市場有三種活動(dòng)：投資，交易，經(jīng)紀(jì) 盡管福費(fèi)廷交易在國外已流行幾十年，融資領(lǐng)域越來越廣，融資方式越來越靈活，但我國福費(fèi)廷業(yè)務(wù)卻遠(yuǎn)沒有廣泛開展起來。這種現(xiàn)狀與我國日益擴(kuò)張的出口需求不相適應(yīng)，也與我國在世界貿(mào)易中的出口大國地位很不相稱。所以，我們要在技術(shù)、觀念、資金市場缺乏、人才等方面解決發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的障礙，大力發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。,四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國際保理業(yè)務(wù)的比較 兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)