國際結算》第四章：國際結算方式(一)-匯款與托收.ppt

第四章 國際結算方式(一)：匯款與托收,學習目標： 熟練掌握匯款與托收 的概念及應用； 熟悉順匯和逆匯 的概念。 關鍵概念： 匯款、電匯、信匯、票匯、托收、即期付款交單、 遠期付款交單、承兌交單、托收統(tǒng)一規(guī)則,第一節(jié) 匯 款,一、匯款的當事人及相互關系 (一)匯款的當事人 匯款人(Remitter)：是申請匯出款項的一方。 匯出行(Remitting Bank)：是受匯款人委托而匯出款項的銀行。 匯入行(Paying Bank)：也稱解付行，是接受匯出行委托并將款項支付給收款人的銀行。 收款人(Payee)：是匯出款的最終接受者。 (二)當事之間的相互關系,二、匯款的方式 (一)電匯(Telegraphic Transfer，T/T)：是匯出行應匯款人的申請，通過加押電報或電傳的方式指示匯入行解付一定款項給收款人的方式。 電匯業(yè)務的特點： 資金匯兌速度快。 安全系數(shù)高。 銀行難以利用匯款資金。 電匯匯率是一種基礎匯率。,(二)信匯(Mail Transfer，M/T)：是指匯出行應匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定款項給收款人的方式。 信匯與電匯相比具有節(jié)費省用的特點，因為用信函通知匯款比用電報或電傳通知所發(fā)生的直接成本低，而且資金在途時間長，因此銀行收取的手續(xù)費較低。但信匯匯款所需時間比電匯要長，這直接影響收款人的收款時間，同時，銀行有機會占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿易中使用不如電匯廣泛。,(三)票匯(Demand Draft，D/D)：是匯出行應匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款人憑票取款的匯款方式。 票匯與其他匯款方式相比較，其特點如下： 票匯具有較大的靈活性。 匯票可代替現(xiàn)金流通。 (3) 票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時間及郵遞速度，銀行通?？烧加迷谕緟R款資金。此外，票匯匯費與信匯匯費水平大體一致。,三、匯款頭寸的償付 匯出行委托匯入行解付款項，應及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱“撥頭寸”。 匯款頭寸償付的轉賬方法有如下幾種： (一)匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關系 (二)匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶 (三)匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶,四、退匯的處理 匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款項退回給匯款人，這稱作退匯。 (一)電匯和信匯方式下的退匯 (二)票匯方式下的退匯,五、匯款方式的應用 (一)預付貨款 1. 預付貨款的含義 2. 預付貨款的特點 3. 預付貨款的適用范圍 (二)貨到付款 1.貨到付款的含義 2.貨到付款的特點 3.貨到付款的適用范圍,六、匯款的特點 (一)匯款屬于商業(yè)信用 匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應用取決于交易一方對另一方的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供信用，因此交易中提供信用的一方必然承擔著較大的風險。 (二)匯款屬于順匯法 在匯款業(yè)務中，匯款人主動將款項交給銀行，委托銀行通過信匯/電匯委托書或銀行匯票等支付工具，轉托國外銀行將款項付給國外收款人，這種結算方式下的資金流向與支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。,七、匯款風險的防范 從貿易角度來看，如果貿易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的資信不夠滿意，采取匯款方式的風險是很大的，因此，企業(yè)對匯款風險的防范首先在于加強信用風險的管理，同時，為了保障其權益，減少風險，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入。 從銀行角度來看，國際間資金償付作為銀行的基本業(yè)務在整個業(yè)務流程中環(huán)節(jié)較多，涉及面廣，加強風險防范與控制，是一項非常重要的基礎工作。,第二節(jié) 托 收,一、托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義 國際商會1996年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則(簡稱URC522)第2條(a、b款)對托收的定義是：“托收”指銀行根據(jù)收到的指示(托收指示)處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和/或承兌交單；按照其他條款和條件交單的一種結算方式。定義中的“金融單據(jù)”是指匯票、本票、支票或其他類似用以取得款項的憑證；“商業(yè)單據(jù)”是指發(fā)票、運輸契約或其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。,二、托收的當事人及其責任 (一)托收的當事人 委托人(Principal)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務人收取票款的當事人，又稱出票人。 托收行(Remitting Bank)：指的是接受委托人委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務的銀行，又稱寄單行。 代收行(Collecting Bank)：指的是接受托收行的委托，向債務人收取款項的銀行，一般為托收行設在債務人所在地的國外聯(lián)行或代理行。 付款人(Payer)：在國際貿易中，付款人即進口方。 提示行(Presenting Bank)：指的是跟單托收中向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。 需要時的代理(Principals Representative in Case-of-Need)指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料貨物的情形，在付款地事先指定的代理人。,(二)當事人的責任 1. 委托人的責任 在國際貿易中，委托人實際上就是出口商。在托收業(yè)務中，他一方面與出口商建立買賣關系，另一方面與托收行建立委托代理關系。 作為出口商，委托人應履行的責任是：嚴格按合同約定向進口商按質、按量及時交運貨物；向進口商提交符合合同規(guī)定的各種單據(jù)。 作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書(Collection Application)建立委托代理關系。,2托收行的責任 執(zhí)行委托人的指示。 按托收申請書核實單據(jù)。 承擔過失的損失。,3. 代收行的責任 對托收行指示的處理。 對單據(jù)的處理。 對貨物的處理。 無延誤地付款。 通知收款情況。,4. 付款人的責任 托收項下付款人的主要責任是履行貿易合同項下的付款義務，在出口商向他提交了足以證明出口商已經履行了合同義務的單據(jù)時，按合同規(guī)定匯款。當付款人收到代收行的付款提示時，由于代收行與付款人之間并不存在契約關系，所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已經履行了合同下的義務為前提。,三、托收的種類 (一)光票托收(Clean Collection) 是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。 (二)跟單托收(Documentary Collection) 是指附帶商業(yè)單據(jù)(主要指貨運單據(jù))的托收。這種方式可以附帶金融單據(jù)(如匯票)，也可以不附帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它在國際貿易中使用最廣。,1. 付款交單(Documents against Payment，D/P)：是指委托人指示代收行在付款人付清款項后將單據(jù)交出。 即期付款交單 遠期付款交單 2. 承兌交單(Documents against Acceptance，D/A)：是指委托人開立遠期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進口方再履行付款義務。,四、國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則 (一)托收統(tǒng)一規(guī)則的產生與發(fā)展 (二)托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)的主要內容 1. 基本精神 2. 銀行的義務與責任 3. 關于提示、付款、承兌等手續(xù) 4. 改變委托與拒付處理,五、托收方式的特點 (一)托收方式建立在商業(yè)信用基礎之上 (二)資金負擔不平衡 (三)結算簡單、迅速，費用較低,六、托收的風險防范 (一)出口商防范托收風險的措施