20030623863預(yù)算報表編制方法.pptVIP

2019/6/30,1,863計劃課題 新預(yù)算報表 與 預(yù)算編報方法介紹,863計劃預(yù)算管理新報表與軟件培訓(xùn)會議,2019/6/30,2,主要內(nèi)容,新的課題預(yù)算報表體系 報表簡化優(yōu)化的原則與過程 新報表及其與原報表的關(guān)系 課題預(yù)算編報方法與注意事項 預(yù)算編制的基本方法與原則 須提交的預(yù)算申報材料 預(yù)算編報和審查中的注意事項 課題預(yù)算領(lǐng)域匯總方法與注意事項,2019/6/30,3,政策法規(guī)依據(jù)與管理文件,課題制管理： 關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理的規(guī)定 國家科研計劃課題評估評審暫行辦法 863計劃： 國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法 國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃課題預(yù)算編報指南（新） 國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃課題預(yù)算匯總指南（新） 國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃課題預(yù)算評估/評審規(guī)范（試行） 863計劃主題項目和重大專項各管理主體主要職責(zé),2019/6/30,4,新的報表體系 報表簡化優(yōu)化的原則與過程,原則 科學(xué)規(guī)范性：預(yù)算編制與預(yù)算審查的基本程序和方法不變，滿足課題制管理的基本原則和核心要求；符合財務(wù)制度規(guī)定；保持預(yù)算科目和內(nèi)涵不變，與863計劃專項經(jīng)費管理辦法保持一致。 高效：簡化優(yōu)化，提高預(yù)算報表的可操作性。 過程：從2003年年初條財司開始部署；委托國家科技評估中心開展研究；問卷調(diào)查，征求承擔(dān)863課題任務(wù)的科技人員的意見；征求財政部、聯(lián)辦、領(lǐng)域、主題、課題、評審專家的意見；報主管部長和部務(wù)會的批準。,2019/6/30,5,新的報表體系,成本補償式資助課題預(yù)算表 基本表：對所有課題和子課題都適用的表 課題層的預(yù)算匯總表4張 子課題層填寫的預(yù)算表9張 補充表：部分子課題填寫的預(yù)算表2張。 定額補助式資助課題預(yù)算表 基本表：3張,2019/6/30,6,新的報表體系 課題層的預(yù)算匯總表（成本補償式）,說明： 由課題下設(shè)的各個子課題預(yù)算匯總而成。 共4張表，與原報表變化不大，只作了局部優(yōu)化。 具體表格： 表C1 課題預(yù)算表 表C2 子課題支出預(yù)算匯總表 表C3 子課題來源預(yù)算匯總表 表C4 課題預(yù)算基本情況表,2019/6/30,7,新的報表體系 子課題層填寫的預(yù)算表（基本表）,說明： 由子課題填寫 課題預(yù)算編制和審查的主要工作量在子課題層 本次報表調(diào)整主要集中在子課題層的基本報表，通過合并和刪減，由原來13張調(diào)整為9張，并對其他表格進行了局部優(yōu)化。 合并的2張表：原設(shè)備購置預(yù)算表、原設(shè)備試制預(yù)算表 取消的3張表：原出國考察費用明細表 原外國專家來華費用明細表 原課題直接管理人員費用明細表,2019/6/30,8,新的報表體系 子課題層填寫的預(yù)算表（基本表）,表D1 子課題預(yù)算表 表D2 人員費預(yù)算明細表 表D3 購置/試制設(shè)備預(yù)算明細表 表D4 材料費預(yù)算明細表 表D5 外協(xié)測試化驗與加工預(yù)算明細表 表D6 出版物/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費預(yù)算明細表 表D7 現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費預(yù)算明細表 表D8 協(xié)作研究經(jīng)費支出預(yù)算明細表 表D9 子課題預(yù)算基本情況表,2019/6/30,9,新的報表體系 子課題層填寫的預(yù)算表（補充表）,說明： 部分子課題填寫 加強和完善對大型設(shè)備費用、協(xié)作研究支出的預(yù)算管理。 表格： D3-1 大型設(shè)備表申請表將原來要求的補充申請材料上升為具有明確報表編號的補充表，凡是申請購置或試制大型設(shè)備（指經(jīng)費超過100萬元）預(yù)算的子課題，需要填寫此表； 表D8-1 協(xié)作研究任務(wù)支出預(yù)算表新增表格，對協(xié)作研究支出預(yù)算進行了細化，凡申請協(xié)作研究支出預(yù)算的子課題，需填寫此表。,2019/6/30,10,新的報表體系 課題預(yù)算表（定額補助式）,說明： 不設(shè)子課題；30萬元以下； 共3張表，與原報表變化不大，只作了局部優(yōu)化。 表格： E1 課題預(yù)算表 E2 人員費預(yù)算明細表 E3 課題預(yù)算基本情況表,2019/6/30,11,課題預(yù)算編制的基本方法,不同類型的課題編報不同類型的預(yù)算表 支出預(yù)算和來源預(yù)算同時編制 根據(jù)課題研究實際需要編制經(jīng)費支出的總預(yù)算 成本補償式課題的分級管理 最多包括“課題子課題”兩級 編制課題經(jīng)費預(yù)算時以子課題為單元，按課題匯總。 不設(shè)子課題的課題視同只有一個子課題。,2019/6/30,12,課題預(yù)算編制與審查的原則,目標相關(guān)性原則預(yù)算應(yīng)與課題任務(wù)目標相關(guān) 政策相符性原則預(yù)算應(yīng)符合有關(guān)的政策法規(guī) 經(jīng)濟合理性原則預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟合理，在不影響課題任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。,2019/6/30,13,成本補償式課題須提交的預(yù)算申報材料,預(yù)算書正式書面材料（預(yù)算說明書、預(yù)算表） 其他相關(guān)預(yù)算材料 任務(wù)合同書 電子版數(shù)據(jù)和材料 包括課題及其各個子課題的材料,2019/6/30,14,成本補償式課題預(yù)算書,課題預(yù)算書 基本表： 課題預(yù)算書封面 課題預(yù)算說明書（*） 課題預(yù)算表C1、C2和C3 課題預(yù)算基本情況表C4 不設(shè)子課題的課題可以省略“課題預(yù)算說明書”和“子課題預(yù)算基本情況表D9”,子課題預(yù)算書 基本表： 子課題預(yù)算書封面 子課題預(yù)算說明書 子課題預(yù)算表D1至D8 子課題預(yù)算基本情況表D9（*） 補充表： 大型設(shè)備申請表D3-1 協(xié)作研究經(jīng)費支出預(yù)算表D8-1 協(xié)作研究經(jīng)費支出預(yù)算說明書,2019/6/30,15,成本補償式課題預(yù)算其他材料,進口設(shè)備報價單 單價5萬元的進口設(shè)備須提交此材料 大型設(shè)備試制方案和成本分析 單價100萬元試制設(shè)備須提交此材料 配套經(jīng)費證明 人員費和間接費用以外的預(yù)算科目若存在配套經(jīng)費，須提交此材料 原課題、子課題的正式預(yù)算書、正式任務(wù)合同書 滾動課題需提交此材料,2019/6/30,16,定額補助式課題須提交的預(yù)算申報材料,課題預(yù)算書正式書面材料 課題預(yù)算書封面 課題預(yù)算說明書 課題預(yù)算表：預(yù)算表E1和E2 課題預(yù)算基本情況表E3 課題任務(wù)合同書 電子版數(shù)據(jù)與材料,2019/6/30,17,課題預(yù)算申報材料主要問題及管理要求,以往申報材料問題：材料不全、依據(jù)不充分、質(zhì)量不高等 例如: 大型設(shè)備未提交“大型設(shè)備申請表”或材料太簡單，未起到說明的作用； 大型試制設(shè)備缺乏詳細的試制方案與成本分析； 進口設(shè)備缺報價單； 申請“協(xié)作研究支出”預(yù)算，但缺乏協(xié)作研究內(nèi)容說明或不具體； 缺乏配套經(jīng)費證明； 預(yù)算說明書太簡單，有些問題應(yīng)該說明，卻沒說明。 按指南要求，加強對課題預(yù)算申報材料的形式審查,2019/6/30,18,課題預(yù)算編報與審查中的注意事項,人員費問題：比例、標準 人員費比例R1 =子課題人員費專項經(jīng)費/（子課題直接費用總經(jīng)費+子課題間接費用總經(jīng)費）*100 針對各個子課題而言，而不是對整個課題 比例計算比較特別，為大分母、小分子 比例一般在5%15%之間，與子課題依托單位性質(zhì)有關(guān) 當一個子課題有多個依托單位時，以第一單位的性質(zhì)為準。,2019/6/30,19,課題預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,從863專項經(jīng)費列支的人員費支出標準： 高級研究人員人員費預(yù)算不得超過6000元/人月； 其他人員人員費預(yù)算不得超過3000元/人月。 課題依托單位承擔(dān)該課題管理和服務(wù)工作的直接管理人員所發(fā)生的人員費計入間接費用中，不執(zhí)行以上人員費支出標準。,2019/6/30,20,課題預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,國際合作交流費問題 國際合作與交流費比例R2 =子課題國際合作交流費專項經(jīng)費/（子課題直接費用專項經(jīng)費+子課題間接費用專項經(jīng)費）*100 刪去了2張明細表，但比例需從嚴控制；各項費用開支標準由各依托單位財務(wù)部門按國家外事統(tǒng)一標準執(zhí)行。 比例一般不超過5%，若超出比例，需要作特別說明，并重點審查。,2019/6/30,21,預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,間接費用問題 間接費用比例R3 =子課題間接費用專項經(jīng)費/（子課題直接費用專項經(jīng)費+子課題間接費用專項經(jīng)費）*100 針對各個子課題而言，而不是對整個課題 比例一般在5%30%之間，與子課題依托單位性質(zhì)有關(guān) 當一個子課題有多個依托單位時，以第一單位的性質(zhì)為準。,2019/6/30,22,預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,加強對協(xié)作研究任務(wù)的規(guī)范化管理，加強其約束力。 在課題立項時，凡是有協(xié)作研究任務(wù)的，都必須在課題/子課題任務(wù)書中有關(guān)課題分級情況或課題任務(wù)分解的相應(yīng)位置，明確協(xié)作研究任務(wù)的編號、名稱、主要任務(wù)、承擔(dān)單位、負責(zé)人、主要任務(wù)等基本情況。 協(xié)作研究支出屬預(yù)算審查的重點，凡未在課題/子課題任務(wù)書中明確協(xié)作任務(wù)的，一律不得列支協(xié)作研究支出，在預(yù)算審查時，取消該項支出的預(yù)算。 應(yīng)事先向課題承擔(dān)單位和課題組長明確上述要求。,2019/6/30,23,預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,其他直接費用 凡是沒有專門的對應(yīng)科目的預(yù)算支出，只要確實屬于課題任務(wù)直接需要，又符合有關(guān)政策和管理規(guī)定，可以列在“其他直接費用”下。 如國內(nèi)差旅費、科學(xué)考察費、專家咨詢費等其他直接研究費用。 “其他直接費用”數(shù)額較大時需要在預(yù)算說明書中說明。,2019/6/30,24,預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,為保證預(yù)算編報的質(zhì)量、預(yù)算管理的嚴肅性和管理部門形象，應(yīng)在有關(guān)環(huán)節(jié)上予以時間上的保障。 給課題留有比較充分的預(yù)算編報時間 給評審評估工作留有比較充分的時間，使專家有足夠時間去分析判斷，保證評審評估活動的質(zhì)量和嚴肅性,2019/6/30,25,預(yù)算編報與審查中的注意事項（續(xù)）,要求課題負責(zé)人與科研管理專家及財務(wù)專家合作，共同編制預(yù)算書； 要求課題預(yù)算編制人員在編制預(yù)算前認真閱讀預(yù)算編報指南和有關(guān)文件； 對課題預(yù)算編制人員開展有關(guān)培訓(xùn)。,2019/6/30,26,課題預(yù)算領(lǐng)域匯總方法與要求,各領(lǐng)域?qū)Ρ绢I(lǐng)域內(nèi)的所有課題預(yù)算進行匯總 包括兩部分 領(lǐng)域辦審查后的預(yù)算數(shù)據(jù)材料 課題申報的預(yù)算數(shù)據(jù)材料 以內(nèi)部文件形式報條財司，同時提交課題立項的部長批示內(nèi)部文件或立項批復(fù)的正式文件。,2019/6/30,27,領(lǐng)域匯總須提交的材料,領(lǐng)域辦公室審查后數(shù)據(jù) 課題預(yù)算審查正式書面材料 關(guān)于評估/評審與審查的說明 課題預(yù)算評估或評審報告 課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表正式書面材料 封面、表A1至表A4 有關(guān)說明 課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表電子數(shù)據(jù) （通過軟件系統(tǒng)上報）,課題申報數(shù)據(jù) 課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表正式書面材料 封面、表B1至表B3 課題預(yù)算分領(lǐng)域匯總表電子數(shù)據(jù)（通過軟件系統(tǒng)上報）,2019/6/30,28,領(lǐng)域匯總有關(guān)注意事項,有關(guān)編號和代碼應(yīng)填寫準確 滿足數(shù)據(jù)平衡關(guān)系；書面和電子版信息必須一致； 課題名稱或單位名稱，填寫正式的