銀行各類計(jì)算公式介紹

銀行各類計(jì)算公式 一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)： 1、備付金比例備付金余額各項(xiàng)存款余額100法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3） 備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。 2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額流動(dòng)性負(fù)債期末余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25） 流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。 3、存貸比例各項(xiàng)貸款余額各項(xiàng)存款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80） 4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率流動(dòng)負(fù)債凈額長(zhǎng)期資產(chǎn)100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30） 流動(dòng)負(fù)債凈額流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。 5、中長(zhǎng)期貸款比例一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額一年期以上存款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120） 一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。 6、拆借資金比例 拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額各項(xiàng)存款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4） 拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額各項(xiàng)存款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8） 凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額流動(dòng)負(fù)債100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4） 拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。 7、貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例不良貸款各項(xiàng)貸款100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15） 逾期貸款比例逾期貸款余額各項(xiàng)貸款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8） 呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）各項(xiàng)貸款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7） 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額各項(xiàng)貸款期末余額100； 不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）100 ； 江西信合網(wǎng) 8、呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50） 9、單戶貸款比例 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30） 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額資本總額100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍） 資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額） 對(duì)最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）100； 10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率 資本充足率資本凈額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8） 核心資本充足率核心資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4） 資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）； 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（見后表農(nóng)村信用社加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表，分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。 核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）； 11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率資本總額資產(chǎn)總額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6） 12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）呆滯呆賬貸款余額100； 13、資本利潤(rùn)率利潤(rùn)總額資本總額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5） 14、資產(chǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額資產(chǎn)平均余額100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5） 資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。 15、利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）100；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90） 16、非利息收入比率非利息收入各項(xiàng)收入100 ； 各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入手續(xù)費(fèi)收入其他營(yíng)業(yè)收入投資收益營(yíng)業(yè)外收入； 非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。 17、資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額資產(chǎn)平均余額100 ； 費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他營(yíng)業(yè)支出。 二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo) 1.流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債l00； 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。 流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。 2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100%； 速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。 3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率不良貸款資本金100； 4、固定資產(chǎn)比率(固定資產(chǎn)凈值在建工程)所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）100； 三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo) 1、利潤(rùn)率利潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)收入100； 2、資本金利潤(rùn)率利潤(rùn)總額資本金100； 3、成本率總成本營(yíng)業(yè)收入100； 4、綜合費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用(營(yíng)業(yè)收入投資收益)100%。 江西信合網(wǎng) 四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式 1、負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100%； 2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100%； 3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率負(fù)債總額所有者權(quán)益100%； 4、流動(dòng)資產(chǎn)比率流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總額100%； 5、貸款收息率貸款利息收入貸款年平均余額100%； 6、應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息利息收入總額100%； 7、存款平均付息率存款利息支出總額各項(xiàng)存款年均余額100%； 8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額100%； 9、利潤(rùn)完成率當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額本年計(jì)劃利潤(rùn)100%； 10、利潤(rùn)增減率(本年實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn))本年計(jì)劃利潤(rùn)總額100%； 11、資產(chǎn)利潤(rùn)率凈利潤(rùn)資產(chǎn)平均余額100%； 12、資本(權(quán)益)收益率凈利潤(rùn)資本總額100%。 五、折舊公式 1、平均年限法 年折舊率（1預(yù)計(jì)凈殘值率）折舊年限100； 季折舊額原值年折舊率4； 月折舊額原值年折舊率12； 2、工作量法 單位里程折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的總行駛里程； 每工作小時(shí)折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的工作小時(shí)。 3、雙倍余額遞減法 年折舊率2折舊年限100； 季折舊額凈值年折舊率4； 月折舊額凈值年折舊率12； 實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。 4、年度總和法 年折舊率2（折舊年限已使用年數(shù)）折舊年限（折舊年限1）100； 季折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率4； 月折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率12。 六、其他常用公式 1、資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)總資產(chǎn)100； 2、資本收益率=凈利潤(rùn)資本總額100； 3、利差率=（利息收入-利息支出）盈利資產(chǎn)100； 4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100； 5、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）負(fù)債總額100； 6、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100 ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。 七、資本充足率最新計(jì)算公式 新資本凈額（資本凈額呆帳準(zhǔn)備金不足部分長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)） 新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)50風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)10 新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100資本充足率 1流動(dòng)比率。流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100。2速動(dòng)比率。速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債100。其中速動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨和預(yù)付費(fèi)用后的金額。3資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100。流動(dòng)比率愈高，表明企業(yè)運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)償還債務(wù)的能力愈強(qiáng)，理論界認(rèn)為流動(dòng)比率大于200，表明企業(yè)償債能力較強(qiáng)。速動(dòng)比率越大，表示企業(yè)償債能力越強(qiáng)。理論界認(rèn)為，速動(dòng)比率大于1，則表示該企業(yè)有足夠的償債能力。資產(chǎn)負(fù)債率是從總體上反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越低，表明企業(yè)償債能力越強(qiáng)。但資產(chǎn)負(fù)債率也并非是越低越好。一般來講，第一產(chǎn)業(yè)為2