我國商業(yè)銀行客戶信用評價體系研究

學校代碼：10252學 號：0721623上海理工大學碩士學位論文我 國 商 業(yè) 銀 行 客 戶 信 用 評 級 體 系 研 究姓 名 劉儒系 別 管理學院專 業(yè) 金融學研究方向 金融服務市場問題研究指導教師 許學軍 副教授學位論文完成日期 2009 年 12 月學位論文版權使用授權書本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規(guī)定，同意學位論文保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版。允許論文被查閱和借閱。本人授權上海理工大學可以將本學位論文的全部內容或部分內容編入有關數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。本學位論文屬于 保 密_年 不保密 學位論文作者簽名： 指導教師簽名：年 月 日 年 月 日聲 明本人鄭重聲明：所呈交的學位論文，是本人在導師的指導下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的內容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經公開發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本聲明的法律責任由本人承擔。學位論文作者簽名：年 月 日摘 要信用風險是銀行面臨的主要風險。2008 年發(fā)生的次貸危機又一次引發(fā)了全球范圍的銀行業(yè)危機。此次危機再次表明，一旦銀行業(yè)風險得不到有效控制，很容易引起連鎖反應，從而引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融危機，并殃及整個經濟生活，甚至會導致經濟秩序混亂與政治危機。為了避免危機的再次發(fā)生，我們必須提高銀行對客戶的信用評級水平以降低商業(yè)銀行的金融風險。我們應以此次危機作為契機，對我國現(xiàn)行的信用評級指標進行重新構建，使其能在商業(yè)銀行客戶信用評級過程中發(fā)揮更大的作用。我國的信用評級業(yè)開展相對較晚，同發(fā)達國家相比我們無論是信用評級理論還是信用評級方法都處于初級階段，因此我們必須借鑒國外關于信用評級的先進理論和方法來改進我國的信用評級工作，進一步降低信用風險的發(fā)生可能性。對于商業(yè)銀行來說，商業(yè)銀行的觸角深入到我們經濟生活的任何角落，因此商業(yè)銀行的信用風險很容易放大到我們整個經濟生活中。構成銀行信用風險的主要來源是銀行貸出的款項是否能夠按照契約及時收回，如果貸款客戶未能及時按約償還貸款，則銀行的信用風險加大，因而銀行客戶的信用狀況直接關系到銀行的穩(wěn)定和安全。本文的寫作目的旨在通過借鑒國外先進的信用評級指標體系和信用評級方法，指導我國商業(yè)銀行客戶信用評級指標體系的構建，以期新的信用評級指標體系能夠更加準確、合理的評定客戶的信用等級，保障銀行系統(tǒng)的安全。本文首先界定了信用評級及其指標體系的概念，并介紹了國內外信用評級領域的研究現(xiàn)狀。其次簡要闡述了我國信用評級的發(fā)展歷程，定義了信用評級指標體系，并分析了信用評級指標體系所包含的內容，結合當前我國商業(yè)銀行信用評級指標體系，說明了我國商業(yè)銀行客戶信用評級存在的問題。然后是本文的重點章節(jié)，即對商業(yè)銀行信用風險評估體系的實證分析。這部分遵循信用評級指標體系的構建原則，構建了適合我國國情的信用評級指標體系，并利用層次分析法和 matlab 程序確定了各個指標的權重，最終利用模糊評價法對受評企業(yè)的最終信用狀況進行評定。繼而采用上述方法對一個具體案例進行分析，并最終評定了該客戶的信用狀況，驗證了本文所構建的信用評級指標體系具有一定的實用價值。最后是本文的結論部分，指出了本文中的創(chuàng)新之處，同時也指出了本文在研究中存在的不足之處。關鍵詞：商業(yè)銀行 客戶信用評級 層次分析法 模糊評價法ABSTRACTThe main risk that commercial banks face is credit risk. The subprime crisis that break out in 2008 trigger global banking crisis. The crisis state that if crisis can not be effectively controlled, they are very likely to trigger chain effect ,thereafter lead to overall and systematic financial crises,and bring disasters to the whole economy ,even cause economic chaos and political crises.In order to avoid breaking out crise again ，we must lower financial risk of banks by improving banks credit rating . We should take the crisis as an opportunity for Chinas current credit rating indicators for re-building, it will play a bigger role in the process of customer credit rating.Our countrys credit rating industry to carry out relatively late. Compared with developed countries, Our countrys credit rating theory and credit rating methods are at an early stage, so we have to draw on the foreign advanced theory and methods of credit rating industry to improve the work of our countrys credit rating in order to further reduce the likelihood of credit risk. For commercial banks, commercial banks reach deep into our economic life in any corner, so the credit risk of commercial banks is very easy to influence our whole economic life. The major source of bank credit risk is whether the money borrower to recover in time in accordance with contract, if the loan clients failed to repay the loan according to contract, then the banks credit risk increased, and therefore the credit ranking of bank customers is directly related to the banks stability and security. Purposes of this article is that we should draw on advanced foreign credit-rating index system and credit rating methods, to guide Chinas commercial banking customers credit rating index system with a view to the new credit-rating index system to be more accurate and reasonable assessment of customers credit rating to protect the safety of the banking system.First ,This paper defines the index system of credit rating and its concept and introduced the domestic and international credit rating status of the research in the field.Second, we make a brief description of the development process of Chinas credit rating, define credit rating index system and analyze the credit rating index system contained in the contents of Chinas commercial banks. Combined with the domestic current credit rating index system, we show the questions of Chinas commercial banking customers credit ratings system.Then we introduce the focus of this chapter, namely the commercial banks credit risk assessment system of empirical analysis. This part follows the credit-rating index system principles, to build a suitable condition of our countrys credit rating index system, and we use the AHP and matlab program to determine the weight of various indicators, Finally we assess the credit ranking of customers through the fuzzy evaluation method.Then we use the above method to assess a specific case of the clients credit status. The conclusion is verified in this paper and we know that building a credit rating index system has some practical value.Finally, the concluding section of this article pointed out the innovations in this article, but also pointed out shortcomings that existed in this article.Keywords: Commercial bank，customers credit rating，AHP，fuzzy evaluation methodI目 錄摘 要 .3ABSTRACT.5第一章 緒論 .11.1 研究背景 .11.2 研究意義 .21.2.1 研究信用評級的理論意義 .21.2.2 研究信用評級的實踐意義 .21.3 研究內容及方法 .31.3.1 研究內容 .31.3.2 研究方法 .41.4 研究思路和結構 .4第二章 相關理論及前人研究概述 .72.1 相關概念界定 .72.1.1 信用及信用風險 .72.1.2 信用評級（credit rating） .82.2 信用評級的特點 .92.3 信用評級的作用 .102.3.1 揭示并防范債務人信用風險 .102.3.2 降低評級雙方交易成本 .112.3.3 為監(jiān)管部門進行市場監(jiān)管奠定基礎 .112.3.4 為貸款定價提供重要依據(jù) .122.4 相關文獻綜述 .122.4.1 關于指標體系的研究 .122.4.2 關于評級方法的研究 .15第三章 我國商業(yè)銀行客戶信用評級現(xiàn)狀及存在問題的分析 .233.1 我國信用評級的發(fā)展歷程 .233.1.1 信用評級的產生階段 .233.1.2 信用評級的整頓階段 .233.1.3 信用評級的法制規(guī)范、監(jiān)管階段 .243.2 我國商業(yè)銀行客戶信用評級的主要內容 .243.2.1 信用評級指標體系概述 .243.2.2 信用評級指標體系的作用 .24II3.2.3 信用評級指標體系的構建原則 .253.2.4 我國信用評級的主要內容 .263.3 我國商業(yè)銀行企業(yè)客戶信用評級中存在的主要問題分析 .293.3.1 我國商業(yè)銀行企業(yè)客戶信用評級的特點 .293.3.2 財務指標選取中存在的問題 .313.3.3 非財務指標選取中存在的問題 .313.3.4 信用評級操作中存在的問題 .333.3.5 評級組織體系上的問題 .34第四章 商業(yè)銀行客戶信用評級體系優(yōu)化研究 .354.1 商業(yè)銀行客戶信用評級指標體系的優(yōu)化 .354.2 信用評級指標處理 .434.2.1 層次分析法（AHP）基本原理 .434.2.2 層次分析法基本步驟 .444.3 信用評級評估決策 .51第五章 案例分析 .535.1 公司概況 .535.2 數(shù)據(jù)收集與信用評級 .535.2.1 評價指標的定性分析 .535.2.2 評價指標的量化分析 .565.3 評級結果的應用 .61第六章 結論 .636.1 本文研究的創(chuàng)新之處 .636.2 本文研究的不足之處 .64附 錄 .65參考文獻 .77在讀期間公開發(fā)表的論文和承擔科研項目及取得成果 .81致 謝 .831第一章 緒論 1.1 研究背景2007 年由美國次貸危機引發(fā)的全球性金融危機席卷了全球金融市場。在此次危機中，無論是經濟實力雄厚的美國還是正處于經濟持續(xù)高速增長通道的中國經濟都面臨著前所未有的困難。而引起這場全球性金融危機的原因之一，就是眾多的信用評級機構沒有嚴格按照客觀、公平、公正的評級原則，對受評企業(yè)進行合理的信用評級，導致構成整個金融市場基礎的信用出現(xiàn)了問題。在次貸危機中，國外許多知名商業(yè)銀行和投資銀行紛紛倒閉，令世界震驚。雖然此次危機對中國銀行業(yè)的影響有限，但卻為我國銀行業(yè)敲響了警鐘，進一步提出了央行要加強對銀行業(yè)的監(jiān)管的要求，銀行自身也應進一步加強風險防范意識，具體到銀行業(yè)務中就是要加強對銀行客戶的信用評級工作，將信用風險降到最低，以保證銀行系統(tǒng)的安全?？蛻粜庞迷u級是指商業(yè)銀行在對授信對象的經營能力、獲利能力、償債能力、履約情況、管理層素質、預期現(xiàn)金流量及企業(yè)在行業(yè)中的地位、市場需求對企業(yè)的影響等要素進行全面了解、考察調研、分析的基礎上，通過采用定量、定性、數(shù)學統(tǒng)計模型等方法和規(guī)范化的操作程序，對其在未來一段時期內履行承諾的意愿及能力進行判斷和評價，根據(jù)其違約概率的大小進行級別劃分，并以簡單、直觀的符號表示其評價級別的一種商業(yè)活動。信用是金融體制的基石，也是整個市場經濟的基石，作為市場經濟中最活躍的經濟主體的企業(yè)的信用更是在信用體系中占有舉足輕重的地位。貸款企業(yè)的信用狀況是決定商業(yè)銀行信貸資產質量的重要原因，因此商業(yè)銀行對企業(yè)客戶進行信用評級就顯得格外重要。世界銀行對全球銀行業(yè)危機的研究表明，導致銀行破產的主要原因就是信用風險。換句話說，信用風險是商業(yè)銀行運作過程中所面臨的最重要的風險類型之一。對信用風險進行有效的評價，不僅對微觀金融機構的穩(wěn)健經營有著重大意義，而且整個宏觀經濟的穩(wěn)定也具有重大意義。目前我國國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行都將對信貸客戶進行信用評級作為信貸管理的前提，以此來實現(xiàn)有效管理信用風險的目的。世界最早的信用評級活動始于 20 世紀初，1909 年美國出現(xiàn)了世界上第一家資信評級機構- 穆迪公司。信用評級經過近百年的發(fā)展，國際金融界對信用風險的關注日益加強，發(fā)達國家金融機構的信用風險評估方法不斷推陳出新，評級技術日益完善，許多定量技術、支持工具和軟件已付諸應用。與發(fā)達國家相比，我國我國商業(yè)銀行客戶信用評級體系研究2商業(yè)銀行信用評級工作在評級方法、評級指標體系的選取等方面仍然存在著相當?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用評級在揭示和控制信用風