盡職調(diào)查具體工作計(jì)劃

1、盡職調(diào)查工作具體工作計(jì)劃一、 財(cái)務(wù)盡職調(diào)查總體計(jì)劃財(cái)務(wù)盡職調(diào)查一般包括立項(xiàng)與計(jì)劃、實(shí)地調(diào)查、撰寫并提交報(bào)告、參與決策討論、歸檔管理、績(jī)效考核等六個(gè)工作流程：立項(xiàng)與計(jì)劃實(shí)地調(diào)查撰寫并提交報(bào)告參與決策討論歸檔管理績(jī)效考核1、盡職調(diào)查計(jì)劃。我們?cè)谑盏酵缎械呢?cái)務(wù)盡職調(diào)查安排后應(yīng)予以立項(xiàng)并進(jìn)行部門內(nèi)部討論，制定初步的調(diào)查計(jì)劃。（預(yù)計(jì)1天時(shí)間）2、實(shí)地調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查時(shí)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)進(jìn)一步了解的情況及時(shí)修正調(diào)查計(jì)劃，并及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通以協(xié)調(diào)實(shí)地調(diào)查的時(shí)間安排。實(shí)地調(diào)查應(yīng)嚴(yán)格按照盡職調(diào)查工作指引的要求實(shí)施調(diào)查程序，不得回避、遺漏重要的調(diào)查程序。實(shí)地調(diào)查應(yīng)注意與其他盡職調(diào)查小組成員尤其是項(xiàng)目經(jīng)理的

2、溝通。財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員的調(diào)查時(shí)間及范圍不應(yīng)受到限制，因調(diào)查時(shí)間及范圍受限，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)在財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告中提及并闡明其影響。（預(yù)計(jì)10天時(shí)間）3、復(fù)核底稿、撰寫并提交報(bào)告。實(shí)地調(diào)查工作結(jié)束時(shí)，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)獲取必要的資料并完成調(diào)查工作底稿的編制。財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)在掌握充分信息的基礎(chǔ)上認(rèn)真撰寫財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告，并進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。定稿的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)在提交或由項(xiàng)目經(jīng)理轉(zhuǎn)交投行部門會(huì)議討論。（預(yù)計(jì)2天時(shí)間）4、 參與決策討論。財(cái)務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)參與投行的項(xiàng)目討論會(huì)議，匯報(bào)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容，解答相關(guān)人員疑問。（預(yù)計(jì)1天時(shí)間）5、 歸檔管理。對(duì)于成功達(dá)成投資的項(xiàng)目，管理咨詢部應(yīng)歸

3、納整理調(diào)查工作底稿及財(cái)務(wù)盡職報(bào)告，形成財(cái)務(wù)盡職調(diào)查檔案，交總裁辦及時(shí)歸檔，以備后查。保管年限為自調(diào)查報(bào)告出具日起五年。二、 財(cái)務(wù)盡職實(shí)地調(diào)查計(jì)劃1、了解組織結(jié)構(gòu)1.1、 公司之集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖（包括該公司的投資者、投資者的母公司、公司的子公司等）并列出該些公司的法定名稱1.2、 公司內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)，包括各部門名稱、地點(diǎn)、主要活動(dòng)、員工人數(shù)及報(bào)告結(jié)構(gòu)等2、了解財(cái)務(wù)報(bào)表和帳簿2.1、法定的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表2.2、總帳及明細(xì)帳2.3、會(huì)計(jì)政策及以往的變更請(qǐng)安排拜訪財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人員（預(yù)計(jì)2個(gè)工作日）3、銷售、產(chǎn)品、顧客和應(yīng)收帳款3.1、銷售結(jié)構(gòu)及主要產(chǎn)品系列介紹3.2、分月各產(chǎn)品系列銷

4、售及毛利, 包括數(shù)量及金額，以及公司各類產(chǎn)品或服務(wù)的定價(jià)政策3.3、 與母公司、附屬公司、聯(lián)營(yíng)公司或其他有關(guān)聯(lián)人士收入及采購(gòu)之金額及明細(xì)（包括名稱、交易性質(zhì)及金額）3.4、 銷售分區(qū)域(出口與國(guó)內(nèi)), 包括數(shù)量及金額3.5、 按主要客戶或客戶群分類的銷售分析, 包括數(shù)量及金額3.6、 毛銷售額、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、賒銷和銷貨退回分析3.7、 公司銷售、外匯管制、進(jìn)出口安排及限制、信用控制、折扣許可及產(chǎn)品保證方面的主要條款3.8、 分客戶的應(yīng)收帳款帳齡分析, 主要逾期帳戶分析, 壞帳準(zhǔn)備變動(dòng)表及主要沖銷3.9、 列出公司的主要顧客（本地及海外），以及給予客戶的信用期限，折扣及公司接受的付款形式3

5、.10、 列出十大主要顧客，如有，并說明發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員（預(yù)計(jì)6個(gè)工作日）主管銷售科目/帳務(wù)的財(cái)務(wù)人員銷售部下屬的財(cái)務(wù)部銷售部負(fù)責(zé)人售后服務(wù)部負(fù)責(zé)人4.銷售成本、采購(gòu)、供應(yīng)商和存貨4.1、 存貨記價(jià)原則, 制造費(fèi)用帳務(wù)處理及存貨控制政策/程序4.2、 對(duì)銷售成本/生產(chǎn)成本按照材料、人工和制造費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行的分析4.3、 對(duì)主要采購(gòu)項(xiàng)目的成本分析, 包括原材料、水電費(fèi)、租賃、服務(wù)等4.4、 制造費(fèi)用明細(xì)4.5、 主要供貨方名稱、供應(yīng)品種、數(shù)量、主要條款一覽表4.6、 存貨分類別及存放地點(diǎn)的匯總/含數(shù)量及金額的存貨帳4.7、 每月存貨余額, 分原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品類別,

6、 及最近的存貨帳齡分析4.8、 存貨報(bào)廢/損失明細(xì)4.9、 最近的存貨數(shù)量調(diào)節(jié)表, 調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)部記錄數(shù)量與倉(cāng)儲(chǔ)/物流部門記錄數(shù)量請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員（預(yù)計(jì)2個(gè)工作日）財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)人員 物資部負(fù)責(zé)人及主管倉(cāng)儲(chǔ)、原材料采購(gòu)及運(yùn)輸?shù)娜藛T 參觀主要倉(cāng)庫并監(jiān)督盤點(diǎn)5.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)5.1 、銷售費(fèi)用, 市場(chǎng)及廣告費(fèi)明細(xì)5.2 、管理費(fèi)用明細(xì)5.3 、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)5.4 、其它業(yè)務(wù)收入/支出、營(yíng)業(yè)外收入/支出明細(xì)6.資產(chǎn)負(fù)債表（請(qǐng)?zhí)盍兴奖砀瘢?.1、 其余所有資產(chǎn)及負(fù)債明細(xì)6.2、 固定資產(chǎn)分類別的原值,累計(jì)折舊變動(dòng)表(包括期初余額、本期增加、本期減少及期末余額)；若有分廠/車間，請(qǐng)按不同分布點(diǎn)列示6

7、.3、 固定資產(chǎn)登記簿6.4、 固定資產(chǎn)閑置情況6.5、 在建工程合同、工程預(yù)算以及資金安排和預(yù)測(cè)6.6、 驗(yàn)資報(bào)告6.7、 或有負(fù)債情況,包括：所有擔(dān)保明細(xì),保證提供,售后服務(wù),員工退休時(shí)及退休后的福利、減員計(jì)劃及成本、法律訴訟、未解決索賠等等6.8、 詳細(xì)列出并提供已達(dá)成合約的資本性支出及提供有關(guān)文件6.9、 已經(jīng)審批但未達(dá)成合約的資本性支出6.10、 付息凈負(fù)債的組成及到期日6.11、 借款明細(xì),特別是任何與市場(chǎng)條件明顯不同的借款條款6.12、 土地租賃合同6.13、 房屋房產(chǎn)證6.14、 公司的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6.15、 所有租賃協(xié)議副本7.管理人員及員工7.1、 員工分布信息(年齡,、地

8、區(qū)及職能)，按職能/部門/地點(diǎn)分類提供人均人工費(fèi)用明細(xì)分析，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，員工合同7.2、 包括主要部門職能的組織結(jié)構(gòu)圖、管理層教育背景、薪資制度、接替計(jì)劃7.3、 員工及已退休員工所需交納或計(jì)提準(zhǔn)備的退休金及其它各項(xiàng)福利分析7.4、 人工成本明細(xì)分析，包括基本工資、社會(huì)保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、加班費(fèi)、福利費(fèi)、養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)、住房基金等項(xiàng)目及其他員工福利性項(xiàng)目7.5、 與勞動(dòng)局往來文件7.6、 高級(jí)管理人員雇傭合同7.7、 員工標(biāo)準(zhǔn)合同登記備案7.8、 提供集團(tuán)之員工手冊(cè)、安全和衛(wèi)生及其他公司規(guī)定請(qǐng)安排拜訪下列部門及相關(guān)人員（預(yù)計(jì)2個(gè)工作日）人事部相關(guān)人員財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)薪資有關(guān)人員8.現(xiàn)金流量8.1、 按月的現(xiàn)金流量分析8.2、 資本性支出分析及預(yù)算9.未來業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)9.1、 預(yù)測(cè)損益表和預(yù)測(cè)假設(shè)基礎(chǔ)9.2、 今年全年預(yù)測(cè)與預(yù)算10.其它10.1、 面臨的環(huán)境問題，對(duì)遵循環(huán)境法律、法規(guī)的意見10.2、 分析重要的保險(xiǎn)條款, 列示最近發(fā)生的索賠10.3、 公司章程, 各類法律文件, 包括保證, 抵押, 擔(dān)保, 租賃, 投資, 技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議, 主要或長(zhǎng)期商業(yè)合同10.4、 與銀行間就提供按揭中介服務(wù)的合同10.5、 提