無線工程成本案例分析

1、.無線工程成本案例分析一、工程概況本項(xiàng)目為廣東移動(dòng)佛山分公司4G 網(wǎng)絡(luò)三期無線主設(shè)備工程，位于佛山市順德區(qū)，訂單主題為27 個(gè)無線基站主設(shè)備、配套、天線等建設(shè)工程，工程內(nèi)容為L(zhǎng)TE基站安裝、開通、交付等工作。建設(shè)單位：中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東有限公司XX 分公司施工單位：廣東XX有限公司監(jiān)理單位：北京XXX通信建設(shè)監(jiān)理咨詢有限責(zé)任公司二、合同簽訂本項(xiàng)目共有3 份分項(xiàng)合同，分別主設(shè)備、配套、天線合同，合同總價(jià)：315520.2 元：?jiǎn)雾?xiàng)合同如下：1、 B1421ACY項(xiàng)目 15 年第二批 LTE 三期佛山順德大良永同路D-ELH等 27 個(gè)站點(diǎn)主設(shè)備施工合同（ XX）2、 B1421FCY項(xiàng)目 15

2、 年第二批 LTE三期佛山順德大良永同路D-ELH等 27 個(gè)站點(diǎn)天線施工合同 （ XX）3、 C1423A16項(xiàng)目 15 年第二批 LTE 三期佛山順德大良永同路D-ELH等 27 個(gè)站點(diǎn)無線配套施工合同（ XX）三、結(jié)算情況本項(xiàng)目已完工， 并出驗(yàn)收紀(jì)要， 完成合同規(guī)定內(nèi)容， 且完成送審結(jié)算工作， 結(jié)算送審根據(jù) 2015年無線網(wǎng)主設(shè)備施工框架標(biāo)的合同 、 2015 年廣東移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)服務(wù)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)匯編150130 、合同等相關(guān)規(guī)定取費(fèi)，本期工程最終審定總金額236004.36 元。四、成本分項(xiàng)費(fèi)用本項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生成本作為數(shù)據(jù)分析，主要以項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方式做此次分析方向，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)模式分為項(xiàng)目

3、自營(yíng)模式、項(xiàng)目施工承包模式 （項(xiàng)目管理費(fèi)用由公司承擔(dān)，站點(diǎn)施工、故障處理、驗(yàn)收所產(chǎn)生人員工資福利及車輛使用費(fèi)由承包方負(fù)責(zé)）、項(xiàng)目整體承包模式，根據(jù)不同的運(yùn)營(yíng)模式所發(fā)生的成本占比各有所不同，項(xiàng)目成本主要組成部分分別為直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、其他費(fèi)用；本項(xiàng)目成本分析是以審定金額作為項(xiàng)目產(chǎn)值對(duì)整體數(shù)據(jù)分析。.項(xiàng)目整體成本費(fèi)用表如下：項(xiàng)目成本費(fèi)用表項(xiàng)目成本成本分項(xiàng)費(fèi)用描述人工費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)硬件施工費(fèi)人員成本費(fèi)用直接工程費(fèi)材料費(fèi)輔材采購(gòu)費(fèi)設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)設(shè)備物流運(yùn)輸費(fèi)車輛使用費(fèi)項(xiàng)目管理、驗(yàn)收車輛使用費(fèi)稅金合同審定金額稅費(fèi)間接費(fèi)管理成本費(fèi)管理層、文員工資和福利費(fèi)用辦公倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地費(fèi)辦公倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地憑租費(fèi)項(xiàng)目管理應(yīng)急籌備費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)急處

4、理費(fèi)用、防范風(fēng)險(xiǎn)等費(fèi)用其他費(fèi)用安全生產(chǎn)費(fèi)安全生產(chǎn)勞保用品、安全培訓(xùn)等費(fèi)用本項(xiàng)目實(shí)施施工組織設(shè)計(jì)方案，本期項(xiàng)目以自營(yíng)模式需投入人員為21 人，其中管理人員包含項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目助理、項(xiàng)目主管、項(xiàng)目文員共8 人；施工人員包含驗(yàn)收人員、施工人員共13 人，預(yù)計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工工期為10 天完成全部站點(diǎn)安裝、開通、驗(yàn)收等工作。整體人員架構(gòu)表，其中包括職責(zé)、人數(shù)、人員工資福利等如圖：無線工程項(xiàng)目人員架構(gòu)表序項(xiàng)目成分組崗位駐點(diǎn)區(qū)域及職能人工資總計(jì)備注號(hào)本數(shù)福利1項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程項(xiàng)目的全面管理工192009200作2管理項(xiàng)目助理項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程項(xiàng)目的全面管理工182008200管理成人員作3本費(fèi)項(xiàng)目主管

5、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程 LTE 項(xiàng)目整體管理170007000工作4項(xiàng)目項(xiàng)目文員項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程數(shù)據(jù)對(duì)接、文檔制5400020000文員作等工作5驗(yàn)收調(diào)測(cè)員項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程站點(diǎn)驗(yàn)收等工作130003000不含激勵(lì)人員機(jī)制6人工費(fèi)施工隊(duì)長(zhǎng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程現(xiàn)場(chǎng)施工、管理工328008400不含激勵(lì)施工作機(jī)制7組施工隊(duì)員項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域工程現(xiàn)場(chǎng)施工工作9250022500不含激勵(lì)機(jī)制備注： 1、施工人員激勵(lì)機(jī)制：施工隊(duì)伍每組人員4 人，每個(gè)站點(diǎn)激勵(lì)金額 1380元 / 站（包括車輛使用費(fèi)），工作內(nèi)容：站點(diǎn)安裝、開通、故障處理；2、驗(yàn)收人員激勵(lì)機(jī)制： 280 元 / 日（包括驗(yàn)收公關(guān)費(fèi)用），每日站點(diǎn)驗(yàn)

6、收不少于 6 個(gè)站點(diǎn)，車輛使用費(fèi)項(xiàng)目部承擔(dān)。.根據(jù)項(xiàng)目整體成本費(fèi)用表、無線工程項(xiàng)目人員構(gòu)架表分析整個(gè)項(xiàng)目管理過程中所產(chǎn)生的費(fèi)用，以實(shí)際投入成本計(jì)算分析所占總體項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)比例。1、 項(xiàng)目直接工程費(fèi)1.1 人工費(fèi)1.1.1 自營(yíng)模式 - 人工費(fèi)（驗(yàn)收人員、施工人員費(fèi)用）以每月26 個(gè)工作日計(jì)算。人工費(fèi) =工資福利 +激勵(lì)獎(jiǎng)金共計(jì) 51698.47 元施工人員工資福利總計(jì)11884.62 元，激勵(lì)獎(jiǎng)金總計(jì)37260 元驗(yàn)收人員工資福利總計(jì)1153.85 元， 激勵(lì)獎(jiǎng)金總計(jì)1400.00 元（以 5 天工期計(jì)取）1.1.2 施工承包模式 - 人工費(fèi) （承擔(dān)現(xiàn)場(chǎng)站點(diǎn)安裝、開通，驗(yàn)收及材料費(fèi)）根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格，

7、以站點(diǎn)2800元 / 站人工費(fèi)共計(jì)75600.00 元1.2材料費(fèi)材料費(fèi)根據(jù) 2015 年度工程造價(jià)信息為依據(jù)，作為輔材PVC管采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)支撐。材料費(fèi)序號(hào)名稱單 位數(shù)量單 價(jià)（元）采購(gòu)金額（元）備注1常規(guī)支撐桿制安（ 4 米）根172203740.002PVC管 / 25米18902.424573.803PVC管 / 40米153.1447.104PVC管 / 50米2225.241163.285波紋管 / 25米2292.17496.936波紋管 / 50米233.273.607尾纖（ 15 米以下）條1427994.008小計(jì)11088.711.3設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)根據(jù)物流配送市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，評(píng)

8、估站點(diǎn)所需費(fèi)用， 此費(fèi)用由于施工單位需向甲方倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)物資所產(chǎn)生。設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)以每站 380 元/ 站計(jì)算，共計(jì)10260.00 元14車輛使用費(fèi)1.4.1自營(yíng)模式 - 車輛使用費(fèi)項(xiàng)目使用車輛數(shù)為2 部；以項(xiàng)目日常管理、驗(yàn)收人員使用；以4200 元 / 輛憑租費(fèi)用，每月車輛行程不少于 2000 公里；油耗0.7 元 / 公里。.車輛使用費(fèi) =4200*2/26*10+2000*0.7*2/26*10共計(jì) 4307.69元；1.4.2施工承包模式 - 車輛使用費(fèi)項(xiàng)目使用車輛數(shù)為1 部；以項(xiàng)目日常管理使用；以4200 元/ 輛憑租費(fèi)用，每月車輛行程不少于2000 公里；油耗 0.7 元/ 公里。車輛使

9、用費(fèi) =4200/26*10+2000*0.7/26*10共計(jì) 2153.85元；2、項(xiàng)目間接費(fèi)2.1稅金財(cái)稅 201636 號(hào)規(guī)定，自2016 年 5 月 1 日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅( 以下稱營(yíng)改增 ) 試點(diǎn)，交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，稅率變更為11%。由于項(xiàng)目合同簽署日期為：2015 年 12 月 25 日。因此稅率為3%計(jì)取。稅金共計(jì) 7080.13元。3. 管理成本費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目施工組織方案設(shè)計(jì)無線工程項(xiàng)目人員架構(gòu)表，項(xiàng)目需投入管理人員人數(shù)為8 人，管理人員由項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目助理、項(xiàng)目主管，項(xiàng)目支撐文員組成。管理成本費(fèi)共計(jì)

10、 17076.92 元。4辦公倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地費(fèi)由于甲方物資暫存現(xiàn)場(chǎng)管理制度規(guī)定物資儲(chǔ)存需符合6S管理規(guī)范，所暫存的材料、物資、設(shè)備和設(shè)施提供良好管理環(huán)境；項(xiàng)目需租用1500 米的物資管理場(chǎng)所；以佛山市場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地憑租費(fèi)為8.5 元 / 。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施需辦公場(chǎng)地和人員宿舍，憑租費(fèi)用為7800 元。辦公倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地費(fèi)共計(jì) 6850 元。5項(xiàng)目管理應(yīng)急儲(chǔ)備金項(xiàng)目實(shí)施過程中，主要為防范風(fēng)險(xiǎn)所需預(yù)留應(yīng)急成本，在進(jìn)度、成本、質(zhì)量、安全等管理過程中偏離整體計(jì)劃及防范未知風(fēng)險(xiǎn)時(shí) ，需及時(shí)變更計(jì)劃和防范風(fēng)險(xiǎn)成本費(fèi)用，由于無估算依據(jù)，項(xiàng)目管理應(yīng)急儲(chǔ)備金設(shè)定按總成本的百分之五計(jì)取。6 安全生產(chǎn)費(fèi)為了建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制

11、，加強(qiáng)安全生產(chǎn)費(fèi)用管理，保障企業(yè)安全生產(chǎn)資金投入，維護(hù)企業(yè)、職工以及社會(huì)公共利益，根據(jù)中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法等有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)決定，財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合制定了企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法規(guī)定市政公用工程、冶煉工程、機(jī)電安裝工程、化工石油工程、港口與航道工程、公路工程、通信工程為 1.5 計(jì)取。.五、項(xiàng)目成本分析項(xiàng)目成本分析過程中，由于項(xiàng)目的不同階段在項(xiàng)目管理、政策、干系人等因素影響造成項(xiàng)目成本變更，項(xiàng)目成本分析費(fèi)用分析所產(chǎn)生的費(fèi)用過程中，未考慮到項(xiàng)目管理， 政策、干系人等成本費(fèi)用，因此分析成本費(fèi)誤差在5%- 10%之間?？傮w成本分析表如下：無線工程成本分析表系審

12、定金項(xiàng)目模式項(xiàng)目自營(yíng)模式施工承包模式項(xiàng)目承包模式號(hào)合同金額成本占比成本費(fèi)用成本占成本費(fèi)用成本占成本費(fèi)成本額分項(xiàng)比比用占比1人工費(fèi)51698.4721.91%75600.0032.03%管理2直接材料費(fèi)11088.714.70%主設(shè)備工程費(fèi)：審3設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)10260.004.35%10260.004.35%132107.8費(fèi)計(jì)金額45 元； 配車輛使用費(fèi)4307.691.83%2153.850.91%10%=23最終審6004.35套稅金7080.133.00%7080.133.00%計(jì)金6*10%=90.06145768.0管理成本費(fèi)17076.927.24%17076.927.24%額：23

13、600.0%0 元；天線間接辦公倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地72360046850.002.90%6850.002.90%44, 故37644.35費(fèi)費(fèi).36 元項(xiàng)目成元；共計(jì)項(xiàng)目管理應(yīng)急8315520.25949.112.52%6482.052.75%本費(fèi)用儲(chǔ)備金元。=21240其他9安全生產(chǎn)費(fèi)3540.071.50%3540.071.50%3.92費(fèi)用備注：以上費(fèi)用數(shù)據(jù)根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格作為數(shù)據(jù)支撐綜上所述，如表無線工程成本分析表可知：1、在自營(yíng)模式情況下各成本占用圖所知，人工費(fèi)占用比例最高，成本費(fèi)用為51698.4 元，占用比例為 21.91%，其實(shí)，管理成本費(fèi)用為17076.92元，占用比例為7.24%。自

14、營(yíng)模式成本費(fèi)用比例圖60000.0051698.4725.00%50000.0021.91%20.00%40000.0015.00%30000.0017076.9211088.7110.00%20000.0010260.007.24%6850.005595.103540.074.70%4.35% 4307.69成本費(fèi)用10000.001.83%7080.132.90%2.37%1.50%5.00%3.00%成本占比0.000.00%.2、在施工承包模式情況下各成本占用圖所知，人工費(fèi)占用比例最高， 成本費(fèi)用為75600.00 元占用比例為32.03%，其實(shí)，管理成本費(fèi)用為17076.92 元，占用比例為 7.24%。800