《資金集中管理》PPT課件.ppt

1、二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,目錄,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管

2、理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,企業(yè)集團化發(fā)展所面臨的問題,1 資金分散、閑置、利用率低，收支缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和控制；2 借貸兩高現(xiàn)象；3 資金計劃與實際執(zhí)行差異大，難以控制、跟蹤；4 成員單位資金情況(流向)難以掌握，監(jiān)控不力；5 資金綜合盈利能力低、財務結算成本高；6 信息失真、滯后，信息管理成本高； 7 資金難以調撥、分配

3、、歸集，為決策支持提供的信息力量弱、資金風險大。 ,為什么要集中管理,1 建立銀行帳戶、內部帳戶管理和對內結算、對外結算機制，進行集中結算； 2 以集中結算為基礎，解決資金分散、閑置等問題； 3 建立統(tǒng)一的對外信貸、內部信貸管理和資金計劃管理機制，進行統(tǒng)一管理；4 以統(tǒng)一管理為基礎，解決借貸兩高現(xiàn)象和資金計劃、調撥等問題； 5 運用集中結算和統(tǒng)一管理機制，可以掌控成員單位的資金狀況，并對其進行 監(jiān)控； 6 集中統(tǒng)一管理可以提高資金綜合盈利能力，降低財務結算成本，優(yōu)化投資業(yè) 務，獲取投資收益，增強整體競爭力； 7 運用計算機信息系統(tǒng)可以實時掌握資金狀況，實時調撥、分配、歸集，降低 資金管理風險。

4、 ,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,外部因素與內部結構調整,政府、政策 明確支持企業(yè)做大做強，實行企業(yè)走出去的戰(zhàn)略，支持有條件的集團企業(yè)設立結算中心、內部銀行、財務公司等； 商業(yè)銀

5、行 為集團企業(yè)提供了進行資金集中結算、統(tǒng)一管理的帳戶服務和資金結算服務內容，如有條件的集團企業(yè)可以在商業(yè)銀行建立集團帳戶、母子帳戶、一戶多名(虛擬帳戶)等帳戶模式，并有信息系統(tǒng)實時支持調撥、分配、歸集； 企業(yè) 跨國公司、國有特大型企業(yè)集團擁有較為成熟的財務集中管理機制，常見的幾種資金集中結算方式。GO,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方

6、案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一

7、、背景,資金集中管理模式,中心對于成員單位是“銀行”角色 中心對于商業(yè)銀行是“企業(yè)”角色 職能：帳戶管理、對外結算、對內結算、信貸融資、資金計劃與控制等,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、

8、背景,資金集中管理結構,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,帳戶管理,企業(yè)內部帳戶設立,設立組織 參與資金集中結算的所有單位及結算中心； 開設帳戶 成員單位根據(jù)各自的業(yè)務需求在結算中心

9、開設內部帳戶，內部帳戶必須包含資金結算科目意義； 帳戶科目 與財務會計科目不同，資金結算科目是根據(jù)企業(yè)的業(yè)務核算和管理需求而設立 結算組織、資金結算科目及內部帳戶和外部帳戶構成了資金結算的主線，也是集團結算中心的運行基礎。 外部帳戶(銀行帳戶)由中心進行統(tǒng)一集中管理，外部帳戶按成員單位實際經(jīng)營需要開設。,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決

10、方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,結算報表,日常報表 試算平衡表、資金頭寸表、存貨款余額表、單位余額表、現(xiàn)金日記帳 銀行日記帳、結息記錄表、利率變動表、積數(shù)調整表、計息積數(shù)余額表 日結報表 流水帳、科目日結單、日計表、帳戶余額表、憑證匯總表 月結報表 總帳、明細帳、月計表、現(xiàn)金流量表 報表以成員單位和資金結算科目為主體,分別反映成員單位和集團的經(jīng)營活動情況體現(xiàn)結算中心對內是“銀行”角色、對商業(yè)銀行是“企業(yè)”角色的特點。,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構

11、,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,票據(jù)管理,支票 銀行匯票 銀行本票 商業(yè)承兌 銀行承兌 信用證 手續(xù)費,票據(jù)管理商業(yè)承兌、銀行承兌帳外處理,成員單位到中心辦理業(yè)務 收到票據(jù) 交銀行托收 銀行托收入帳 成員單位退票 成員單位申請貼現(xiàn)

12、銀行托收入帳(銀行托收到帳_成員單位已貼現(xiàn)) 貼現(xiàn)票據(jù)交銀行托收(交銀行托收_已貼現(xiàn)) 中心到銀行辦理業(yè)務 申請貼現(xiàn) 貼現(xiàn)到帳(申請銀行貼現(xiàn)到帳) 票據(jù)到期貼現(xiàn) 成員單位貼現(xiàn)(中心給成員單位貼現(xiàn)) 票據(jù)抵押 貸款抵押 取回票據(jù)(收回抵押貸款匯票) 到期轉帳(抵押票據(jù)到期) 背書 內部背書 對外背書,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：

13、建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,信貸管理要點,1 統(tǒng)一信貸融資； 2 有償使用、貸款計息原則； 3 存款計息； 4 資金使用情況反饋與跟蹤； 5 貸款情況預測； 6 各成員單位貸款情況； 7 集團向銀行貸款情況； 8 合同臺帳分類管理,信貸管理合同臺帳,合同與臺帳以成員單位、集團為主體，反應整個集團的信貸融資情況 成員單位信貸情況 建立成員單位向中心借款的合同與臺帳，并對計劃還款和實際執(zhí)行還款進行監(jiān)控，以及信貸預測。 合同與臺帳 1 在中心建立：中心放款(成員單位貸款)，中心

14、貸款(集團向銀行借款)合同與臺帳； 2 在此基礎上逐步建立承兌、信用證臺帳，并對企業(yè)授信、銀行授信、經(jīng)濟指標等進行管理。,信貸管理臺帳分類管理,按貸款期限：短期1年內、中期1-5年、長期5年以上 按貸款條件：信用貸款、擔保貸款(保證貸款、抵押貸款、質押貸款)、 票據(jù)貼現(xiàn) 按還款方式：一次償還、分期償還 按貸款對象：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、外貿(mào)貸款等 按貸款核發(fā)方式：流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款 按貸款資金性質：政策性貸款、商業(yè)性貸款 按貸款資金來源及貸款風險承擔人：自營貸款、委托貸款 按貸款質量和風險：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、 損失貸款 按執(zhí)行狀態(tài)：執(zhí)行中、執(zhí)行完成、未執(zhí)行,信貸管理

15、報表與預測分析,信貸報表 1 中心貸款報表： 貸款收息表、貸款明細表、貸款余額表、貸款情況表、貸款合同表 2 中心借款報表： 借款付息表、借款明細表、借款余額表、借款情況表、借款合同表 預測 1 合同預測：中心借款、中心貸款到期預測 2 利息預測：設定某一時間，對合同的利息進行計算，并對合同持有者的 帳戶余額進行比較,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信

16、息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,資金計劃要點,1 集中統(tǒng)一資金計劃； 2 資金計劃由中心或預算委員會制定資金計劃項目、計劃表； 3 成員單位根據(jù)自身情況編制資金計劃項目明細、計劃表； 4 成員單位根據(jù)流程填報、調整、追加資金計劃； 5 中心或預算委員會對資金計劃進行審批辦理； 6 監(jiān)控各成員單位資金計劃實際執(zhí)行情況，并設置執(zhí)行預警處理； 7 對各資金計劃進行匯總分析； 8 對各成員單位及集團的各期資金計劃、實際執(zhí)行情況進行對比分析。,資金計劃與全面預算的關

17、系,全面預算 資金計劃,資金計劃計劃項目與計劃表,計劃項目 1 計劃項目制定： 計劃項目制定以全面計劃為基礎，由集團計劃委員會建立框架(如：一級計劃項目)下發(fā)到成員單位； 2 計劃項目應用： 成員單位下載計劃項目，并根據(jù)實際情況增加計劃明細。 計劃表 1 計劃表建立： 成員單位下載計劃項目并設立計劃明細后，建立計劃表； 2 計劃表應用： 計劃表的建立，就可以進行編制、追加、調整計劃。,資金計劃計劃編制,計劃編制 成員單位根據(jù)全面計劃情況，填報計劃表，并提交審批。 計劃追加 成員單位在實際執(zhí)行計劃時，發(fā)現(xiàn)總計劃金額不足，則追加計劃， 并提交審批。 計劃調整 成員單位在實際執(zhí)行計劃時，發(fā)現(xiàn)計劃明細

18、或項目金額不均， 則調整計劃 計劃審批 1 設立成員單位和集團計劃委員會審批流程； 2 分配人員權限 3 對提交的計劃進行審批,資金計劃控制預警與匯總,資金計劃執(zhí)行控制 計劃執(zhí)行檢測，設置預警金額，對計劃執(zhí)行預警。 計劃報表與查詢 按計劃期間的年、季、月，計劃狀態(tài)(通過審批、未通過審批)等條件查詢。 計劃匯總 成員單位按單位本身、計劃項目匯總； 集團計劃委員會對成員單位、計劃項目進行匯總。,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資

19、金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,利息,利息支出 利息收入 銀行利息 企業(yè)內部利息計算,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：

20、建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,制度建設,帳戶管理制度 結算制度 票據(jù)管理制度 信貸管理制度 資金支付制度 ,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中

21、管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,集中管理的弊端,1 管理層行政干預多，貸款管理較弱； 2 缺少市場化運作，對資金集中管理部門考核與評價存在困難，能以量化； 3 借貸利息不清； 4 小集團利益阻力大； 5 內部資金分配不合理； 6 抑制了某些個別成員單位的個性發(fā)展、自由；,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及

22、信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,風險管理,1 風險分析； 2 風險防范； 3 資金分析；,資金分析,面向單位主體 付款統(tǒng)計表：對成員單位或集團某個時間段的專項支出、費用支出進行統(tǒng)計； 收款統(tǒng)計表：對成員單位或集團某個時間段的收款進行統(tǒng)計； 付款對比分析：對成員單位或集團多個時間段的付款進行統(tǒng)計、對比； 收款對比分析：對成員單位或集團多個時間段的收款進行統(tǒng)計、對比； 收付款比較：對成員單位或集團某個時間段的專項支出、費用支出及其付 款進行統(tǒng)計比較分析，形成

23、對比餅圖。 流量情況 現(xiàn)金流量表、帳戶統(tǒng)計分析、流水帳、單位收支流量、 月度收支流量、日期收支流量、單位收支流量對比分析、 月度收支流量對比分析、日期收支流量對比分析,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,

24、五、總結,一、背景,企業(yè)資金集中管理方案實施,方案結構 方案內容 調研 實施計劃 計劃執(zhí)行 應急方案 實施跟蹤 ,企業(yè)資金集中管理信息化,可行性分析、方案選型,籌建結算中心,與商業(yè)銀行簽訂相關協(xié)議,資金結算業(yè)務整合,應急解決方案,信息系統(tǒng)建設,可行性、業(yè)務需求分析,運行模型,系統(tǒng)開發(fā)、產(chǎn)品選購/試運行,銀行接口及安全認證,系統(tǒng)驗收、運行、維護,應急解決方案,日常維護 需求更新升級,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特大型集團的資金集中管理,總結,您所面臨的資金管理問題？,三、如何實行,四、案例,五、總結,一、背景,目錄,二、資金集中管理,政策、銀行關系、企業(yè)內部結構,資金集中管理模式,財務集中管理,集團企業(yè)面臨的問題,資金集中管理結構,集團企業(yè)帳戶管理,票據(jù)管理,信貸融資管理,對內、對外的業(yè)務結算,利息,制度建設,資金計劃與控制,風險分析與管理,集中管理的弊端,企業(yè)資金集中管理方案實施及信息化,銀行解決方案：建行集團理財方案介紹,某投資管理集團的資金管理,某特